差旅费报销标准参考资料

关于差旅费报销标准的规定

公司所属各部门：

为了保证出差人员工作与生活的需要，根据本公司情况制订如下办法。

第一条 差旅费开支范围为工作人员出差期间的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费以及零星杂支（如车船订票费、长途电话费等）。

（1）交通补助费和伙食补助费按出差的自然天数计算，住宿费按实际出差住宿天数计算。 （2）车船费在规定的标准范围内按凭据据实报销，零星杂支在规定范围内按凭据报销，各部门必须严格控制。

（3）出差期间发生的招待费不在差旅费开支范围内，按招待费用管理规定报销。 第二条 乘座交通工具报销标准

交通工具 报销标准 职务 一般管理人员 副总及以上 高管人员 需总 经理批准 实报 硬卧 硬卧/软卧 实报 实报 三等舱 二等舱 飞机 火车 汽车 轮船 （1）公司级领导出差因工作需要，随行人员一人可以按同级水平报销交通工具费用。 （2）一般管理人员出差乘坐飞机要严格控制，因任务紧急路途较远经总经理批准方能乘坐飞机。

（3）未经批准自行超标准乘坐交通工具者，按标准交通工具票价报销。

第三条 住宿费报销标准 项目 标准 （元） 职务 一般职员 县级市及地级市周边区域 100 地级市及特殊地级市周边区域 120 省会及特殊地级市 直辖市及特殊城市 140 160 高级职员/经理/副部长 总监/总经理助理/部长 副总及以上 高管人员 140 180 200 160 200 240 180 220 300 200 240 380 注：特殊地级市包括：苏州、宁波、温州、厦门、黄山、汕头、大连、青岛、三亚等；特殊城市包括：深圳、珠海、海口等。具体差旅费地区标准见《差旅费地区标准明细表》。 （1）公司级领导出差因工作需要，随行人员一人可以按同级水平报销住宿费用。 （3）出差人员因特殊情况住宿费用超过标准的，经公司总经理批准方可报销。

（4）凡出差人员不能提供住宿票据的，按住宿标准的50%予以报销。

第四条 交通费补助标准

（1）市外出差期间城市交通费补助标准

项目 标准 职务 （元） 一般职员 高级职员/经理/副部长 总监/总经理助理/部长 副总及以上 高管人员 县级市及地级市周边区域 10 20 30 实报 地级市及特殊地级市周边区域 20 30 40 实报 省会及特殊地级市 30 40 50 实报 直辖市及特殊城市 40 50 60 实报 （2）交通补贴实行包干使用，不再以票据报销城市交通费；自带交通工具的出差人员不享受交通补助费；因特殊原因城市交通费支出超过规定标准的，经总经理批准可凭票据据实报销，不再享受交通补贴。

第五条 伙食费补助标准

出差伙食补助费每人每天补助标准：县级市及地级市周边区域为20元、地级市及特殊地级市周边区域30元、省会及特殊地级市40元、直辖市及特殊城市50元（按实际天数计算）。 第六条 外出参加会议开支

（1）工作人员外出参加会议，应严格控制参会人数，凡需开支会务费须持会议通知或参会申请，经上级主管领导批准方可开支。

（2）参会出差途中按规定标准报销。会议期间凡交纳（含食宿）会务费的，其会议期间伙食补助费、住宿费不予报销，会议期间食宿费用自理或未交纳会务费的，按本规定对应报销标

准报销。

第七条 差旅费报销的审批 （1）预算内的差旅费由部门负责人签字、分管副总审批、财务部负责人核准方能报销；预算外的差旅费由总经理特批方能报销。（总经理出差由董事长签字）。

（2）供应、销售等部门业务人员，未实行承包兑现考核方案的，按本办法标准报销；已实行承包兑现考核方案的不再另行报销，但可凭差旅费发票冲抵承包兑现费。

第八条 奖励及有关规定 （1）符合乘坐火车软席或硬席卧铺条件而改乘硬席座位的，因节省费用公司可按其实际乘坐火车硬席座位票价的60%奖给个人。

（2）出差人员的实际住宿费用未超过标准，按其节约额的60%奖励给个人。 （3）出差人员因游览或非因工作需要开支的一切费用均由个人自理。 第九条 有关事宜 （1）本办法自下发之日起执行。 （2）未尽事宜由财务部补充完善。

（3）本办法由公司财务部负责解释。 附件：《差旅费报销单》

差旅费报销单

部门： 年 月 日 附件 张

出差人 起止 地点 人数 出差日期 自 年 月 日至 年 月 日 共 天 交通费 票据 补贴 膳费 补贴 其中：在途 天 住勤 天 出 差 天数 日期 住宿费 其他 合 计 实核金额 备注 （大写）币 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 （小写）￥ 元 原借金额 ￥ 元 应补（退）金额￥ 元 核准 出纳 复核 会计 部门审核 经办人

差 旅 费 报 销 规 定

1、公出人员返校后一周内必须报销还款；

2、报销时间为每周二全天，周三上午，周四全天；

3、出差费用包括往返车费（不包含出租汽车），宿费（住宿费限额40元/每天，低于限额，据实报销。无住宿费收据的，一律

不予报销），购票费；

4、交通费开支

（1）乘火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。夜间

乘坐长途汽车，轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜加发一天伙食补助费；

（2）工作人员出差期间，每人每天发市内交通费3元，包干使用，不再凭据报销市内交通费，如开会则只负责往返交通费6元；

（3）如经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干的范围之外凭据报销

5、出差伙食补助

省外出差一般地区15元，特殊地区20元；

省内直辖市出差一律15元；

省内县（含县级市）及其以下出差一律12元；

6、关于差旅费、会议费的几项特别规定

（1）自带交通工具出差，不再报销任何车船费及外市交通补贴，司机的住宿费按一般工作人员的标准报销；

（2）在交通工具（飞机、软卧除外）上连续乘座超过12小时（含12小时）人员，每超过12小时增加20元的伙食补 助；

（3）参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件；

7、下列人员不予报销伙食补助

会议通知上明确注明收取会议费且宿费另收的；

被外单位聘请提供有偿劳务的；

带工资外出进修或学习的（一个月以内的业务培训除外）；

在出差的同时发生业务招待费的；

出差期间所发生的车船费，住宿费等直接差旅费之外的其他费用，需单独办理报销手续，不可与差旅费票据混在一起报销。

差旅费报销制度 一、为了保证出差人员工作与生活的需要，并贯彻勤俭节约，艰苦奋斗的精神，根据省市有关文件，结合我单位具体情况制定本制度。 海南省 二、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，可按其住宿收据实行住宿天数平均计算。 1.住宿费开支标准： 所辖的各级（镇） 厦门市、广东省 一般地区 及贾汪区、九里区 北京、上海 市属各县（市）

单位：元/人、天 标准 职务 经理 70 50 30 一般人员 60 40 20

2．住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿超过规定的限额标准部分自理，不予报销。

3．出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家、无住宿费收据的，一律不予报销住宿费。也不发伙食补助费。

三、出差人员的伙食补助费实行包干办法，按出差的自然天数计发，不足一天的按全天计算。

1．出差人员的伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：一般地区50元，特别指定地区70元（指两省三市），出差在途期一律按一般地区标准计发伙食补助费。

2．到市属各县（镇），每人每天补助20元，市内中午确实无法赶回单位就餐情况,按次补助午餐费5元。

4．为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，在途期间，连续乘车超过12小时的，可凭票每满12小时，加20元伙食补助费。途中中转不住宿的，前后乘车时间可合并计算。

5．本单位汽车驾驶员出差也按此执行。 四、交通费开支办法

1．乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6个小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。

2．出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途远或出差任务紧急的，经经理批准方可乘坐飞机。

3出差期间，每个人每天发市内交通费3元。包干使用。当天往返的，可加发一天市内交通费。但到我市的所属县（市）不发市内交通费，也不再凭据报销市内交通费。可在出差的当天和回来的当天多发给1元的市内交通费，当天往返的，也不加发市内交通费。

4．自带交通工具出差的，出差期间不发市内交通费，可在出差的当天和回来的当天各发给市内交通费，到我市县（市）、贾汪区、九里区出差多发1元市内交通费，到其他地区出差各发3元的市内交通费，当天往返的，也不加发市内交通费。

5．工作人员到外地参加会议（不含订货的会议）和各种培训班和学习期间不发给市内交通费，也不再凭据报销市内交通费。 五、途中补助费

1．乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6个小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，而不买卧铺票的，按本人实际乘坐火车硬席座位票价（不含加收的空调费用）的下列比例计发给个人补助费：

乘坐火车普快列车，按硬席座位票价的60％计发；乘坐特快列车的，按硬席座位票价的50％计发；乘坐新空调特快列车和新型空调直达特快列车的，分别按硬座位票价的30％计发。

2．夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，加发一天伙食补助费；超过三小时不足六小时的减半发给，不足三小时的不发，除此之外，一律不得再报支夜餐费。

六、工作人员外出参加工作会议，会议期间的伙食补助费，住宿费由主持召开会议单位统一支报，与会人员不准再支报伙食补助费。如到外地参加单位召开的订货、产品验收、鉴定、评比和小型科研会等，其伙食补助费、住宿费，市内交通费由主持召开会议的单位报支，如主办单位不能报支的，必须出具证明，由参加会议人员回学校按差旅费开支规定办理，住宿费必须由招待所、饭店出具正式收据，在规定标准内凭据报销，超过部分由个人自理，其余有关会务费、资料费等均由召开会议单位开支，学校也不得报销有关费用。

如参加各种学术性会议，主办单位开具的资料费收据，必须将所发资料交有关部门的验收后，经领导批准，方可报销。

七、工作人员趁出差或调动工作方便，事先经领导批准，就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人负担。扣除标准，火车按快车（包括特快）票价，轮船按三等舱位票价计算，不发绕到和在家期间的出差伙食补助费，住宿费和市内交通费。

八、工作人员出差期间，因游览或工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

九、加强差旅费用管理，严格控制出差借支，凡超过1000元以上的借支，必须由分管财务的校长严格控制审批，出差返校七日内必须到财务处办理报销手续，无故不报者，将从本人工资中扣除。对出差途中所发生的订票费、手续费、空调费等，原则上不报，特殊情况，在不超过票价的20％范围内，经批准，凭据报销。

此规定中与上级财政部门文件不符的，按上级规定执行。 公司（盖章）

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