会计电算化实验资料-附表

会计电算化实验资料（第6-7节）

第六节 工资管理子系统初始设置

一、工资管理子系统启用及初始化

第一次打开[工资管理]账套时，首先应完成以下初始化设置，以进入和启用本系统。 1、参数设置

（1）选择本账套索需处理的工资类比个数是：多个。 （2）选择币种名称是：人民币。

2、扣税设置：选择食从工资中代扣个人所得税。 3、扣零设置：选择不扣零。

4、人员编码：选择人员编码长度为3。 5、启用月份：2008年11月。 二、工资管理子系统初始设置

系统初始化完成后，还须进行以下初始设置：

（1）新建工资类别：工资管理系统初始化完成后，首先根据单位工资核算管理需要新建工资类别，选择部门。

①在菜单[文件]德[新建工资类别]中建立工资类别一（在职职工）和工资类别二（退休职工），并选择相应部门。

②在[基础设置]的[参数设置]中分别将工资类别一的[扣税设置]设为扣税，工资类别二设为不扣税。

（2）部门设置：在[系统控制台]中[基础设置]的[部门档案]中完成。

（3）人员类别：点击[基础设置]相下的[人员类别]，点击[增加]按钮，依照表1-54所示输入要增加的人员类别。

表1-54 人员档案信息表

人员代码 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 人员姓名 张虹 李涛 赵海 汪伟珍 李燕 王东 徐杭 蒋勇 白雪 李锋 王刚 赵可 耿利 张力 马辉 胡城 李平 王美 苏夏 所属部门 办公室 办公室 办公室 财务部 财务部 人事部 人事部 业务部 业务部 业务部 业务部 业务部 业务部 业务部 业务部 医务部 医务部 工 会 工 会 所属类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 医务人员 医务人员 工会人员 工会人员 020 021 022 023 024 025 026 027 李贽 江海 张骞 姚进 张伟 杜月 杨过 郭靖 工 会 仓 库 仓 库 仓 库 运输队 运输队 退休部 退休部 工会人员 管理人员 管理人员 管理人员 其他经营人员 其他经营人员 退休人员 退休人员 说明：在输入人员档案中，必须打开相应的工资类别，否则无法执行输入；必须在工资项目设置及公式设置之前设置人员档案，否则将无法设置工资的公式。

（6）工资项目设置及公式设置：

①先关闭所有的工资类别，即在[文件]下拉菜单下选择[关闭工资类别]。

②在[基础设置]的[工资项目设置]菜单中完成工资项目设置。点击图框中的[增加]按钮，并双击右边[名称参照]下拉框中所选择的项目，将其增加到[工资项目设置]中并定义其数字类型、小数及增减项等。[名称参照]中没有列出的项目可在点击[增加]后重命名输入。设置后的工资项目可以通过中间的上下键进行位置的调整。

③点击[确认]。

④打开欲进行设置的工资类别，即在[文件]下拉菜单下选择[打开工资类别]，再次点击[基础设置]中的[工资项目设置]，此时可看到在步骤②中所选择的工资项目都已排列在[名称参照]中，只需点击[增加]后双击该项目既可将其选取到[工资项目设置]中。

⑤[工资项目设置]完成后，单击右边页签[公式设置]，单击[增加]按钮，然后在下面[公式输入参照]中的[工资项目]中选取要定义公式的工资项目，则该项目会增加到左上角的[工资项目]中，此时再到下面[公式输入参照]中的[工资项目]中选取所定义工资项目的所需内容，将其选取到右上角的[公式定义]，并输入所要定义的公式。可以用[函数参照]来定义公式。

⑥点击[公式确认]，完成公式定义。

⑦按以上步骤定义其他工资项目的公式。

⑧点击[确认]，完成工资项目设置及公式设置。

（7）银行名称：在[系统控制台]中[基础设置]的[银行名称]中完成。 （8）参数设置：参见本系统初始化设置。

（9）输入2008年11月公司员工工资数据（见附表一）。

①点击[文件]——[打开工资类别]，选择工资类别一（在职职工工资类别），点击[工资变动]，系统弹出[工资变动]表，表格中的项目是由工资项目设置的。按公司实际工资情况录入在职人员工资数据，系统将自动计算已设置公式定义的项目。

②按以上相同步骤，选择工资类别二（退休职工工资类别），在[工资变动]中完成退休人员工资录入。

三、工资计算所得税和工资费用分摊 （1）个人所得税计算

①打开工资类别一（在职职工工资类别），点击[个人所得税]，系统弹出[栏目选择]对话框，所得项目默认为[工资]，对于工资项目选择[应付工资]。

②点击[确认]，系统生成[个人所得税扣缴申请表]。 ③点击[税率表]按钮，系统弹出对话框，可以在此依据表1-58设置扣税基数以及附加费用，同时可以根据需要调整个人所得税申报表。本账套设置扣税基数为840元，附加费用为0。

表1-58 个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

级数 1 2 3 4 5 6 7 全月应纳税所得额 不超过500元 500元至2000元 2000元至5000元 5000元至20000元 20000元至40000元 40000元至65000元 650000元至95000元 税率（%） 5 10 15 20 25 30 35 速算扣除系数 0 25 125 375 1375 3375 6625 ④点击[确认]按钮，系统将根据上述设置，重新计算个人所得税。 选择工作类别二（退休人员工资类别），按上述步骤设置个人所得税，本账套设置扣税基数为0，附加费用为0。

（2）工资总额及计提基数。选择工资类别，依照表1-59在[工资分摊]中完成。

表1-59 工资总额计提基数表

项 目 应付工资总额 应付福利费计提基数 工会经费计提基数 职工教育经费计提基数 工资总额及计提基数 应付工资 应付工资 应付工资 应付工资 （3）在职人员工资费用分摊对应会计科目的设置：单击[工资分摊]，系统弹出对话框，单击[确认]，系统生成[工资分摊一览表]。在[工资分摊一览表]的[类型]的下拉菜单中选择[工资分摊]，依照表1-60输入对应的借方和贷方科目。

表1-60 在职人员工资费用分摊对于会计科目表

部门 人员类别 借方科目 办公室 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 财务部 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 人事部 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 业务部 经营人员 51701 经营费用-经营人员工资及福利费 医务部 仓库 医务人员 管理人员 216 应付福利费 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 工会 运输部 工会人员 其他经营人员 21101 其他应付款-工会经费 54503 其他业务支出-其他经营人员工作及福利费 对应会计科目 贷方科目 215 应付工资 （4）在职人员三项费用设置 ①费用提取比例的设置。具体见表1-61。

表1-61 费用提取比例信息表

项目序号 项目定义 01 02 03 应付福利费=应付工资（不含退休人员工资）×0.14 工会经费=应付工资（不含退休人员工资）×0.02 职工教育经费=应付工资（不含退休人员工资）×0.01 ②三项费用对于会计科目设置如下： A、工会经费设置如下：

借方科目：55102 管理费用-工会经费 贷方科目：22101 其他应付款-工会经费 B、职工教育经费设置如下：

借方科目：55103 管理费用-职工教育经费 贷方科目：21103 其他应付款-职工教育经费 C、应付福利费设置如表1-62：

表1-62 应付福利费对应会计科目信息表

部门 人员类别 借方科目 办公室 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 财务部 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 人事部 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 业务部 经营人员 51701 经营费用-经营人员工资及福利费 医务部 医务人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 仓库 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 工会 运输部 工会人员 其他经营人员 21101 其他应付款-工会经费 54503 其他业务支出-其他经营人员工作及福利费 对应会计科目 贷方科目 216 应付福利费 以上三项费用对应会计科目设置的操作步骤与工资分摊的步骤完全相同，具体可参考“工资分摊”。

（5）退休人员工资费用分摊设置：选择工作类别二（退休职工工资类别），其设置步骤同在职职工类别，工资总额及计提数为实发合计。具体依照表1-63操作。

表1-63 退休人员工资费用分摊设置表 部门 人员类别 借方科目 退休部 退休人员 管理费用-劳动保险费用（55104） 对应科目 贷方科目 银行存款-人民币（10201） 或：现金（101） 说明：以上内容必须在系统[工资变动]运行之后才能进行设置。 四、银行代发设置

假设该公司工资发放是银行代发形式，还需完成以下设置。

（1）银行名称设置及账号长度设置。在[基础设置]德[银行名称设置]中完成。 （2）人员账号设置。在[基础设置]的[人员档案]中完成。

附表六 1998年11月份工资表

职员代码 职员部基本姓门 工资 名 奖金 津贴 事书洗假报理天费 费 数 事假扣款 加加班应付班天工资 费 数 所得税 房租水电 实发工资 办1 张001 公700.00 虹 室 办2 李002 公100.00 涛 室 办1 赵003 公800.00 海 室 财2 钱004 务100.00 江 部 财1 孙005 务800.00 燕 部 500 500 200 100 1 10 2 2 197.5 21.41 990.00 771.09 3 220.00 3 400.00 3 600.00 3 300.00 2 972.58 3 093.77 3 285.77 3 030.77 500 300 200 100 2 20 232 15.42 800 500 200 100 259 47.23 600 600 200 100 289 25.23 600 600 200 100 244 25.23 人12 12 1 王006 100 100 事000.00 000.00 000.00 东 部 人11 11 4 徐007 100 100 事000.00 000.00 000.00 杭 部 业10 10 7 蒋008 100 100 务000.00 000.00 000.00 勇 部 业14 7 7 白009 100 100 务000.00 000.00 000.00 雪 部 业13 7 7 李010 100 100 务000.00 000.00 000.00 锋 部 业11 8 9 王011 100 100 务000.00 000.00 000.00 刚 部 业12 1 11 赵012 100 100 务000.00 000.00 000.00 可 部 013 耿业利 务13 1 15 100 100 000.00 000.00 000.00 25 4 20 26.23 200.00 715.00 458.77 26 4 21 23.56 200.00 965.00 211.44 27 5 21 26.26 200.00 215.00 958.74 28 5 22 26.33 200.00 465.00 708.67 28 5 21 36.52 200.00 215.00 948.48 28 5 22 26.63 200.00 465.00 708.37 24 4 19 22.63 200.00 465.00 712.37 29 5 23 65.96 200.00 715.00 419.04

部 业13 1 15 张014 100 100 务000.00 000.00 000.00 力 部 业14 15 3 马015 100 100 务000.00 000.00 000.00 辉 部 医2 胡016 务600.00 城 室 医4 李017 务300.00 平 室 018 019 020 021 022 023 700 900 100 100 29 5 23 33.55 200.00 715.00 451.45 32 6 25 33.22 200.00 465.00 701.78 4 400.00 6 000.00 7 300.00 3 924.78 5 290.55 6 361.45 7 150.00 3 311.00 3 821.00 3 821.00 6 280.37 6 281.31 5 470.48 409 66.22 750 750 100 100 657 52.45 3 2 2 王工200 100 美 会 000.00 000.00 000.00 4 2 2 苏工200 100 夏 会 000.00 000.00 000.00 2 1 李工贽 会 000.00 000.00 2 1 江仓海 库 500.00 000.00 2 1 张仓謇 库 800.00 000.00 500 0 100 600 0 100 300 0 100 917 21.55 33 0 0 0 8 1 300.00 117.00 3 600.00 4 200.00 4 200.00 7 200.00 289 379 379 4 1 1 姚仓100 100 进 库 500.00 500.00 000.00 897 22.63 运4 1 1 张024 100 100 输500.00 500.00 000.00 伟 队 运4 1 1 杜025 100 100 输000.00 000.00 000.00 月 队 退杨026 休过 部 退郭027 休靖 部 合计 800 0 0 0 0 7 200.00 6 200.00 897 21.69 697 32.52 800 0 20.41 779.59 900 0 0 0 0 900 0 22.5 877.50 168 88 91 400.00 450.00 550.00 353 61 291 748.38 810.00 259.50 802.12 第七节 固定资产管理子系统初始设置

一、固定资产管理子系统启用及初始化

第一次打开账套时，首先完成以下初始化设置，正式启用本系统。

1、资产管理的基本原则：选择同意。 2、账套启用月份：2008年11月。

3、账套主要折旧方法及分配期间设置：选择本账套计提折旧，主要折旧方法设置为平均年限法，折旧分配周期设为1月。

4、固定资产类别编码方式设置：

将资产类别编码设为2级，各级长度为2、1。固定资产编码方式选择为[自动编码]，形式为：类别编码+序号，序号长度为2位。

5、对账设置：

选择与账务系统对账，固定资产对账科目为171固定资产，累计折旧对账科目为175累计折旧，并选择在对账不平时允许固定资产月末结账。

二、固定资产管理子系统初始设置

系统初始化完成后，还须进行以下初始设置： 1、卡片项目定义

单击[基础设置]/[卡片项目定义]，进入“固定资产系统卡片项目定义”界面，在左边的[项目列表]中，系统将所有的项目分为两类，一类叫系统项目，一类叫自定义项目，可根据需要增加项目。本账套中没有增加项目。

2、卡片样式定义

[卡片样式定义]主要定义固定资产卡片的格式，可根据需要修改。本账套没有修改项。 3、资产类别设置

此项设置是输入所有的固定资产类别，操作步骤如下：

（1）单击[基础设置]菜单下的[资产类别设置]，单击[增加]，依据表1-64输入各类别固定资产的相关信息，然后点击[保存]。

表1-64 资产类别信息表 类别编码 01 02 021 022 03 031 032 033 04 041 042 类别名称 土地 房屋及建筑物 经营用房 非经营用房 办公设备 办公用家具 办公自动化设备 档案及保险柜 运输设备 经营用车辆 非经营用车辆 计量单位 平方米 平方米 平方米 平方米 套，个 台 个 辆 辆 辆 计提折旧属性 总不提折旧 总提折旧 总提折旧 总提折旧 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 4、部门设置：在[系统控制台]的[基础设置]中完成。 5、部门及部门折旧科目设置

单击[基础设置]/[部门折旧科目设置]，用光标选中部门，单击[修改]，可以设置折旧费用的对应会计科目。如表1-65所示。

表1-65 部门及部门折旧科目设置表 部门代码 01 02 03 部门名称 办公室 财务部 人事部 对应科目设置 , 04 05 06 07 08 09 业务部 医务部 工 会 仓 库 运输队 退休部 55105 管理费用-折旧费用 6、固定资产增加、减少方式设置 （1）固定资产增加方式及对应入账科目设置，如表1-66所示。

表1-66 固定资产增加方式及对应入账科目表 方式代码 101 102 103 104 105 106 方式名称 购入 捐赠 自制 盘盈 投资者转入 融资租入 对应入账科目 10201 银行存款-人民币 31102 资本公积-接受捐赠实物资产 179 在建工程 19101 待处理财产损益-待处理固定资产损益 301 实收资本 271 长期应付款 （2）固定资产减少方式及对应入账科目设置，如表1-67所示。 表1-67 固定资产减少方式及对应入账科目表

方式代码 101 102 103 104 105 106 方式名称 出售 报销毁损 盘亏 投资转入 融资租出 捐赠 对应入账科目 176 固定资产清理 176 固定资产清理 19101 待处理财产损益-待处理固定资产损益 16101 长期股权投资-股票投资 54101 其他业务支出-融资租出固定资产 575 营业外支出 单击[基础设置]/[资产增减方式设置]，单击[单张视图]，在单击[修改]，可以依据表1-66、1-67对其进行设置。

7、固定资产使用状况设置

单击[基础设置]/[使用状况设置]，如果要增加固定资产使用状况，则单击[增加]，依据表1-68输入要增加的使用状况。本账套增加了[提足折旧继续使用]一种使用状况。

表1-68 固定资产使用状况设置表 状况代码 1 状况名称 使用中 , 是 1001 1002 1003 1004 1005 2 3 在用 季节性停用 大修理停用 经营性出租 提足折旧继续使用 未使用 不需用 是 是 是 是 否 否 否 是否计提折旧 8、固定资产折旧方法设置 （1）不提折旧：月折旧率=0，月折旧额=0

（2）平均年限法（一）

月折旧率=（1-预计净残值率）/（预计使用年限 ×12） 月折旧额=原值×月折旧率 （3）工作量法

每一工作量折旧额=固定资产×（1-净残值率）/预计总工作量 月折旧额=每月工作量×每一工作量折旧额 （4）年数总和法

月折旧率=尚可使用年限/（预计使用年限的年数总和×12） 月折旧额=（原值-预计净残值）×月折旧率 （5）双倍余额递减法

月折旧率=2/（预计使用年限×12）

月折旧额=固定资产年初账面净值×月折旧率

在固定资产折旧年限到期以前两年内，将固定资产净值（扣除净残值）平均摊销。 单击[基础设置]/[折旧方法定义]，系统将列出已设置的折旧方法，也可以点击[增加]，设置自定义的折旧方法。

三、期初数据的录入

固定资产系统2008年11月的原始卡片参见附表一。

单击[原始卡片录入]，系统弹出“资产参照类别”界面，将光标选中明细级固定资产类别，单击[确认]，系统弹出一张空白的固定资产卡片，输入固定资产的相关信息。同级固定资产输入完毕后，按以上步骤再输入其他类别的固定资产。

四、关于经营租入业务处理的几点说明

（1）经营租入不涉及固定资产所有权变化，可设立备查登记簿予以记录。 （2）租金于支付时计入“55107 管理费用-租赁费”

（3）若发生对于该资产的改良性支出，应计入“185 递延资产”，并在租赁期内以平均摊销。

附表一 初始固定资产卡片

部固定名门 资产称 名代码 称 预资折增计预计预计产预计 累计旧加原值 残清理净 类残值 折旧 方方值费 残值 别 法 式 率 使用 状态 累总使已计工用提工启用日期 作年月作量 限 数 量 平经自商业均不503 2 营行02101 店务0 0.00 0.00 0.00 年需 099.00 建用760.00 甲 部 限用 房 造 法 平经自均400 148 库仓营行使02102 0 0.00 0.00 0.00 年 333.63 建用 房 库 用000.00 限房 造 法 02201 职工工非俱乐会 经200 179 平自0 0.00 0.00 0.00 000.00 165.95 均行使 用 1998.09.20 1 20 1991.05.01 89 20 1980.11.01 215 20 部 营用房 年建限造 法 办平投业公均资41 货使03101 0 0.00 0.00 0.00 0.00 务用年者 840.00 架 用 部 家限投具 法 入 年打办公财数50 2 2 38 印自动购使03201 5% 500.00 务总 000.00 400.00 入 用 机化设000.00 500.00 部 和A 备 法 1998.10.01 0 15 5 1992.10.01 36 办公500 复财工53 自动购使03202 印务0 0.00 0.00 0.00 0.00 00015 1996.12.21 0 作0 化设400.00 入 用 机 部 量张 备 法 双倍投余资16 12 使6% 960.00 500.00 460.00 额者 000.00 544.00 用 递投减入 法 办公计财自动03203 算务化设机 部 备 5 1993.10.01 36 平办公接传业均15 13 自动受使03204 真务6% 900.00 300.00 600.00 年 200.00 捐用 化设000.00 机 部 限备 赠 法 5 1992.03.01 55 经50 10 工北京业营20 1 1 3 作购使00039504101 吉普务用5% 0.00 5 1996.06.01 15 000.00 000.00 000.00 950.10 量入 用 公公车 部 车法 里 里 辆 经30 29 运工营200 196 作购使000500货仓04102 0 0.00 0.00 0.00 5 1990.11.01 59 用000.00 666.66 卡库 量入 用 公公车车 法 里 里 辆 非小财经04201 汽务营车 部 用平100 3 1 2 98 均购使3% 000.00 000.00 000.00 000.00 000.00 年入 用 限1988.10.01 120 10 车辆 合计

法 1 600 000.00 692 359.34

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