费用报销管理办法

费用报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为了规范费用报销工作，明确审批流程，特制定本规定。

第二条 本管理办法中所谓的“正规发票”即发票上盖有财政局或地税局的监制章与对方单位的财务专用章或发票专用章。

第三条本管理办法适用于公司各项费用报销。

第二章 票据的使用范围及粘贴要求

第四条 票据类型使用及要求 (一)费用报销单： 1、使用范围：

用于填制业务招待费、办公费用（日用品、办公用品、物业费、水电费等）、汽车费用（停车、路桥、维修、汽油费、保险等）、劳保用品、营销礼品、招待食品/物品、办公电话费、员工福利费（过节费、食堂用品及食品等）等以现金支付的费用。

2、原始票据粘贴要求：

(1)业务招待费：必须索取正规有效的业务发票，按金额从大到小的顺序粘贴于报销单据粘贴单上，并在费用报销单备注处注明业务发生时间、地点、应酬对象。

(2)办公费用：报支办公用品款，必须附有需求人填写的办公用品申请单，所购办公用品的发票，购货清单。如为物业费，应

附有物业公司收费通知单、发票。如为水电费：需将交款时物业公司开具的收款收据复印后与发票一并做为报支该笔费用的原始票据。

(3)汽车费用：汽车停车费、路桥费发票必须要有乘坐人在背面签字确认，如直接委派司机单独前往目的地的，所发生的汽车费用票据由委派人在其背面签字确认。汽油费、保险费、汽车保养、维修费报支必须索取正规发票，并附有汽车维修单位出具的维修清单。

(4)营销礼品：报支本项费用时需附有营销部门填写并经领导审批通过的申购计划表、索取的正规发票（如所购物品为多件但发票只填写总金额的需索取购货清单）、申购部门或申购人签收单。

(5)办公话费：申报话费需附有预存话费发票，按当次预存金额报支（次月5日前需将上月话费清单提交财务入帐）。

(6)福利费：报支食堂用品及食品的，需附有厨师或申购人填写的申购单，发票（发票需有申购人签字确认）。

(二)差旅费报销单： 1、使用范围：

用于填制员工报销出差所有费用（如：机票、住宿费、餐费、交通费等）。

2、原始票据粘贴要求：

(1)各项费用必须索取正规发票。

(2)报支差旅费必须附有出差报告。

(3)住宿费除发票外还需附有酒店出具的住宿清单。 (4)各项费用的报销标准按《出差管理办法》执行。 (5)各项发票必需分类粘贴（如有定额发票的应按发票金额从小到大的顺序粘贴）。

(三)现金支出证明：用于填制员工经手无票据的业务费用，如，公关费用、员工结算工资、现金存入对公银行帐户等业务。

(四)付款申请单：用于填制公司往来资金、小额费用支出但能以支票形式支付或对公帐户转帐的相关费用（需附有收款方名称、单位帐号、开户银行全称）。

第五条 票据填写要求

(一)所有填制的单据均须注明日期、部门、单据张数（以发票数量为准，其它明细或清单数量不加入计算）、用途、大小写金额等其他相关内容，并由经手人签字，（如所报费用无正式发票或只有收款收据的，可用其它正式发票代替，用途按正式发票所属类型填写，但须在备注之处注明此费用的实际用途。

(二)经办人报支费用，部门主管/经理应认真审核费用的真实性、合理性。

(三)费用发生后，经办人应及时办理报支手续，做到当月帐当月结，杜绝跨月办理报销。

第三章 附 则

第六条 公司所有支付业务需经总经理审批后方可执行（具体

流程图详见附件）。

第七条 业务审批时间。

经办人填单→部门审核（1天）→财务审核（1天）→领导审批（2天）财务出纳（当天）→经办人 以上审批时间如遇节假日，时间往后顺延。

第八条 本管理办法由财务部负责解释

第九条 本管理办法的拟定或修改由财务部负责，报公司总经理审批后施行。

第十条 现行管理办法与本管理办法有相抵触的，以本管理办法为准。

附件：流程图 票据不规范或未能按 要求填报。 部门审核（经理、总监）审核 经办人填写报销申请单 财务审核（会计审核、经理审核）未通过。 财务审核（会计审核、经理审核）通过。 领导审批 财务部出纳

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