用友软件U8教学案例资料

用友软件U852教程

前言：

教程电子版字体颜色分别为：黑色字体为案例，蓝色字体为操作提示，红色字体为操作过程中容

易出现的错误。望各位同学注意。

（第一课）

一、 系统管理模块：

1、 建立账套：蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，账套启用日期：2010年1月；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master@blue.com.cn；税号：110108200711077；

该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。 记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求客户、供应商、存货进行分类，有外币核算业务。

编码规则：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。

数据精度：存货与开票单价小数位为4，其余为2. 不进行系统启用。

操作提示：以ADMIN（系统管理员）的身份登录系统管理

1. 开始——程序——用友——系统服务——系统管理，系统——注册，操作员为

ADMIN。 2. 账套——建立

2、增加操作员及设置其权限：

(1) 01赵达

权限：账套主管。 (2) 02 钱有财

权限：·具有总账的全部操作权限；·具有应收系统、应付系统、固定资产和工资系统的全部操作权限。 (3) 03孙淑芬

权限：·具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。 (4) 04 李纳

权限：具有出纳签字权、出纳的操作权限。

操作提示：增加操作员：权限——用户——增加 设置权限：权限——权限

注意：设置权限应该先选择账套，再选择人员，再设置权限。

3、输出账套：

在电脑的E盘下新建一个以自己名称命名的文件夹，并将666账套输出到自己的文件夹中。

操作提示：账套——输出

4、引入账套：

将备份的账套引入。

操作提示：账套——引入

5、修改账套：

以账套主管的身份登录系统管理，对账套进行修改，将账套名称更改为“北京蓝梦有限公司”。

操作提示：以账套主管的身份登录系统管理，账套——修改。

二、 总账模块中的期初相关设置：

操作提示：以01号操作员的身份登录企业门户：开始——程序——用友——企业门户

1

1. 系统启用：

启用总账、应收、应付、工资管理、固定资产模块。启用日期均为今天。

操作提示： 设置——基本信息——系统启用

2、设置部门档案及职员档案：

表1 部门档案 部门编码 部门名称 1 企划部 2 财务部 3 制作部 4 市场部 操作提示：设置——基础档案——机构设置——部门档案 表2 职员档案

编号 职员姓名 所属部门 职员属性 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 101 郑和平 企划部 总经理 301 黄建国 制作部 部门经理 102 李煜 企划部 行政秘书 302 孔俊杰 制作部 开发主管 201 赵达 财务部 财务主管 303 冯结 制作部 开发主管 202 钱有财 财务部 会计 401 李斯奇 市场部 部门经理 203 孙淑芬 财务部 会计 402 付海涛 市场部 销售 204 李纳 财务部 出纳 403 梅眉 市场部 市场推广 操作提示：设置——基础档案——机构设置——职员档案 3、设置客户分类、地区分类、供应商分类、客户档案与供应商档案：

表3 客户分类

分类编码 分类名称 1 代理商 101 一级代理 102 二级代理 9 零散客户 操作提示：设置——基础档案——往来单位——客户分类

表4 地区分类 地区分类编码 地区分类名称 01 东北地区 01001 黑龙江省 01002 吉林省 01003 辽宁省 02 华北地区 02001 北京市 02002 天津市 02003 山西省 02004 河北省 02005 内蒙古 99 其他 操作提示：设置——基础档案——往来单位——地区分类

表5 客户档案 客户客户名称客户所属分所属地银行 编号 简称 类码 区码 所属行业 邮编 开户银行 账号

2

001 北京创业学校 创业 9 02001 事业单位 100077 工行 123456 002 天津海达公司 海达 101 02002 商业 200088 工行 234567 003 北京翰博书店 翰博 102 02001 事业单位 100088 工行 345678 操作提示：设置——基础档案——往来单位——客户档案

表6 供应商分类

分类编码 分类名称 01 硬件供应商 02 软件供应商 操作提示：设置——基础档案——往来单位——供应商分类

表7 供应商档案 供应商编 银行 号 供应商名称 简称 所属分类所属地开户码 区码 所属行业 银行 账号 电话 001 北京益众科技公司 益众 01 02001 商业 工行 456 002 北京萤火虫软件公司 萤火虫 02 02001 商业 工行 567 003 北京光明出版社 光明出版社 02 02001 事业 工行 678 4、设置存货分类、计量单位及存货档案：

表8 存货分类

分类编码 分类名称 01 自制产品 02 外购产品 操作提示：设置——基础档案——存货——存货分类

表9 存货计量单位

计量单位组编码 计量单位组名计量单位组类称 别 计量单位编码 计量单位名称 01001 片 01 无换算 无换算 01002 盒 01003 套 01004 部分 操作提示：设置——基础档案——存货——计量单位

表10 存货档案 存货 计量 是否 是否 是否 是否生计划价参考 参考 最低 最新 编码 存货名称 单位 销售 外购 自制 产耗用 售价 成本 售价 售价 成本 0001 CD-RW光盘片 片 √ √ √ 90 60 80 75 70 0002 CD-R光盘片 片 √ √ √ 15 7 20 12 8 0003 3.5软盘 盒 √ √ √ 30 20 28 28 12 0004 多媒体教程 套 √ √ 32 28 0 0 0 0005 电子商务讲座 套 √ √ 25 20 0 0 0 0006 多媒体开发工具 套 √ √ 8 000 6 500 0 0 0 0007 网页制作工具 套 √ √ 1 200 800 0 0 0 0008 多媒体课件 套 √ √ 58 35 0 0 0 0009 101软件产品 套 √ √ 100 000 80 000 0 0 0 0010 网站内容 部分 √ √ 60 000 45 000 0 0 0 101软件培训工0011 具 套 √ √ 78 38 0 0 0

3

注：增值税税率17%。

操作提示：设置——基础档案——存货——存货档案

（第二课）

5、调整会计科目：请参照表11设置调整会计科目

操作提示：以01号操作员的身份登录企业门户，选择设置选项卡，基础档案——财务——会计科目，然后进行增加、删除或者修改。

注意：

表11 2008年12月会计科目体系 科目名称 账类 方向 币别/计量 库存现金(1001) 日记 借 银行存款(1002) 借 人民币户(100201) 银行日记 借 美元户(100202) 银行日记 借 借 美元 应收票据(1121) 客户往来 借 应收账款(1122) 客户往来 借 预付账款(1123) 供应商往来 借 其他应收款(1221) 借 备用金(122101) 部门核算 借 应收个人款(122102) 个人往来 借 坏账准备(1231) 贷 材料采购(1401) 借 原材料(1403) 借 数量金额 借 CD-RW光盘片(140301) 借 张 数量金额 借 CD-R光盘片(140302) 借 张 借 数量金额 软盘(140303) 借 盒 库存商品(1405) 借 数量金额 借 多媒体教程(140501) 借 套 数量金额 借 电子商务讲座(140502) 借 套 数量金额 借 多媒体开发工具(140503) 借 套 数量金额 借 网页制作工具(140504) 借 套 多媒体课件(140505) 数量金额 借

4

借 套 固定资产(1601) 借 累计折旧(1602) 贷 固定资产清理(1606) 借 无形资产(1701) 借 累计摊销(1702) 贷 短期借款(2001) 贷 应付票据(2201) 供应商往来 贷 应付账款(2202) 供应商往来 贷 预收账款(2203) 客户往来 贷 应付职工薪酬(2211) 贷 工资(221101) 贷 职工福利(221102) 贷 社会保险(221103) 贷 应交税费(2221) 贷 应交增值税(222101) 贷 进项税额(22210101) 贷 销项税额(22210102) 贷 转出多交增值税(22210103) 贷 转出未交增值税(22210104) 贷 应交营业税(222102) 贷 应交城建税(222103) 贷 应交所得税(222104) 贷 未交增值税(222105) 贷 应交个人所得税(222106) 贷 应付利息（2231） 贷 其他应付款(2241) 贷 实收资本(4001) 贷 资本公积(4002) 贷 盈余公积(4101) 贷 本年利润(4103) 贷 利润分配(4104) 贷 提取盈余公积(410401) 贷 应付股利(410402) 贷 未分配利润(410403) 贷 生产成本(5001) 借 直接材料(500101) 项目核算 借 直接工资(500102) 项目核算 借 5

制造费用(500103) 项目核算 借 生产成本转出(500199) 项目核算 借 制造费用(5101) 借 工资费用(510101) 项目核算 借 折旧费用(510102) 项目核算 借 其他费用(510103) 项目核算 借 主营业务收入(6001) 贷 多媒体教程(600101) 数量金额 贷 电子商务讲座(600102) 数量金额 贷 多媒体开发工具(600103) 数量金额 贷 网页制作工具(600104) 数量金额 贷 多媒体课件(600105) 数量金额 贷 其他业务收入(6051) 贷 营业外收入(6301) 贷 主营业务成本(6401) 借 多媒体教程(640101) 数量金额 借 电子商务讲座(640102) 数量金额 借 多媒体开发工具(640103) 数量金额 借 网页制作工具(640104) 数量金额 借 多媒体课件(640105) 数量金额 借 其他业务成本(6402) 借 营业税金及附加(6403) 借 销售费用(6601) 借 工资费用(660101) 借 折旧费用(660102) 借 办公费用(660103) 借 其他费用(660104) 借 管理费用(6602) 借 工资费用(660201) 部门核算 借 折旧费用(660202) 部门核算 借 办公费用(660203) 部门核算 借 业务招待费(660204) 部门核算 借 其他费用(660205) 部门核算 借 财务费用(6603) 借 利息支出(660301) 借 银行手续费(660302) 借 资产减值损失（6701） 借 计提的坏账准备（670101） 借 6

营业外支出(6711) 借 所得税费用(6801) 借 （延伸练习：分别指定现金、银行科目，）

操作提示：编辑——指定科目

注意：非现金与银行科目，不能执行出纳签字的操作。 6、设置凭证类别：将凭证类别设置成记账凭证。 操作提示：基础档案——财务——凭证类别。

（延伸练习：将凭证类别设置为：）

表12，凭证类别设置 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001，100201，100202 付 付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202 转 转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202 7、外币设置：币符：$，币名：美元，固定汇率，记账汇率为：6.8725 操作提示：基础档案——财务——外币设置，按要求输入既可。 8、（延伸练习：定义项目）

表13，定义项目类别 项目目录 项目大类：产品生产 教学工具包研发 ERP实验室建设 核算科目 多媒体学习光电子教案 实验室规划设 盘 计 5001 生产成本 500101 直接材料 500102 直接工资 500103 制造费用 500199 生产成本转 出 5101 制造费用 510101 工资费用 510102 折旧费用 510103 其他费用 9、设置结算方式

操作提示：基础档案——收付结算——结算方式：点击增加即可

表14 结算方式一览表

结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 现金结算 否 2 支票 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 银行汇票 否 4 商业汇票 否 401 商业承兑汇票 否 402 银行承兑汇票 否 5 其他 否 10、延伸练习：设置付款条件为5/10，2/20，1/30，n/60。

7

操作提示：基础档案——收付结算——付款条件

说明：5/10，2/20，1/30，n/60，是指在10天以内还款，给予5%的现金折扣，20天以内还款，给予2%的现

金折扣。

11、设置开户银行：工行海淀支行，账号：08091001。

操作提示：基础档案——收付结算——开户银行

三、总账模块中期初设置

1、录入期初余额

操作提示：以01号操作员登录企业门户：选择“业务”选项卡，账务会计——总账——设置——期初余额

注意：

表15 2009年12月会计科目体系及余额表 科目名称 方向 币别/计量 期初余额 库存现金(1001) 借 7 417.70 银行存款(1002) 借 194 598.83 人民币户(100201) 借 194 598.83 美元户(100202) 借 0.00 借 美元 0.00 应收票据(1121) 借 0.00 应收账款(1122) 借 160 000.00 预付账款(1123) 借 0.00 其他应收款(1221) 借 3 800.00 备用金(122101) 借 2 000.00 应收个人款(122102) 借 1 800.00 坏账准备(1231) 贷 800.00 材料采购(1401) 借 0.00 原材料(1403) 借 2 050.00 借 400.00 CD-RW光盘片(140301) 借 张 5.00 借 450.00 CD-R光盘片(140302) 借 张 30.00 借 1 200.00 软盘(140303) 借 盒 40.00 库存商品(1405) 借 200 000.00 借 28 000.00 多媒体教程(140501) 借 套 1 000.00 借 21 000.00 电子商务讲座(140502) 借 套 1050.00 借 40 000.00 多媒体开发工具(140503) 借 套 5.00 借 6 000.00 网页制作工具(140504) 借 套 5.00 借 105 000.00 多媒体课件(140505) 借 套 3 000.00 固定资产(1601) 借 260 680.00

8

累计折旧(1602) 贷 12 512.64 固定资产清理(1606) 借 0.00 无形资产(1701) 借 58 500.00 累计摊销(1702) 贷 5 878.06 短期借款(2001) 贷 200 000.00 应付票据(2201) 贷 0.00 应付账款(2202) 贷 222 300.00 预收账款(2203) 贷 0.00 应付职工薪酬(2211) 贷 8 400.00 工资(221101) 贷 0.00 职工福利(221102) 贷 8 400.00 社会保险(221103) 贷 0.00 应交税费(2221) 贷 -17 000.00 应交增值税(222101) 贷 0.00 进项税额(22210101) 贷 0.00 销项税额(22210102) 贷 0.00 转出多交增值税(22210103) 贷 0.00 转出未交增值税(22210104) 贷 0.00 应交营业税(222102) 贷 0.00 应交城建税(222103) 贷 0.00 应交所得税(222104) 贷 0.00 未交增值税(222105) 贷 -17 000.00 应交个人所得税(222106) 贷 0.00 应付利息（2231） 贷 0.00 其他应付款(2241) 贷 2 100.00 实收资本(4001) 贷 500 000.00 资本公积(4002) 贷 0.00 盈余公积(4101) 贷 0.00 本年利润(4103) 贷 0.00 利润分配(4104) 贷 -30 778.43 提取盈余公积(410401) 贷 0.00 应付股利(410402) 贷 0.00 未分配利润(410403) 贷 -30 778.43 生产成本(5001) 借 17 165.74 直接材料(500101) 借 155.00 直接工资(500102) 借 15 000.00 制造费用(500103) 借 2 010.74 生产成本转出(500199) 借 0.00 制造费用(5101) 借 0.00 工资费用(510101) 借 0.00 折旧费用(510102) 借 0.00 其他费用(510103) 借 0.00 主营业务收入(6001) 贷 0.00 9

多媒体教程(600101) 贷 0.00 电子商务讲座(600102) 贷 0.00 多媒体开发工具(600103) 贷 0.00 网页制作工具(600104) 贷 0.00 多媒体课件(600105) 贷 0.00 其他业务收入(6051) 贷 0.00 营业外收入(6301) 贷 0.00 主营业务成本(6401) 借 0.00 多媒体教程(640101) 借 0.00 电子商务讲座(640102) 借 0.00 多媒体开发工具(640103) 借 0.00 网页制作工具(640104) 借 0.00 多媒体课件(640105) 借 0.00 其他业务成本(6402) 借 0.00 营业税金及附加(6403) 借 0.00 销售费用(6601) 借 0.00 工资费用(660101) 借 0.00 折旧费用(660102) 借 0.00 办公费用(660103) 借 0.00 其他费用(660104) 借 0.00 管理费用(6602) 借 0.00 工资费用(660201) 借 0.00 折旧费用(660202) 借 0.00 办公费用(660203) 借 0.00 业务招待费(660204) 借 0.00 其他费用(660205) 借 0.00 财务费用(6603) 借 0.00 利息支出(660301) 借 0.00 银行手续费(660302) 借 0.00 资产减值损失（6701） 借 0.00 计提的坏账准备（670101） 借 0.00 营业外支出(6711) 借 0.00 所得税费用(6801) 借 0.00 项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。

表16 2010年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表 部门编码 部门名称 方 向 本币期初余额 4 市场部 借 2 000 合计 借 2 000

表17 2010年1月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表

日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘 要 方向 本币期初余额 2009.12.31 记-18 市场部 付海涛 出差借款 借 1 800 合计 借 1 800 10

表18 2010年1月份应收账款期初余额一览表

会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000元 单据类型 单据编号 单据日期 客户 科目 摘 要 方向 金额 部门 业务员 普通发票 P1111 2009-10-24 创业 1122 销售101软件产品1套 借 100 000.00 市场部 付海涛 专用发票 Z1111 2009-11-10 海达 1122 销售网站内容1部分 借 60 000.00 市场部 付海涛

表19 2010年1月份应付账款期初余额一览表

会计科目：2202 应付账款 余额：贷 222 300 元 单据类方型 单据编号 单据日期 供应商 科目 摘 要 向 金额 部门 业务员 专用发购买CD-RW光盘片3705票 C3333 2008-09-19 益众 2202 片 贷 222 300.00 市场部 李斯奇 蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。

（第三课）

三、 总账模块中的凭证处理部分：

1. 填制凭证：以02操作的身份登录企业门户，填制如下凭证：

操作提示：业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证

注意：第一张凭证为样本，不可使用，需要点击“增加”来增加凭证

① 2日,市场部梅眉支付产品推广费3 000元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）。

借：销售费用──其他费用（660104） 3 000

贷：银行存款──人民币户（100201） 3 000

注意：银行账科目会出现结算方式的辅助项。

当借方有数据时，在贷方金额处按“=”可以调取借方数据。 摘要不能为空

科目必须是最末一级明细科目 借贷方金额必须相等

金额列的红线后面的数据是指角分 直接增加会自动保存当前填制的凭证。

② 5日,财务部李纳从银行提取库存现金10 000元（附单据1张，库存现金支票号2345）。

借：库存现金（1001） 10 000

贷：银行存款──人民币户（100201） 10 000

③ 8日,市场部李斯奇支付本月租房费1 800元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1235）。借：销售费用──其他费用（660104） 1 800

贷：银行存款──人民币户（100201） 1 800

④ 10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据1张）。

借：销售费用──其他费用（660104） 1 600 库存现金（1001） 200 贷：其他应收款──应收个人款（122102） 1 800

注意：因 其他应收款-应收个人款科目设置了“个人往来”辅助项，所以要求设置辅助信息。⑤ 10日，财务部李纳以转账支票支付企划部电信费620元（附单据1张）。

借：管理费用──其他费用（660205） 620

11

贷：银行存款──人民币户（100201） 620

注意：因 管理费用──其他费用科目设置了“部门核算”辅助项，所以要求设置部门辅助信息。

⑥ 10日，收到泛美集团投资资金10 000美元，款项已存入银行（附单据２张）。

借：银行存款──美元户（100202） 68 725 贷：实收资本（4001） 68 725

注意：因 银行存款──美元户科目为外币科目，设置了外币计量，故输入外币金额时会自动根据当初设置的记账汇率将外币金额转为本币金额。（汇率也可以根据当前汇率进行更改，如果因为汇率相差太大，可以本币金额处按“F11”重新计算）

⑦ 15日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工程领取CD-RW光盘片5张，CD-R光盘片10张，软盘4盒（附单据1张）。

借：生产成本──直接材料（500101） 670 贷：原材料──CD-RW光盘片（140301） 400 ──CD-R光盘片（140302） 150

──软盘（140303） 120 注意：因 生产成本──直接材料科目设置了“项目核算”辅助项，所以要求设置项目辅助信息

因 原材料科目账页格式为“数据金额式”，并且设置了计量单位，故会提示要求输入“数量”与“单价”

在有数据的情况下，按空格键可以切换数据的借贷方向。

在有数据的情况下，按“-”号，可以改变数据的颜色，即改变金额的“正、负”

如果分录的辅助项出现了错误，想进行修改，可以先选择该分录，然后双击该分录的辅助项。

816日,企划部购买办公用品100元，以现金支付，02号操作员填制如下错误凭证。 ○

借：管理费用──办公费用（660203） 100 贷：银行存款──人民币户（100201） 100

2、审核凭证：以01操作员的身份登录企业门户，对上题02号操作员填制的凭证进行审核。将1-7笔业务凭证审

核通过，并对第8笔业务进行标错。

操作提示：以01操作员的身份登录企业门户， 业务——财务会计——总账——凭证——审核凭证。 注意：凭证审核人与制单人不能为同一人。

单击“审核”凭证会自动转到下一张凭证。

审核的快捷键是“F2”

3、查询凭证：以02操作员的身份登录企业门户，查询标错的凭证，执行打印预览的操作（此练习主要为了练习查询凭证的操作，不用进行其他操作。）

操作提示：以02操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——查询凭证，选择“有错凭证”，点击“确定”，显示出凭证后，点击“预览”。

4、修改凭证：以02操作员的身份登录企业门户，对标错的凭证进行修改，改为如下凭证，并保存。

借：管理费用──办公费用（660203） 100

贷：库存现金（1001） 100

操作提示：以02操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证，

在原错误凭证上进行修改，保存即可。 注意：凭证填制人与修改人需为同一人。

5、作废凭证：以02操作员的身份登录企业门户，对上题修改的凭证进行作废处理。

操作提示：以02操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证，

找到需要作废的凭证，制单——作废。

注意：执行记账工作时不会对作废的凭证进行记账。

6、删除作废凭证：以02操作员的身份登录企业门户，对上题作废的凭证进行整理理。

操作提示：以02操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证，

制单——整理凭证。

12

7、执行出纳签字：以04操作员登录企业门户，对所有需要出纳签定的凭证进行出纳签字。

操作提示：以04操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——出纳签字。

8、执行主管签字：以01操作员登录企业门户，对所有凭证进行主管签字。

操作提示：以01操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——主管签字。

9、对凭证进行科目汇总：以01操作的身份对所有未记账的凭证进行科目汇总，并执行打印预览命令。

操作提示：以01操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——科目汇总，

选择“未记账凭证”，确定。

10、设置常用摘要为：① 支付费用；② 提取库存现金；③ 报销差旅费。

操作提示：以01操作员的身份登录企业门户，设置——基础档案——其他——常用摘要。

11、设置常用凭证： ① 提取库存现金

借：库存现金（1001）

贷：银行存款──人民币户（100201）

② 报销差旅费

借：销售费用──其他费用（660104）

贷：其他应收款──应收个人款（122102）

③ 支付费用

借：管理费用——其他费用（660205）

贷：银行存款──人民币户（100201）

操作提示：以01操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——常用凭证，

点击“增加”，分别设置“编码、说明、凭证类别与附单据数”，设置完成后再点击“详细”，再设置借、贷方科目。

12、以02操作登录企业门户，练习调用常用凭证： 从银行提取现金200元。

借：库存现金（1001） 200

贷：银行存款──人民币户（100201） 200

操作提示：以01操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证，

制单——调用常用凭证，再输入借贷方金额即可。 注意：调用常用凭证前不能点击“增加”，否则无法调用。

13、以01操作员确认将所有凭证审核通过，并进行记账。

操作提示：以01操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——记账。 注意：未审核的凭证不能进行记账 已经记账的凭证不能进行修改

第一次记账时会检查期初余额是否平衡，如果不平衡不能进行记账。

14、冲销凭证，以02操作员登录企业门户，对12题所做凭证做一红字冲销凭证，然后再以01操作员对其审核并进行记账。

操作提示：以02操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证，

制单——冲销凭证，输入要冲销的凭证编号，点击确定即可。再换成01号操作将该凭证审核通过并记账。

15、练习执行反记账命令。练习完成后重新将所有凭证记账

操作提示：以01操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——期末——对账，弹出对账对话框，按CTRL+H，显示出“恢复记账前状态被激活”，点击“恢复记账前状态”，选择要恢复的程度，确定，输入主管口令即可（提示，本案例口令为空） 使用同样的方法可以将该功能隐藏。

（第四课）

四、 应收账款模块

1. 基本设置：（以02操作员登录企业门户）

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操作提示：以02操作员登录企业门户，业务——财务会计——应收款管理

A、选项设置：应收款系统的业务控制参数

·应收款核销方式：按单据; ·单据审核日期依据：单据日期; ·汇兑损益方式：月末处理;

·坏账处理方式：应收余额百分比; ·代垫费用类型：其他应收单; ·应收账款核算类型：详细核算; ·是否自动计算现金折扣：√; ·是否登记支票：√； ·核销是否生成凭证：√。

操作提示：业务——财务会计——应收款管理——设置——选项，点击“编辑”，然后按要求设置即可。

B、初始设置：

（1）应收款系统的常用科目

·应收科目： 1122； ·预收科目： 2203；

·应交增值税科目： 22210102； ·银行承兑科目： 1121； ·票据利息科目： 660301； ·票据费用科目： 660302。 （2）应收款系统的结算方式科目

表20 结算方式科目设置一览表

结算方式 现金结算 现金支票 转账支票 银行汇票 币 种 人民币 人民币 人民币 人民币 科 目 1001(库存现金) 1001(库存现金) 100201(银行存款——人民币户) 100201(银行存款——人民币户) 操作提示：业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——基本科目设置

操作提示：业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——结算方式科目设置

（3）应收款系统的坏账准备相关参数

·提取比率：0.5%；

·坏账准备期初余额：800；

·坏账准备科目:1231(坏账准备)；

·对方科目:670101（资产减值损失——计提的坏账准备）。

操作提示：业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——坏账准备设置。

（4）应收款系统的账龄区间

表21 账龄区间一览表

序号 01 02 03 04 05 （5）应收款系统的报警级别

表22 报警级别一览表

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起 止 天 数 0～30 31～60 61～90 91～120 121以上 总天数 30 60 90 120 操作提示：业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——账龄区间设置

序号 01 02 03 04 05 起止比率 0以上 10%～30% 30%～50% 50%～100% 100%以上 总比率 10 30 50 100 级别名称 A B C D E 操作提示：业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——报警级别设置

2、发生销售业务，录入应收单据并进行审核

① A、按以下信息录入应收单据：

12日，市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲座600套，单价25元，开具销售专用发票，货

税款尚未收到（开户银行：工行丰台支行，账号345678），税率17%。

操作提示：业务——财务会计——应收款管理——日常处理——应收单据处理——应收单据录入。按业务情况输入完成以后，保存，再单击“审核”，提示“是否立即制单”，选择“是”，即可生成一张记账凭证，对应下题对凭证进行修改，保存凭证即可。 注意：税率17%，直接输入17即可。

备注要写上，生成凭证时摘要即是备注的内容。

B、对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证：

借：应收账款（1122） 17 550 贷：主管业务收入──电子商务讲座（600102） 15 000

应交税费──应交增值税（销项税额）（22210102） 2 550

② A、按以下信息录入应收单据：

14日，市场部付海涛向天津海达公司销售商品一批：多媒体课件50套，单价58元；多媒体开发工具1

套，单价8000元；网页制作工具1套，单价1200元；多媒体教程50套，单价32元。开具普通销售发票，货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号：8806；期限，三个月），税率17%。

B、对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证：

借：应收账款（1122） 16 029 贷：主管业务收入──多媒体课件（600105） 2 900

主管业务收入──多媒体开发工具（600103） 8 000 主管业务收入──网页制作工具（600104） 1 200 主管业务收入──多媒体教程（600101） 1 600 应交税费──应交增值税（销项税额）（22210102） 2 329

C、针对以上业务增加一张商业承兑汇票 3、收到应收账款，填制收款单据与审核 A、按以下信息录入收款单据：

16日市场部付海涛收到北京翰博书店用于偿还电子商务讲座货款17550元的转账支票一张。

操作提示：业务——财务会计——应收款管理——日常处理——收款单据处理——收款单据录入，点击“增加”根据以上信息录入，保存，点击“审核”，提示“是否立即制单”选择“是”，即可生成一张记账凭证，对应下题对凭证进行修改，保存凭证即可。

B、对以上收款单据进行审核，并立即生成如下凭证： 借：银行存款—人民币账户 17550 贷：应收账款 17550

C、审核另一收款收据（即填制的那张商业承兑汇票），并立即生成如下凭证： 借：应收票据 16029

贷：应收账款 16029 4、手工核销应以上两笔销售及收款业务。

操作提示：业务——财务会计——应收款管理——核销处理——手工核销，输入应收单据的结算金额，保存即可。

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5、执行查看“单据查询”下的各项操作。

操作提示：业务——财务会计——应收款管理——单据查询。

6、账表管理：查看总账、明细账等。

操作提示：业务——财务会计——应收款管理——账表管理——业务账表

7、进行月末结账处理。

操作提示：业务——财务会计——应收款管理——月末处理——月末结账。

五、应付款管理模块：

1、基本设置：（以02操作员登录企业门户）

操作提示：以02操作员登录企业门户，业务——财务会计——应付款管理

A、选项设置：应付款系统的业务控制参数

·应付款核销方式：按单据; ·单据审核日期依据：单据日期; ·汇兑损益方式：月末处理; ·应付账款核算类型：详细核算; ·是否自动计算现金折扣：√; ·是否登记支票：√；

·核销是否生成凭证：√。

操作提示：业务——财务会计——应付款管理——设置——选项

B、初始设置：

应付款系统的核算规则 （1） 基本科目设置如下：

·应付科目：2202； ·预付科目：1123； ·采购科目：1401；

·采购税金科目：22210101； ·商业承兑科目：2201； ·票据利息科目：660301； ·票据费用科目：660302。

操作提示：业务——财务会计——应付款管理——设置——初始设置——基本科目设置

（2）应付款系统的结算方式科目

结算方式科目设置见表23：

表23结算方式科目设置一览表

结算方式 币 种 科 目 现金结算 人民币 1001(库存现金) 现金支票 人民币 1001(库存现金) 转账支票 人民币 100201(银行存款——人民币户) 商业承兑汇票 人民币 1401(材料采购) 银行承兑汇票 人民币 1401(材料采购) 操作提示：业务——财务会计——应付款管理——设置——初始设置——结算方式科目设置（3）应付款系统的账龄区间

表24 账龄区间一览表 序号 起 止 天 数 总天数 01 0～30 30 02 31～60 60 03 61～90 90 04 91～120 120

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05 （4）应付款系统的报警级别 121以上 表25 报警级别一览表

序号 01 02 03 04 05 起止比率 0以上 10%～30% 30%～50% 50%～100% 100%以上 总比率 10 30 50 100 级别名称 A B C D E 2、发生采购业务，录入应付单据并进行审核

① A、按以下信息录入应付单据：

17日，市场部李斯奇从北京萤火虫软件公司购入多媒体开发工具5套，单价6 500元，对方开具销售专用发票，货税款暂欠，商品已验收入库。

操作提示：业务——财务会计——应付款管理——日常处理——应付单据处理——应付单据录入。按业务情况输入完成以后，保存，再单击“审核”，提示“是否立即制单”，选择“是”，即可生成一张记账凭证，对应下题对凭证进行修改，保存凭证即可。

B、对以上应付单据进行审核，并立即生成如下凭证：

借：库存商品──多媒体开发工具（140503） 32 500

应交税费──应交增值税（进项税额）（22210101） 5 525 贷：应付账款（2202） 38 025

② 按以下信息录入应付单据

18日，市场部李斯奇从光明出版社购入电子商务讲座1 000套，单价20元，对方开具销售专用发票，货税款暂未支付，商品已验收入库。

操作提示：业务——财务会计——应付款管理——日常处理——付款单据处理——付款单据录入。第一张为样本，先单击“增加”，按要求输入即可。输入完成以后，保存，再单击“审核”，提示“是否立即制单”，选择“是”，即可生成一张记账凭证，对应下题对凭证进行修改，保存凭证即可。

B、对以上应付单据进行审核，并立即生成如下凭证：

借：库存商品──电子商务讲座（140502） 20 000

应交税费──应交增值税（进项税额）（22210101） 3 400 贷：应付账款（2202） 23 400

3、支付应付账款，填制付款单据并审核 ① A、按以下信息录入付款单据：

19日，市场部李斯奇归还前欠萤火虫软件货款38 025元，以转账支票支付，票据号为1237。 B、对以上付款单据进行审核，并立即生成如下凭证：

借：应付账款（2202） 38025 贷：银行存款──人民币户（100201） 38025

② A、按以下信息录入付款单据：

19日，市场部李斯奇归还前欠光明出版社货款23 400元，以转账支票支付，票据号为1238。 B、对以上付款单据进行审核，并立即生成如下凭证：

借：应付账款（2202） 23 400 贷：银行存款──人民币户（100201） 23 400

4、自动核销应以上两笔销售及收款业务。

操作提示：业务——财务会计——应付款管理——核销处理——自动核销，出现核销报告后直接关闭即可。

5、执行查看“单据查询”下的各项操作。 6、账表管理：查看总账、明细账等。 7、进行月末结账处理。

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（第五课）

五、 工资管理模块

1、以01号操作员身份登录企业门户进行期初设置

操作提示：业务——财务会计——工资管理，按以下要求进行初始化设置。

A、工资系统的业务控制参数

·设置单个工资类别； ·核算币种：人民币； ·不核算计件工资；

·从工资中扣除个人所得税，但不进行扣零处理。 ·人员编码长度为： 3位；

·启用月份： 2010年1月1日； B、增加人员附加信息：性别、婚否。

操作提示：业务——财务会计——工资管理——设置——人员附加信息设置，按以上要求输入。C、设置人员类别：01经理人员；02 开发人员；03管理人员；04 营销人员。

操作提示：业务——财务会计——工资管理——设置——人员类别设置，按以上要求设置

D、按以下表26设置工资项目

表26工资项目一览表 项目名称 类 型 长 度 小数位数 工资增减项 等级工资 数字 10 2 增项 岗位工资 数字 10 2 增项 奖 金 数字 8 2 增项 交通补助 数字 8 2 增项 应发合计 数字 8 2 增项 请假天数 数字 3 0 其他 请假扣款 数字 8 2 减项 代扣税 数字 8 2 减项 社会保险费 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 8 2 减项 实发合计 数字 8 2 增项 操作提示：业务——财务会计——工资管理——设置——工资项目设置，按以上要求设置

E、银行名称：中国工商银行,账号定长为11。

操作提示：业务——财务会计——工资管理——设置——银行名称设置，按以上要求设置

F、按以下表27设置人员档案

表27 人员档案表 部门名称 人员编号 人员姓名 人员类别 账 号 是否从工资中扣税 企划部 001 郑和平 经理人员 10255090001 是 企划部 002 李 煜 管理人员 10255090002 是 企划部 003 王明宇 管理人员 10255090003 是 财务部 004 赵 达 经理人员 10255090004 是 财务部 005 钱有财 管理人员 10255090005 是 财务部 006 孙淑芬 管理人员 10255090006 是 财务部 007 李 纳 管理人员 10255090007 是 制作部 008 黄建国 经理人员 10255090008 是 制作部 009 孔俊杰 开发人员 10255090009 是 制作部 010 陈 放 开发人员 10255090010 是

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部门名称 人员编号 人员姓名 制作部 制作部 市场部 市场部 市场部 市场部 011 012 013 014 015 016 冯 结 周亚洲 李斯奇 付海涛 梅 眉 郭 英 人员类别 账 号 是否从工资中扣税 开发人员 10255090011 是 开发人员 10255090012 是 经理人员 10255080013 是 营销人员 10255080014 是 营销人员 10255080015 是 营销人员 10255080016 是 注：部门编码、人员编码的设置参看“部门设置”部分，编码长度要符合系统规定。人员类别的设置参看“人员类别设置”部分。

操作提示：业务——财务会计——工资管理——设置——人员档案，按以上要求设置

G、按以下表28定义工资计算公式

工资项目 请假扣款 岗位工资 定 义 公 式 请假天数×20 请假天数*20 经理人员的岗位工资1 600元，开发及管理人员的岗位工资1 000元，营销人员岗位工资800元：iff(人员类别=\经理人员\人员类别=\开发人员\人员类别=\管理人员\人员类别=\营销人员\iff(人员类别=\经理人员\人员类别=\营销人员\等级工资+岗位工资+奖金+交通补助 (等级工资+岗位工资)×0.07 (等级工资+岗位工资)*0.07 请假扣款+代扣税+社会保险费 应发合计-扣款合计 表28 工资计算公式表 交通补助 应发合计 社会保险费 扣款合计 实发合计 操作提示：业务——财务会计——工资管理——设置——工资项目设置——公式设置，按要求输入每一个工资项目的计算公式

注意：因为工资计算公式过于复杂，无计算机编程基础的同学可以不学习如何定义公式。

2、工资模块业务处理：

A、录入工资期初余额：按以下表29录入工资期初余额

表29 2010年1月份工资期初余额表 人员姓名 郑和平 李煜 王明宇 赵达 钱有财 孙淑芬 李纳 黄建国

等级工资 4800 2200 2800 3000 2500 2200 2000 3500 人员姓名 孔俊杰 陈放 冯结 周亚洲 李斯奇 付海涛 梅眉 郭英 等级工资 2200 2000 2200 2000 1800 1500 1500 1500 操作提示：业务——财务会计——工资管理——业务处理——工资变动。

B、人员的变动

①增加人员：因业务拓展需要，从人才市场中招聘石磊作为公司营销助理，以进一步融通市场渠道，合同约定：试用期为三个月，基本工资为1500元，人员编号为017，人员类别为管理人员，银行账号：10255090017，暂不享受其他福利待遇。

②修改人员属性：将企划部王明宇调到制作部工作，以补充技术力量，加快课件开发速度。根据上述情况，增加或调整这两位员工的基本信息。

操作提示：本案例就是让大家练习增加人员档案，按增加人员档案的步骤进行操作既可：业务——财

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务会计——工资管理——设置——人员档案。

C、数据过滤：

请过滤出工资表中的等级工资项目。

操作提示：业务——财务会计——工资管理——业务处理——工资变动，点击过滤器

D、定位人员：

定位在市场部人员石磊处。

操作提示：业务——财务会计——工资管理——业务处理——工资变动，点击“定位”，分别输入部门，人员姓名，确定既可。

E、过滤项目修改工资数据：

制作部公布2010年1月员工出勤情况结果：孔俊杰因私事请假两天。

操作提示：业务——财务会计——工资管理——业务处理——工资变动，在请假天数项目处输入2即可。

F、为了提高工作效率，经研究决定，从2010年1月起按以下标准发放信息费（先增加信息费项目：数字型，长度8位，小数2位，增项）：经理人员及营销人员200元，其余人员50元。

操作提示：业务——财务会计——工资管理——业务处理——工资变动，点击“替换”，按以上要求对信息费工资项目进行替换。

G、查看分钱清单

操作提示：业务——财务会计——工资管理——业务处理——工资分钱清单

H、计算个人所得税： 计算个人工薪所得税的基数为2 000。

操作提示：业务——财务会计——工资管理——业务处理——扣缴个人所得税， 点击“税率”，将基数调成2000，确定。

I、 月末结账

操作提示：业务——财务会计——工资管理——业务处理——月末处理。

（第六课）

六、 固定资产管理模块

1、 初始化设置：

a) 启用月份：2010年1月

b) 折旧计算方法：平均年限法（一），分配周期为1个月

c) 固定资产类别编码方式为2-1-1-2，编码方式：按“类别编码+序号”自动编码；序号长度为3. d) 与总账系统进行对账，固定资产对账科目“1601，固定资产”，累计折旧对账科目“1602，累计折旧”；

并且在对账不平衡的情况不允许月末结账。

操作提示：以01号操作员身份登录进行期初设置，登录日期为2010-1-31。

业务——财务会计——固定资产，按以上要求根据提示操作既可。

注意：启用月份是根据用户登录固定资产模块的日期自动设置的，无法更改。

2、 相关核算规则的初始设置：

a) 按以下表30设置部门对应折旧科目：

表30 部门及对应折旧科目 部门 企划部 制作部 市场部 对应折旧科目 660202 510102 660102 操作提示：业务——财务会计——固定资产——设置——部门对应折旧，选择要设置折旧科目的部门，点击“修改”

b) 按以下表31设置固定资产类别：

表31 固定资产类别

编码

类别名称 计提属性 净残值率 折旧方法 卡片式样 20

01 011 012 02 021 022 交通运输设备 经营用 非经营用 电子设备及其他通信设备 经营用 非经营用 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 5% 5% 5% 4% 4% 4% 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 通用 通用 通用 通用 通用 通用 操作提示：业务——财务会计——固定资产——设置——资产类别。

c) 按以下表32设置增减方式的对应科目

表32 增减方式对应科目 增减方式目录 增加方式：直接购入 减少方式：毁损 对应入账科目 100201 1606 操作提示：业务——财务会计——固定资产——设置——增减方式。

3、 按以下表33输入固定资产原始卡片

表33 2010年1月份固定资产原始卡片资料

固定资 产名称 轿车 手提电脑 传真机 微机01 微机02 微机03 微机04 微机05 微机06 使用状况均为在用。 类别所在 编号 部门 012 022 022 021 021 021 021 021 021 增加 方式 可使开始使用日用 期 年限 6 5 5 5 5 5 5 5 5 2009.09.1 2009.02.1 2009.10.1 2009.11.1 2009.11.1 2009.11.1 2009.11.1 2009.11.1 2009.11.1 原值 累计 折旧 对应折旧科目名称 企划部 直接购入 企划部 直接购入 企划部 直接购入 制作部 直接购入 制作部 直接购入 制作部 直接购入 制作部 直接购入 制作部 直接购入 制作部 直接购入 189 330 7 153.28 管理费用 28 900 3 510 6 490 6 490 6 490 6 490 6 490 6 490 4 624.00 管理费用 112.32 103.84 103.84 103.84 103.84 103.84 103.84 管理费用 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用 操作提示：业务——财务会计——固定资产——卡片——录入原始卡片 注意：开始使用日期需严格按照2009-09-01的格式。

如果录入有错，可以先取消当前录入的卡片，进入查看状态下，点击“编辑”，通过“上一个/下一个”来查找到有错误的卡片，点击“修改”进行更正。（复制亦要采用这种方法）

4、 计提本月折旧

操作提示：业务——财务会计——固定资产——处理——计提本月折旧，“计提折旧后是否查看折

旧清单”选择“否”，在“折旧分配表”中单击“凭证”，将凭证设置完成后保存即可。 注意：当月增加的资产不提折旧，当月减少的资产照提折旧，不提取折旧不能减少资产。

5、 固定资产增加

1月19日，市场部因业务需要，经申请获得批准后购买客货两用汽车一辆，全部价值支出160 000元，预

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计使用年限6年；手提电脑一台，全部价值支出18 900元，预计使用5年。

操作提示：业务——财务会计——固定资产——卡片——资产增加。

6、 固定资产减少

1月20日，制作部04号微机遇病毒，整机毁损，其零件残值变价收入500元现金。

操作提示：业务——财务会计——固定资产——卡片——资产减少。

7、 对本月发生的固定资产相关业务进行制单：批量制单

操作提示：业务——财务会计——固定资产——处理——批量制单。先点击“制单选择”，点击“全选”将本月发生的所有固定资产业务选择；再点击“制单设置”将所有业务需要设置的会计科目设置好，点击“制单”即可自动生成凭证。

8、 固定资产变更

1月26日，因市场推广需要，企划部的传真机调拨到市场部使用。

操作提示：业务——财务会计——固定资产——卡片——变动单——部门转移。 注意：当月录入或者增加的资产不得进行变更，故此练习只是为了做提醒之用。可以不进行操作。

9、 月末结账

操作提示：业务——财务会计——固定资产——处理——月末结账

注意：因为固定资产发生业务所填制的凭证，在总账模块中没有进行记账处理，故固定资产与总账模块对账不平衡，无法结账。可以先到总账模块中对固定资产模块中生成的凭证进行记账（需要换02操作员对01操作生成的凭证进行审核，否则无法记账），然后再返回固定资产模块进行结账处理。

(第七课)

七、 总账中的一些日常操作及财务报表模块

1. 出纳的相关工作（以04号操作员登录企业门户） a) 查看2010年1月的现金日记账

操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——现金日记账

b) 查看2010年1月的银行日记账

操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——银行日记账

c) 查看2010年1月19日的资金日报表

操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——资金日报

d) 支票登记：2010年1月25日市场部李斯奇领用现金支票一张，准备用于购买办公用品，预计花费金额

为1000元，票号：1235。

操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——支票登记簿

e) 银行对账：

银行账的启用日期为2010/01/01，“人民币户100201”科目，企业日记账余额为194 598.83元，银行对账单余额为194 598.83元，期初无未达账项。月底银行给企业如下表34 对账单，进行对账。

表34 银行对账单

日期 结算方式及结算号 2010-1-18 202-1234 2010-1-18 1-2345 2010-1-18 202-1235 2010-1-18 202 2010-1-18 1 2010-1-18 1 2010-1-19 202 2010-1-19 202-1237 1) 将银行对账期初录入 2) 录入银行对账单

收入 17550 支出 3 000 10 000 1 800 6 20 200 -200 38025 操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——银行对账——银行对账期初录入 操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——银行对账——银行对账单

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3) 执行银行对账

操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——银行对账——银行对账：点击“对账”。

4) 查看银行存款余额调节表

操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——银行对账——余额调节表查询，双击“双击人民币账户”即可显示。

5) 查询银行对账两清情况

操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——银行对账——查询对账勾对情况。

6) 核销银行账

操作提示：业务——财务会计——总账——出纳——银行对账——核销银行账

2. 查看各种账表（以01号操作员登录企业门户）

a) 科目账： i. 总账：查看应收账款总账

操作提示：业务——财务会计——总账——账表——科目账——总账：科目选择“应收账款”。

ii. iii.

查看发生额及余额：查看所有科目的发生额及余额

查看明细账：查看原材料明细账，并查看其中一笔业务的凭证。

操作提示：业务——财务会计——总账——账表——科目账——余额表

操作提示：业务——财务会计——总账——账表——科目账——明细账，选择原材料科目，双击其中

一笔业务记录即可显示相关凭证。

b) 客户往来辅助账： i. 查看海达公司的客户余额表。

操作提示：业务——财务会计——总账——账表——客户往来辅助账——客户往来余额表——客户余

额表：客户选择海达公司。

ii.

查看翰博书店的明细账。

操作提示：业务——财务会计——总账——账表——客户往来辅助账——客户往来明细账——客户明细账

c) 供应商辅助账： i. 查看由市场部业务员李斯奇负责的供应商余额。

操作提示：业务——财务会计——总账——账表——供应商往来辅助账——供应商往来余额表——供

应商业务员余额表：业务员选择“李斯奇”。

d) 个人往来账：

i. 对市场部付海涛的出差预借款进行清理。

操作提示：业务——财务会计——总账——账表——个人往来账——个人业务清理，个人选择付海涛

e) 部门辅助账： i. 对企划部的部门收支进行分析。

操作提示：业务——财务会计——总账——账表——部门辅助账——部门收支分析。

3. 期末对账与结账

a) 对2010年1月进行对账处理

操作提示：业务——财务会计——总账——期末——对账

b) 对2010年1月进行结账处理。

操作提示：业务——财务会计——总账——期末——结账 注意：如果有未记账的凭证不能结账 结账前应先进行对账工作。 已经结账的月份不能再填制凭证

如果其他子模块没有进行结账，则总账模块不能进行结账。

c) 练习取消结账，对1月份进行取消结账，并重新结账。

操作提示：业务——财务会计——总账——期末——结账， 选择最后一个结账月份，按CTRL+SHIFT+F6

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4. UFO报表模块 A、资产负债表

a) 新建一张空白报表 （以01号操作员的身份登录企业门户）

操作提示：业务——财务会计——UFO报表，文件——新建。

b) 引用报表模板（行业性质：2007年新会计制度科目；财务报表：资产负债表）

操作提示：格式——报表模板，按要求进行选择。 注意：报表字体颜色所代表的内容不同，

黑色的指项目，可以直接进行编辑；

蓝色的公式单元，必须在定义公式对话框中进行输入公式才可以； 红色字体为关键字，必须进行定义和录入，不可以直接进行修改。

报表的状态分为“格式”与“数据”两种，在格式状态下对报表的项目及公式进行调整及关键字设置，在数据状态显示相关数据及录入关键字。

c) 打开报表（资产负债表），将报表状态改成格式状态，完成以下操作 i. 在C列9行输入应收账款期初余额公式：QC(\全年,,,年,,)-QC(\全年,,,年,,)

操作提示：先将报表的状态改成格式状态。然后选择要输入公式的单元格（注意，不能双击，单击一下选择即可），按“=”，按要求输入公式即可。 注意：公式所有标点符号均为半角。

ii. iii.

在B列12行输入应收股利期末余额公式：QM(\月,,,年,,) 在D列20行输入项目： 长期借款

操作提示：先将报表的状态改成格式状态。然后选择要输入项目的单元格，直接输入“长期借款”项目即可。

iv. v.

在A列30行输入项目：无形资产

将报表状态改成数据状态，录入关键字，单位名称:北京蓝梦公司，报表日期为2010年1月31日，并进行整表重算。

操作提示：先将报表的状态改成数据状态，然后 数据——关键字——录入，按要求输入，确定，提示是否重算，选择“是”。

vi. 保存该报表。 B、利润表

a) 打开利润表，将报表状态改为格式状态，并完成如下操作： i. 在A列9行输入项目：管理费用 ii. 在B列10行输入财务费用本期发生额公式：FS(\月,\借\年) iii. 将报表状态改为数据状态，并输入关键字，单位名称：北京蓝梦公司，报表日期为：2010年1月，

并进行整表重算。、

iv. 保存该报表。

操作提示：类似于资产负债表部分

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