ERP2个人实验报告

实验报告

课程名称 ERP软件II 实验课所在班 班级与班级代码

专 业 财务管理 指导教师： 学 号： 姓 名： 提交日期： 2012 年 12 月 30 日

广东商学院教务处 制

姓名 实验报告成绩

评语：

指导教师（签名） 年 月 日

说明：指导教师评分后，交经济与管理实验教学中心办公室保存。

ERP软件II实验报告

前言

ERP软件II主要以模拟企业的日常业务作为综合实验，主要涉及到生产制造、供应链以及财务管理系统等方面的知识。该课程主要向学生提供一个企业的基本信息情况，让各管理系统的学生通过合作，制定出合理的公司运营计划并加以实施。通过这过程，学生可以验证其决策是否有效，且可以比较一下手工数据与系统信息化的数据。

在本实验中，我们主要是模拟一个企业生产圆珠笔，通过分析该公司的期初数据与背景资料，根据本月该公司的销售计划，决定本月需要生产的产品数，然后据以确定本期的材料采购等问题，以达到更优的决策。

从企业的资料来分析，别看那只是简简单单的几页纸，但它里面包含的信息量确是很大，我们很容易就忽略掉。譬如说，当我们把企业本期的业务发生额汇总后，一切看似已经顺利完成之时，我们突然发现自己忘了考虑企业本期的应付票据要到期了。这样一来，我们就得重新把这业务补充进去，然后要顺次调整应付票据的期末余额，还有财务费用的余额。当然，这并不是只影响到上述的两个会计科目，更是影响到了所得税费用、应交税费、本年利润、盈余公积等科目的金额。虽然说起来那个思路很简单，但由于我会计知识掌握不够到位，还是得花上一些时间才能把借贷方总的发生额调平。不过这次思路理清了，后面的修改只要按照这思路进行就可以了。同时，通过这过程思维的总结，我对报表的编制有了更深的理解，我坚信：只要有考虑到发生的全部业务活动，资产负债表肯定是平的，不平就证明我还是忽略到某些细节而已，平衡并不是一个遥不可及的字眼。

一、实验目的

通过用友U8系统的学习，理解UFO报表系统在用友ERP-U8系统的主要内容和操作方法，利用报表系统编制对外、对内报表，掌握报表格式设计和公式设置的方法以及报表数据的计算方法。同时，学生应用所学的专业知识对可能出现的经营状况和市场前景进行深入剖析，对企业经营管理的进行全方位掌握，用准确的市场定位和制定切实的企业战略目标，发挥团队合作能力，提高信息化环境下的业务处理能力。

二、实验内容

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（一）财务预算

（二）、计算圆珠笔和笔芯的生产成本 （三）、固定资产系统初始化 （四）、编制利润表；

（五）、从总账系统或其他业务系统中取得有关的会计数据，自动编制资产负债表；

三、实验步骤

（一）根据销售部门的销售预测估计本月收入、应收账款收回情况等资金流入项目，再结合公司的货币资金余额、本月采购预计费用、偿还前期应付职工薪酬、应交税金等各项资金流出，在前期做好财务预算，看是否需向银行借款，若需要，借款多少适宜。

（二）根据生产主管计算的原材料，进行生产成本计算以及制造费用、工资的计算，并进行手工录入。根据编制的记账凭证进行总结整理本期全部账户发生额及余额一览表。

（三）进入固定资产系统进行系统的初始化，设置资产增减、部门折旧的对应科目，录入固定资产原始卡片；

（四）、进入UFO报表系统，设置利润表的格式、关键字、公式，然后根据账务系统的数据生成1月份利润表；

（五）、通过UFO报表模板的功能导入资产负债表模板，根据本公司情况对其进行适当调整后，生成本公司1月份的资产负债表。 四、实验成果

1、根据原材料的数据来进行圆珠笔笔芯以及圆珠笔生产成本的计算，如图：

生 产 成 本 计 算 单

产品名称：圆珠笔笔芯 2011年 1 月 31 日 半成品： 313000 支 内容摘要 材料费 月初在产品 本月生产费用 完工半成品总成本 完工半成品单位成本 月末在产品成本 0 259862.9 259862.9 0.83 0 0 50080 50080 0.03 0 人工费 制造费用 0 10001 10001 0.16 0 0 成本项目 合计 319943.9 319943.9 1.02 0 审核： 彭国虎 制单：胡瑞娟

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生 产 成 本 计 算 单

产品名称：圆珠笔 2011 年 1月 31 日 产成品： 336700支 内容摘要 月初在产品 本月生产费用 成本项目 材料费 0 359850.67 完工产品总成本 359850.67 完工产品单位成本 月末在产品成本 1.07 0 0.08 0 0.02 0 0 0 1.17 0 27270 6478 0 393598.67 人工费 0 27270 制造费用 其他 0 6478 0 0 0 393598.67 合计 审核：彭国虎 制单：胡瑞娟

2、进行制造费用的汇总与分配，如图：

制 造 费 用 汇 总 表

生产车间： 2011年 1 月 31 日 制造费用项目 工资（辅助生产工人） 设备维护费 制造费用发生额（元） 7200 4400 备注 生产笔芯、圆珠笔所付工资 生产笔芯、圆珠笔产生设备维护费 生产设备折旧费 4879 生产笔芯、圆珠笔产生设备折旧费用 合 计 16479 审核：彭国虎 制单：胡瑞娟

制 造 费 用 分 配 表

生产车间： 2011年 1 月 31 日 产 品 圆珠笔笔芯 圆珠笔 合计 6260 3367 9627 生产工时 分配率 60.69% 39.31% 100% 分配金额（元） 10001 6478 16479 审核： 彭国虎 制单：胡瑞娟

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3、固定资产卡片录入：

4、根据记账凭证进行编制试算平衡表，即发生额与余额一览表：

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5、编制利润表：

6、一月份利润表最终结果，如图：

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7、创建资产负债表模板，删除A3单元格的内容，设置单位关键字，同时设置其他流动资产的公式，如图：

8、根据系统内的数据，编制一月份资产负债表：

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五、收获与体会 （一）发现问题：

1、期初，由于团队沟通不够，在计算原材料的时候，众人意见有分歧。如采购那边认为无需考虑损耗问题，而站在财务人员的角度上说，正常的损耗计入材料成本，不合理的损耗则可根据情况计入管理费用。在这个点上，由于采购跟财务的计算标准存在着差异，期初计算时颇为花时间。后来我们双方也得到了协调，认为损耗是需要考虑的，毕竟损耗会影响材料的单价成本；

2、 由于细心不够，在计算制造费用以及人工工资的时候往往忽略了一些小问题，比如说厂房有20%本应计入管理费用的，却把它全部计入了制造费用，导致在录入固定资产折旧时发生一些错误；后来查错时才发现那一不应该犯的错误，然后就修改了一下数据；

3、账套信息化时，由于采购那边的单据没有传递总账系统那里，导致总账系统的凭证难以利用。后来由于时间匹配问题，我跟另外一个财务人员稍微捉摸了一下供应链系统，在存货核算那里生产相应的凭证，才能继续进行后面的操作。

六、收获与体会

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通过这段时间的学习，我了解到了第一阶段ERP的基本技能的学习，主要是为这第二阶段ERP实验的公司模拟打下基础。现在我们学的ERP，不仅是从系统操作方面来考查我们的能力，而且考核了我们的决策能力。我们必须通过分析公司的背景资料，根据公司的营运情况来安排其未来1个月的经营计划。只有把公司一个月的经营流程给定下来，计算出公司本月经营的相关数据，我们才能着手进行帐套的操作。可见，企业决策是如此的重要。

同时，团队合作是非常重要的。企业的决策并不是我们某个人就能搞定的，需要小组讨论才得出结果，这就需要团队精神的支撑。毕竟，采购部门的业务活动需要根据生产部门本期的产量来进行，而生产制造的需要采购系统的订单生成，总账的凭证需要由应收应付系统传入，利润表和资产负责表的编制需要总账系统工作全部完成后才能进行，如果当中某一个环节出了差错就给公司的整体运作带来问题，使工作无法开展下去。这整个环节里，相应的负责人员起着纽带的作用，毕竟我们每个的知识都是有限的，有些专业问题还是需要相应专业的人来解答比较清晰。

总的来说，这次实验算是检查我们专业知识是否扎实，它真的考察到我们多方面的能力，我们不只要掌握财务系统的基本操作知识，更需要了解到各系统之间的运作联系，从而大致了解一个企业的基本业务是如何运行的。它让我深深体会到书本的知识与实际中是有一定差距的，就像此次实验的手工算数与信息化操作之间就存在很大的差异。我们在进行手工核算时，总会忽略这些或那些的因素，ERP是在充分考虑后结合企业流程设计出来的信息系统，所考虑的问题比我们周详的多，但信息系统在某些方面也是不完善的，和手工系统计算的数据存在一定的差别。

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