天舟文化：2010年度财务决算报告 2011-03-30

天舟文化：2010年度财务决算报告 2011-03-30

湖南天舟科教文化股份有限公司

2010 年度财务决算报告

2010年在董事会领导下，通过经营班子和全体员工共同努力，积极采取强化内部控制、扩大市场份额等措施，公司在深交所创业板成功上市，超额完成全年生产经营计划，各项经营指标同比大幅增长。2010年公司实现营业收入21,383.60万元，同比增长62.59%，实现归属于上市公司股东的净利润3,082.97万元，同比增长52.38%；各项财务指标进一步优化，盈利能力、偿付能力进一步提高，资产状况更加优良。现将公司2010年度财务决算汇报如下：

一、 审计机构对公司2010年度财务报告的审计意见

天职国际会计师事务所有限公司对公司2010年度财务报告进行了审计，认为：公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。

二、 2010年经营指标完成情况及说明 （一） 主要经营指标（单位：元）

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报告期营业收入增长62.59%，主要是①公司利用技术、资金、管理优势，大力拓展教辅类图书－天舟学练王系列、少儿类图书－冒险小王子系列等图书；②2010年大力开发省外业务，省外业务同比增长 4,311.61 万元，所占主营业务收入比例提高至29.76%；比上年同期比例提高14.04%；③在保证传统渠道系统销售同比增长26%的前提下，公司大力发展政府采购和经销的推广力度，2010年政府采购和经销渠道销售收入比上年增长178%和101%。

报告期利润总额与归属于上市公司股东的净利润分别增长了47.04%、52.38%，扣除非经常性损益的净利润增长57.62%。主要原因是在营业收入大幅上升的前提下，主营业务利润增长率31.91%高于三项费用合计增长率18.59%所致。

（二）、主要财务指标

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（三）主要报表指标（单位：元）

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1、货币资金增加407,412,420.72元，增幅937.69%，主要原因是本期公开发行社会公众股取得募集资金净额379,462,680.00元。

2、预付款项减少4,048,001.02元，降幅32.78%，主要原因是随着公司知名度和信誉度的提高、实力的增强、销售额的扩大，公司采购的议价能力得到加强，预付供应商的货款相应减少。

3、存货增加5,637,606.57元，增幅40.03%，主要原因是：①公司营业收入快速增长了62.59%，库存商品对应储备增加；②期末在途或客户未验收完毕的发出商品金额增加4,620,694.73元，主要系公司客户湖南新华书店系统内部结算流程发生调整，与湖南省各地、市、县新华书店验收确认流程调整所致（公司通过湖南省新华书店系统销售的图书，由原直接与各地、市、县新华书店验收确认调整为由省新华书店由对图书品种、版式、数量及发行结算进行统一确认）。

4、无形资产增加335,638.48元，增幅174.08%，主要原因是本期购入金蝶软件384,615.40元。

5、递延所得税资产期末余额系期末存货账面价值与计税基础间的可抵扣暂时性差异按适用税率计算确定。

6、其他非流动资产增加490万元，系与江苏凤凰文艺出版社有限公司共同投资设立江苏凤凰天舟新媒体发展有限公司，公司出资490万元，占注册资本的49%。截至

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2010年12月31日，江苏凤凰天舟新媒体发展有限公司仍处于筹办阶段，尚未正式办理工商登记，将已支付的投资款列示为其他非流动资产。

7、应付票据减少5,868,776.88元，降幅98.84%，主要原因是本期以票据结算业务较上期减少。

8、应付账款增加11,993,532.80元，增幅131.15%,主要原因是本部应付政府采购项目购入图书款增加以及暂估采购基础训练应付增加。

9、预收账款增加635,398.16元，增幅30.07%，主要原因是本期公司红魔系列图书销量上升，客户预付的图书款增加。

10、应付职工薪酬增加72,174.46元，增幅150.08%，主要原因是部分分子公司2010年12月份工资在当月计提，在2011年1月份才发放，使应付职工薪酬余额增加。

11、应交税费增加2,661,069.80元，增幅112.08%，主要原因是随销售规模及营业利润的快速增长，应交增值税及企业所得税相应增加。

12、其他应付款增加1,202,750.39元，增幅122.15%，主要原因是本期因公司在创业板上市发生的律师费用135万元及发行费用50万元尚未支付。

13、股本增加1900万元，系经证监会核准向社会公开发行社会公众股1,900万股。 14、资本公积增加360,462,680.00元，增幅7678.78%，系公司向社会公开发行社会公众股1,900万股，收到发行所募集资金净额379,462,680.00元，扣除增加股本19,000,000.00元，增加资本公积人民币360,462,680.00元。

15、盈余公积增加2,312,984.48元，系按照净利润的10%计提。 （四）利润表项目指标（单位：元）

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1、营业收入增加82,315,212.01元，增幅62.59%，主要原因是中标政府采购项目（农家书屋）及省外业务的增长。

2、营业成本增加65,028,779.95元，增幅82.56%，主要原因是：①公司采取薄利多销的营销政策，大力拓展教辅类、少儿类图书及原创图书开发、销售。②新增社科类图书销售渠道主要是政府采购的农家书屋，2010年中标价较低，毛利率比低于去年同期水平。③2010年新策划发行的少儿类图书－冒险小王子系列图书，毛利率36.44%低于上年少儿类图书毛利率41.37%。

3、营业税金及附加较上期增加878,900.41元，增长65.96%，主要原因是：A、销售收入增加，上缴增值税增加，相应计提的城建税及教育费附加增加；B、华文俪制本期版税收入较上年同期增加，计提营业税增加。

4、财务费用减少109,979.60元，减幅37.48%，主要原因是随着公司盈利的增长、现金流的增加，银行存款平均余额增加，使银行存款利息收入增加。

5、销售费用本期较上期增长11.77%，主要原因是运输费及业务宣传费增加，与公司收入的增长相符。

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6、管理费用本期较上期增长26.52%，主要原因是： A、随着公司规模的扩大，2009年6月及8月新成立教科院、广州天瑞两家子公司，办公用固定资产增加使折旧费增加，本期职工的工资、福利费及社保支出相应增加。B、教科院本期开发新版红魔图书，编辑人员增加，工资相应增加。C、2010年公司IPO首发成功，相应的办公费及业务招待会有所增加。

7、资产减值损失较上期下降43.24%，主要原因是计提的存货跌价准备较上期减少。公司于2009年开始计提存货跌价准备，本期在上期已计提的基础上补提，故本期计提数较上期减少。

8、营业外支出增加407,848.54元，主要原因是捐赠支出增加。

三、 现金流量分析（单位：元）

1、经营活动产生的现金流量净额同比增加31,147,056.17元，主要原因是报告期内销售商品收到现金同比大幅增加。2、投资活动产生的现金流量净额同比减少458,900.79元，变动不大。3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加378,775,696.00元，主要原因是公司上市募集资金到位。

四、 财务指标完成情况分析

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1、盈力能力分析：销售毛利率下降7.35%，主要原因是：①公司采取薄利多销的营销政策，大力拓展教辅类、少儿类图书及原创图书开发、销售；②新增社科类图书销售渠道主要是政府采购的农家书屋，2010年中标价较低。毛利率比低于去年同期水平。

2、偿债能力分析：报告期内公司发行股票获得较多募集资金，公司流动和速动比率大幅上升，表明公司目前的财务风险低，偿债能力强。

3、营运能力析：应收账款周转率和存货周转率比上年增加2.13次和1.52次，主要是公司加强内部管理，资产管理能力进一步加强，提高了应收账款周转率和存货周转率。

湖南天舟科教文化股份有限公司

董 事 会

二0一一年三月二十八日

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/4q24.html