出纳考试试题

出纳考试试题

一、 填空题（每空一分，共22分）

1.库存现金（含备用金）原则上控制在 万元以下，超过的必须送存。 2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到。要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。

3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。 4.员工因公出差等需借支款项时，应填写，注明事由、预借金额、预计，经——审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。

5.财务经理、财务主管或总账会计每月至少次（不包含月末）对现金抽查盘点，并填写留存备查。

6.银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现象需附有。

7.建华企业文化的核心是、、。 8.建华的五个好习惯是、、、、。 二、单选题（每题两分，共20分） 1、出纳工作的基本原则是（ ）

A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 4、支票的有限期限为（ ）

A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 5、现金日记账在日常工作中多采用（ ）账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式

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6、 企业会计核算的基础是：（ ） A、收付实现制 B、现金收付制 C、权责发生制 D、现收现付制

7、商业汇票的有效期限最长不得超过：（ ） A、一个月B、三个月

C、六个月 D、九个月 8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（ ） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户

9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（ ） A、17% 10% B、13% 25% C、17% 25% B、11% 25% 10、下列各项，不可以采用现金结算的是（ ）

A、支付职工工资2 500元 B、向个人收购农副产品6300元 C、向一般纳税企业购入材料1200元D、采购员随身携带差旅费3500元 三、多项选择题（每题3分，共24分） 1. 以下哪类票据不可以报销（ ）

A.有涂改、污染的票据 B.未盖发票专用章的票据 C.假发票 D.空白发票 2. 下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（ ）

A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票 B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴 C.票据粘贴超过报销单据的大小

D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴

3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（） A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行

C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款

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4、下列属于商业汇票的是（ ）

A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票 D、商业承兑汇票 5、出纳工作的职能是（ ）

A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 6、现金管理的原则为（ ）

A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 7、对票据的审核下列说法正确的为（）

A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实、不合法的票据不予接受 C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销 D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销 8、企业文化中的“三平”包括（ ）

A、平常 B、平凡 C、平淡 D、平安 四、简答题

1、2012年1月10日填开银行汇票金额为￥30010.56，请写出日期和金额的大写（本题6分）

2、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（本题8分）

银行存款日记账

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16年 凭证 银行凭证 摘要 月 日 字 号 名称 号数 期初余额 6 1 收 60# 汇票 6088# 销售产品 2 付 75# 转支 2014# 付购材料 5 付 76# 转支 2015# 付广告费 7 付 77# 现付 1018# 支取现金 10 收 80# 转支 5001# 收回货款 16 收 81# 特转 4832# 收到税款返还 25 付 80# 汇票 3187# 购入设备 28 收 90# 委收 8088# 收回货款

银行存款对账单

2016年6月30日

币种：人民币 单位： 元

本月合计 105,687.00 100,000.00 20,000.00 603,877.00 709,564.00 17,980.00 691,584.00 78,000.00 613,584.00 5,000.00 608,584.00 708,584.00 728,584.00 借方 贷方 余额 100,000.00 628,584.00 778,584.00 150,000.00 375,687.00 200,980.00 778,584.00 网点号:0212[中国农业银行句容支行桥头分理处]

户名:江苏汤辰机械 账号: XXXXXXXX上页余额:603877 2007年 交易凭证月 日 代码 种类 2 2 2 2 凭证号 摘要 借方发生额 贷方发生额 余额 105,687.00 柜员号 193 193 196 193 195 192 194 1 汇票 6088# 收款 2 转支 2014# 付货款 7 现付 1018# 支取现金 8 转支 4019# 付失业保险金 17,980.00 5,000.00 9,800.00 2 16 委收 8017# 收货款 2 25 汇票 3187# 付设备款 2 28 委收 8088# 收货款

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17,000.00 100,000.00 150,000.00 可用余额:743 784

银行余额调节表

单位：年月日单位：元

项目 企业银行存款日记账 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调节后的银行存款余额 金额 项目 金额 743 784 778 584 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调节后的银行存款余额

3、在工作过程中，怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？（本题10分）

4.谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和不足，以及今后的目标和发展规划。（本题10分）

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/4m26.html