关于协查出口货物税收有关情况的复函(附件1)

关于协查出口货物税收有关情况

一、企业基本情况 购方企业名称 购货方纳税人识别号 供货方注册时间 年 月 日 流通企业 马来西亚 销方供货企业名称 供货方纳税人识别号 供货方税务登记时间 其他惠州市泰华机械有限公司 年 月 日 供货企业注册类型： ■生产企业 认定一般纳税人时间 年 月 日 年 月 日 是注销时间 注销前是否发现企业存在虚开、接受虚开增值税专用发票、偷税情况： 否；具体说明如下： 认定非正常户时间 年 月 日 虚开认定非正常户原因 涉嫌虚开 、 接受涉嫌虚开认定非正常户前是否发现企业存在 发票情况。具体说明如下： 是、、接受虚开 增值税专用 否 存在经税务机关实地核查，供货企业查无下落，导致复函税务机关无法核实有关情况。 二、调查增值税专用发票情况

（一）供货企业增值税专用发票调查表 序号 增值税专用发票号码 该增值税专用发票是否虚开或涉嫌虚开 该增值税专用发票是否抄报税 该增值税专用发票是否与记账联相符

序号 （在“该增值税专用发票是否虚开或涉嫌虚开”栏中应填写“虚开”或“涉嫌虚开”或“否”）

（二）不符增值税专用发票的记账联内容 增值税专用发票号码 填开日期（年月日） 货物名称 单价计量增值数量 税税率 计税金税额价税合（元） 单位 额（元） （元） 计（元） 外购

三、被调查发票涉及的货物是否企业自产：■自产

委托加工

（一）被调查发票中开票时间最早的发票开具前3个月内（含当月），该企业运费、农产品进项税额占累计进项税额比例为 %。

（二）被调查发票涉及的货物为企业自产的：

1.其生产设备 ■自有

租赁 ，厂房 自有 ■租赁

2.经核查生产现场，该企业的生产设备、工具能否生产被调查货物：■是

否；根据企业工人人数、

否 。具体情况

能耗量、生产设备、工具数量等情况判断，是否具备生产被调查货物的产能： ■是 如下：

3.是否发现被调查货物的进项税额不真实：

是 ■否。具体说明如下：

是 ■否。具

4.是否发现原材料中有黄金、铂金且与该企业所有生产的产品无关或采购数量异常：体说明如下：

（三）被调查发票涉及的货物为外购的：

1.经核查购销合同及货物流、资金流等情况判断，其外购业务是否真实：□是

否 。异常情况为：

资金流 2.

货物流

否向上游企业发函，发函编号为：

未复函

已函查（或核查）结果：

是

上游企业主管税务机关回函情况：

（四）被调查发票涉及的货物为委托加工的：

1.经核查购销合同及货物流、资金流等情况判断，其委托加工业务是否真实：况为：

2.

是 否 。异常情

资金流 是

货物流

否向上游企业发函，发函编号为：

未复函

已函查（或核查）结果：

上游企业主管税务机关回函情况：四、货物流情况

（一）被调查发票涉及货物的发货方式为 （二）经核查 ■出库单 ■货运签收凭证

购买方自行提货 ■供货企业发货。 其他凭证＿＿：

否。具体说明如下：

1.该企业实际销售的货物是否与增值税专用发票所列货物一致：■是 2.货物发送明细情况如下：

货物发往方向 货物发往购买方地址 发往非购地址一 具体发往地址 深圳市宇浩静电公司 发货时间 与开具发票 发货的数量及单位 与开具发票 发货的重量及单位 发货的体积及单位 上时间一致 上数量一致 买方地址 地址二 （涉及多个地址或发货时间的，可以在上表中增加行次填写。“发货的数量及单位”、“发货的重量及单位”、“发货的体积及单位”如其中某项无法核实可不填写，但至少要填写一栏）

3.

是 ■否 发现该企业将货物发往购货方以外的第三方。具体说明如下：

购货方负担 ■供货方负担

第三方＿＿＿负担

4.被调查货物销售货物的运费为 元，由 五、资金流情况

（一）经核查 ■供货企业相关账务 ■银行收款凭证

现金支付 合计支付额（元） 银行转账支现金人 1445897.69 14458976.69 388190.00 付金额（元） 支付支付金其他＿＿凭证：

银行卡支付 银行卡开户银行 银行卡号 支付金其他方式支付 支付支付金1.该批货物应收货款及税款合计1834087.69 元，已收1834087.69 元。已收货款具体情况如下表： 支付单 位或支付人 由购货方支付 支付人1 支付人2

马来西亚 广州多顺贸 易公司 388190.00 额（元） 额（元） 方式 额（元） 由购货方以外支付 （涉及多个支付人或多个支付方式的，可在上表中增加行次填写。支付金额无法准确一一对应的，按照

先收到的款项对应先发生业务的原则填报上表）

（二）被调查发票涉及的货款及税款收支资金流向是否异常：

是 否

六、其他涉税情况

（一）被调查发票涉及的业务是否发现存在同一批货物既签订购货合同又签订代理出口合同（或协议）等国税发〔2006〕24号文件所列情形之一：

（二）此回函之日前12个月内： 1.是否发现有虚开增值税专用发票行为：

是 ■否。具体说明如下：

是 ■否。(虚开发票 份,涉及 户受票企业,

是

否

虚开金额 元,税额 元），是否已根据处理决定补缴税款：

2.是否发现有涉嫌虚开增值税专用发票、正被执法部门查处的行为：

是 ■否。(涉嫌虚开发票

份,涉及 户受票企业,涉嫌虚开金额 元,税额 元）。

3.是否发现有接受虚开发票提取进项税额（包括虚开农产品抵扣凭证）行为：开发票金额 元，税额 元），是否已根据处理决定做进项转出或补缴税款：

4.是否发现其农产品抵扣凭证有涉嫌虚开情况：

是 ■否。（接受虚是

否

是 ■否；

涉嫌虚开原因：

收购农产品的不是该企业制成品的材料

是 ■否

单价异常 数量异常

5.是否发生过增值税偷税行为：

属于隐匿销项偷税额增值税偷税原因： 元

属于不应列入进项抵扣偷税额 元

（三）被调查货物是否享受增值税税收优惠：被调查货物享受增值税优惠政策：

是 ■否；

超税负返还；

国家政策规定的先征后返、即征即退；

发现有地方政府政策规定的先征后返、即征即退；

（四）经查询综合征管系统，该企业截止回函日欠缴增值税 0.00 元、消费税 0.00 元。

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