票据诈骗产生的原因,主要形式及防范

新疆财经大学本科毕业论文

题目：票据诈骗产生的原因，主要形式及防范学号：

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内容提要

票据支付是我国经济交易中的一种形式，票据交易的主要特点是“信用支付”，在20世纪早期，票据是最主要的支付工具。随着我国社会经济的发展，市场经济体系不断完善，商务、贸易之间的交易往来越来越频繁，各类型的支付形式开始出现，虽然如今网络支付已经十分普及，但是银行票据仍旧作为人们经济交易中必不可少的一个重要组成部分。本文从票据诈骗的形成因素入手，如：金融业对票据的相关法制体系尚未完善、社会对银行票据诈骗的防范意识较差、银行机构账户管理工作不到位、银行的相关技术手段落后等，并且根据票据诈骗的形成因素指出了，我国当前金融票据诈骗犯罪的特点，即：犯罪手段呈多样化、智能化；作案职业化、团伙化、规模化，内外勾结严重；对根据正常商品交易签发出的合法有效票据办理止付手续，骗取资金；捡到票据的不法分子利用出票行和代理付款行的分离，骗取资金。票据诈骗的主要形式有伪造票据、变造票据、形式复杂化、票据诈骗出现国际化趋势。最终，提出防范票据诈骗风险的对策，如：加大金融机构之间的合作力度，建立覆盖整个金融系统的防御体系、强化银企协作，坚持打击票据诈骗等。

关键词：票据诈骗主要形式防范措施

Content summary

Bill payment is a form of economic transactions in China, the main feature of the transaction is "credit payment", in the early 20th century, the bill is the most important payment tool. With the development of China's social economy, the market economy system has been improved, and the transaction between business and trade has become more and more frequent. Various types of payment forms have begun to appear. Although the network payment is very popular today, the bank notes are still being regarded as people's economy An indispensable part of the transaction. This paper starts from the formation factors of bill fraud, such as: the financial system has not yet improved the relevant legal system of the notes, the poor awareness of the bank bill fraud, the bank account management work is not in place, the bank's technical means behind, and According to the formation factors of the bill fraud, the characteristics of the crime of fraud in China are as follows: namely, the means of crime are persified and intelligent. The professionalism, grouping, scale and internal and external collusion are serious. Of the lawful and effective bills to stop procedures, fraudulent funds; picked up the notes of the lawless elements of the use of ticket firms and agents of the separation of payment lines, fraudulent funds. The main forms of bill fraud are counterfeit notes, altered bills, complex forms, and international fraud. Finally, put forward the measures to prevent the risk of bill fraud,

such as: to increase cooperation between financial institutions, the establishment of the entire financial system covering the defense system, strengthen bank-enterprise collaboration, insist on crackdown on fraud. Keywords:bill fraud, the main form, the model measures

目录

一、票据诈骗的形成因素 (1)

（一）金融业对票据的相关法制体系尚未完善 (1)

（二）社会对银行票据诈骗的防范意识较差 (1)

（三）银行机构账户管理工作不到位 (2)

（四）银行的相关技术手段落后 (2)

二、当前金融票据诈骗犯罪的特点 (2)

（一）犯罪手段呈多样化、智能化 (2)

（二）作案职业化、团伙化、规模化 (3)

（三）对根据正常商品交易签发出的合法有效票据办理止付手

续，骗取资金 (3)

（四）捡到票据的不法分子利用出票行和代理付款行的分离，骗取资金 (3)

三、票据诈骗的主要形式 (4)

（一）伪造票据 (4)

（二）变造票据 (4)

（三）形式复杂化 (5)

（四）票据诈骗出现国际化趋势 (6)

四、防范票据诈骗风险的对策 (6)

（一）注意易发票据诈骗案件的业务环节 (6)

（二）采用先进的防伪技术和高科技印刷手段 (6)

（三）加强业务学习，强化内部管理，健全和落实各项规章制度

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（四）加大金融机构之间的合作力度，建立覆盖整个金融系统的防御体系 (9)

（五）强化银企协作，坚持打击票据诈骗 (10)

结论 (11)

参考文献 (12)

票据诈骗产生的原因，主要形式及防范

票据诈骗产生的原因，主要形式及防范

一、票据诈骗的形成因素

（一）金融业对票据的相关法制体系尚未完善

我国金融业接触票据业务管理的时间并不算长，而且其理论除了基本的会计理论知识之外，还包括了大量的管理、法律、经济等方面的知识，因此在推行的时候如果不对其进行深入地了解，是无法顺利推行的。且综合我国的实际情况来看，我国票据业务管理的理论发展还不够成熟，取得的有效成绩较少，大部分还是借鉴国外的研究成果。而且我国虽然已经制定了一系列的关于票据业务管理的制度和准则，但仍然缺乏具有可操作性的规章制度。同时由于相关法律的不健全，使得企业即使没有对自身的问题进行审视，也没有相应的惩罚制度与措施，没有惩罚，企业自然有恃无恐。1

（二）社会对银行票据诈骗的防范意识较差

随着国家的发展，人民的经济生活也不断地得到了提高，在资金的存取方面也越发的频繁。加之票据业务的大力推广，银行的企业经营者可以通过票据业务进行取款，虽然在很大程度上，方便了银行的企业经营者进行资金的操作，但是这也给犯罪分子有了可乘之机。近几年，票据业务事件报道不断，有些犯罪分子会趁着被害人不注意悄悄地进行资金的转移和非法占有。因此，这对银行业而言，加强票据业务的安全建设就变得尤为重要。

1李敏锋.浅析商业银行票据业务内部控制[J].新会计.2009(09)

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（三）银行机构账户管理工作不到位

许多银行机构的账户管理工作有所疏漏，银行的客户账户管理不到位，导致给犯罪分子有了可乘之机，票据、签章等外泄，极大程度地导致了客户安全隐私的泄露，从而使得账户中的私人信息暴露给了犯罪分子，这些私人信息只要经过简单地查证和伪造后，就会给犯罪分子提供非法的便利。然而，许多银行机构并没有意识到账户管理的重要性，只是草率地将账户管理视为用户关系维护的一部分，有些银行为了相互交换客户信息，将账户信息相互交换、变相售卖，这都是账户管理中安全出现漏洞之所在。2

（四）银行的相关技术手段落后

由于我国银行业大多为国有企业，受到国家政府部门监管、央行的直接管辖，导致许多地方银行的技术手段落后，一味地遵从上级单位、上级领导下派的指示，而忽视了要建立起与时共进的操作技术手段。现代的网络犯罪日益信息化，各类犯罪分子可能使用计算机信息技术入侵银行电脑系统，窃取用户信息资料，以此来实施犯罪。

二、当前金融票据诈骗犯罪的特点

（一）犯罪手段呈多样化、智能化

诈骗手段多样化，如使用“克隆”票据、伪造投递假汇款电报、买通邮局工作人员拍发假查复电报等；诈骗手段已从传统的办法向借助高科技手段转化，如采用计算机高清晰度扫描技术伪造他人签章；部分犯罪分子具有较高的文化程度，较熟悉银行业务。

2张丹.我国商业银行票据业务风险防范关键点初探[J].金融经济.2009(18)

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（二）作案职业化、团伙化、规模化

有些银行工作人员利用工作之便盗窃已办理再贴现但未进行转

让背书的银行承兑汇票，但没有转移银行承兑汇票的背书，伪造银行汇票特别印章后再次签发再次流通。甚至一些银行职员和犯罪分子内外勾结为犯罪分子提供客户银行签名。3

（三）对根据正常商品交易签发出的合法有效票据办理止付手续，骗取资金

对根据正常商品交易签发出的合法有效票据，办理止付手续，骗取销货方货物或银行资金。某地一客户向银行申请签发一份银行汇票以后，随即以“该汇票丢失”为由向法院申请公示催告，法院遂向出票行出具了止付通知。很显然，如果止付成功，则受损失的是销货方；如果止付不成功有极大可能是代理付款行收不到止付通知，则受损失的是银行。

（四）捡到票据的不法分子利用出票行和代理付款行的分离，骗取资金

捡到票据的不法分子利用出票行和代理付款行的相互分离，骗取银行资金。某银行汇票的收款人将汇票丢失以后，向当地法院办理了相关止付手续。由于法院的止付通知未发到异地代理付款行，致使拾票者捡到汇票后作了假背书转让，使其成为形式上的合法持票人，使汇票得以顺利解付，成功地骗取了银行资金。

3李静.我国商业银行票据业务风险管理与防范[J].当代经济.2009(15)

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三、票据诈骗的主要形式

（一）伪造票据

伪造是指在当事各方记录的非法票据，伪造他人的名称行为。伪造票据可能发生在账单的所有方面，包括投票，背书，接受，保证各方面。所谓的伪造票据可以是一个自然人，它可以是一个单位也可以是自然人。有两种伪造的情况：一种是在真伪纸上伪造签名和伪票行为；第二是在真实有效的票据中伪造签字，接受人，担保人签名和假签字，接受，保证等行为。在实践中，第一种情况更多。伪造出票人签章，以支票为多，一个是很容易得到真正的支票纸。只要银行账户可以购买，或偷窃，；第二个是容易得到伪造者的签名戳。

伪造背书人签章，以汇票为多。伪造票据多伴有变造行为，例如支票号码的改变。特别地、重要的是注意，上述用于欺诈的伪造和改变的票据不仅包括汇票，承兑票据，支票，而且包括兑换凭证，委托收据凭证，收集凭证和银行汇票。申请表，银行退还账单和各种付款收据，付款通知。如伪造银行汇票申请书和银行进账回单、变造收款通知金额、虚构收款人办理虚假特约委托收款等骗取他人财物。

（二）变造票据

变造是指没有改变票据权限的人非法改变除签章以外的记载事项的行为。包括绝对记载事项、任意记载事项；除签章之外，凡是增加或减少记载事项的行为，都是变造。变造是对真实、有效的票据内容的改变。具体说变造就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、收款人名称、付款人名称、付款地点和付款日期等记载内容。实

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践中，变更票据金额的方式最为常见，多发生于支票和银行汇票，一般是将票据金额由小变大，变造的具体方法有加零法和改写法。如先以小额现金向销货单位购货，然后以退货为由要求销货单位签发支票，骗取支票后变造支票金额，将票据金额由小变大。

（三）形式复杂化

其余的票据诈骗的主要形式有：仿制和签发违法票据等。仿制是指对真实、有效的票据或票据用纸的外观形式进行非法模仿制作的行为。仿制票据行为有两个特点：一是行为人没有票据的印制权；二是行为人以真实的票据用纸或有效票据为蓝本实施仿制行为。使用仿制票据进行诈骗通常必须首先伪造出票人签章、伪为出票行为，故使用仿制票据必然是使用伪造票据。实践中使用仿制票据进行诈骗以汇票为主，其中银行承兑汇票又是重点。“克隆票据”就是一种典型的仿制票据，它不仅是对真实、有效票据的外观形式的模仿，而且是对其内容，包括绝对记载事项、相对记载事项及其他所有记载事项的模仿。

或是签发违法票据。所谓签发违法票据是指票据法律法规所禁止的出票行为，主要有签发空头支票、签发与预留银行签章不符的支票、签发填写有错误的支付密码的支票、签发无资金保证的商业承兑汇票、签发无资金保证的银行汇票和银行本票、出票时在票据上作虚假记载等。签发违法票据只限于出票环节，不涉及背书、保证、承兑等其他环节。4

也有可能是使用作废票据。所谓作废票据是指按照票据法律法规

4施晓丹,魏捷.商业银行票据业务风险及其防范措施探讨[J].现代商贸工业.2009(04)

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规定而不能使用的票据，包括已经实现付款请求权的票据、票据法规定的无效票据、超过票据权利时效的过期票据以及银行宣布停止使用的票据等。

（四）票据诈骗出现国际化趋势

以汇票为主，且有向其他银行结算凭证蔓延的趋势。票据诈骗犯罪以汇票为主，其中银行承兑汇票又是重点目标，近年有向其他银行结算凭证蔓延的趋势。使用伪造、变造的进账单回单、收款通知、汇兑凭证等银行结算凭证进行诈骗的案件时有发生。

四、防范票据诈骗风险的对策

（一）注意易发票据诈骗案件的业务环节

银行日常业务处理的流程和环节都有规定好的操作规范，每一次的业务操作都必须按照银行内部操作流程进行，票据业务作为银行日常业务中的一种，对于银行票据的管理人员、柜台人员来说，需要注意容易发生票据诈骗的业务环节，票据诈骗就是利用了银行业务操作的漏洞，以及银行票据人员的操作疏忽。因此，归根结底来说，银行票据业务的柜台操作人员、管理人员都要严密地注意易发票据诈骗案件的业务环节，从根本上杜绝票据诈骗案件的发生。

（二）采用先进的防伪技术和高科技印刷手段

技术创新是银行核心竞争力的突出体现。近年来，伴随着金融市场的快速发展，金融服务需求的多元化，股份制银行以市场为导向、以客户为中心，在营销、服务、产品、渠道、管理等各业务领域的创新呈现加速发展态势，在服务实体经济、填补金融服务空白、满足客

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票据诈骗产生的原因，主要形式及防范

户需求的同时，也进一步扩大了经营空间，加快了自身发展方式的转变，促进了服务效率和水平提高。那么，在技术创新的同时，对于防范票据诈骗的问题，也要积极地采用高新技术手段，提高科技含量，加强技术防范。可以采用如同伪钞序列号一般的跟踪技术，票据序列号跟踪技术能够自动识别并记录每张票据的序列号，能让取款人不再担心发生票据诈骗的问题，大大提高了票据业务的安全性。当票据出现伪造或者变造时，根据票据记录的票据序列号就能追踪到伪票来源了；在市场交易中取到假冒的票据也不必着急，票据记录的票据序列号也能判别假冒的票据是否出自银行的票据业务。通过这一技术，就可实现对假冒的票据的主动防御，特别是针对不法分子的企图利用假冒的票据通过票据业务犯罪行之有效；当企业经营者与银行因假冒的票据而产生纠纷时，票据序列号跟踪技术便发挥大功用，可以成为判断责任的参考依据。综上所述，银行业在不断发展的同时，也需要注重对票据业务安全防范建设，从硬件的改善，到科学软件技术的应用，提高对银行企业经营者的安全保护，有利于防止犯罪分子对银行企业经营者实施犯罪。

（三）加强业务学习，强化内部管理，健全和落实各项规章制度我国票据业务管理的基本理论虽已成型，但这些成果大部分还是局限在学术理论研究方面，而在实用性理论方面仍然与欧美发达国家差距较大。因此为了让票据业务管理在我国得到更好的应用，应加强对实践性理论的研究力度，即如何进行实际操作，尤其是在票据诈骗的防范和治理方面需要尤其注重。当然，票据业务管理的实践若想要

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规范地进行，需要相关政府部门的积极配合。虽然我国已经制定了一系列关于金融保护的法律法规，这些法律在一定时间内起到了一定的保护作用，但是其中的部分法律都已是多年前颁布的，与我国现在的国情不符，减弱了法律的效力，无法更好地保护合法的市场交易环境，所以国家和政府相关部门应该对一些“过期”的法律予以修订，加入票据业务管理的相关理论和奖惩措施等，使其适应当前的社会实际情况，同时也要加大执法力度，毕竟有了法律没有人执法，法律就是形同虚设，而且我国关于金融保护的执法人员实在是太少了，根本无法管理整个社会的情况，所以国家要多增加一些环保执法人员，以此让这些法律法规真正地让企业和民众了解。所以我国政府部门要充分发挥其宏观调控职能，做好票据业务管理核算系统的推广工作及票据业务管理的培训工作，让银行的从业者能够更好地了解票据业务管理体系的原理及应用方法。在这个前提下，提高银行的经济效益。以此提高银行对实行票据业务管理的积极性，进而通过银行实行票据业务管理提升社会整体的金融效益和经济效益。

由于我国的银行票据业务起步较晚，很多相关人才都是国内培养或是在工作中慢慢的累积经验成为了个人专业的银行服务人员，而由于我国的银行普遍缺失专业的票据管理人才，以及缺少高学历、高素养的票据管理人才，这使得我国的银行票据管理很难得到较好的发展和为客户提供有效的、高效的、安全的、合法的服务。因此我国银行应该大力的培养票据管理方面的专业人才，组织其有志之士进行国外的考察和学习，借鉴国外银行对票据管理的开发和发展，学习其有效

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的经验，结合票据管理的实际情况进行融会贯通。另外，需要建立起有效的内部管理机制，鼓励每一位银行高层管理人员进行专项业务的扩展和学习，帮助其建立安全观念，不仅要扎实的做好每一项管理的工作，更要在工作和生活中学习进步，成为一名高素质、高素养的银行管理人员。此外，在招聘方面，我国的银行也要像国外的银行学习，不仅要招募推广、销售、开发的人才，更要注重人才的全面性，比如法律、管理等多方面的人才，且在招募人才时万不可以貌取人或是以学历、经验取人。

（四）加大金融机构之间的合作力度，建立覆盖整个金融系统的防御体系

我国银行对票据业务防范体系构建才刚刚起步，不但需要先进理论的指导，也更加需要具有实践操作经验的人员。想要更好的对票据业务进行安全管理，我国银行要加大金融机构之间的合作力度，对行内的员工进行相关的培训，一方面要自己培养一批高水平的专业人才，另一方面也要加强专业人才的引进，建立覆盖整个金融系统的防御体系，提升业务管理队伍的综合素质，提高票据业务的安全性。成立一支高素质高水平的业务管理专业人才队伍是展开票据业务工作

的前提，同时也是提高中小企业家自身财产安全的保障。票据管理工作非常复杂，涉及到很多专业，需要管理的人员懂得财务分析、管理学、法律学等多种学科的知识。而且，票据管理工作不仅需要理论方面的知识，它还要求有丰富的实践经验，因为只有票据管理人员经验丰富，才能准确判断是否存在安全的风险。因此，银行需要培养与引

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进具有良好专业教育背景的人才，并对这些人才进行专门的业务培训，不断提高他们的实际管理经验与能力，最后培训出一支技术过硬的专业管理人才队伍。

（五）强化银企协作，坚持打击票据诈骗

强化银企协作，尤其是中小企业的关系管理，其中，公安部门与银行、企事业单位要密切配合，共同防范和打击票据诈骗犯罪；要建立线索移送制度，银行对发现的票据诈骗犯罪线索和可疑分子，应及时移送公安部门；要建立资料交换制度；借鉴海关设立走私犯罪侦查局的经验，在中国人民银行总行成立金融犯罪侦查局，接受公安部和中央金融工委的双重领导，加强对打击金融犯罪的组织和领导。

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结论

票据业务是银行服务业务中的一个重要环节，也是大多数银行日常办理的业务之一。随着票据业务在我国的大量使用，一些犯罪分子也盯上了票据业务，银行和一些企业经营者自然地成为了这些犯罪的牺牲品。虽然票据业务犯罪在全球金融犯罪中只占很小的比例，可在结合了中国票据业务普及时间以及一些地区经济较落后的这些特点后，面对如今这个犯罪手段越来越高科技化、犯罪组织更周密化的大环境，这使得银行不得不正视票据业务犯罪频发这个日趋严重的问题，加强票据业务的安全防范。

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票据诈骗产生的原因，主要形式及防范

注释：

[1]李敏锋.浅析商业银行票据业务内部控制[J].新会计.2009(09)

[2]张丹.我国商业银行票据业务风险防范关键点初探[J].金融经济.2009(18)

[3]李静.我国商业银行票据业务风险管理与防范[J].当代经济.2009(15)

[4]施晓丹,魏捷.商业银行票据业务风险及其防范措施探讨[J].现代商贸工业.2009(04)

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票据诈骗产生的原因，主要形式及防范

参考文献

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[9]张丹.我国商业银行票据业务风险防范关键点初探[J].金融经济.2009(18)

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[11]王爱霞,赵战云,陈镜宇.谈加强商业银行票据业务内部控制建设[J].财会月刊.2010(06)

[12]李继跃.对异地票据融资风险防范的思考[J].金融与经

济.2009(12)

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/4e4q.html