国际汇兑与结算技能操作与案例分析真题

任务1、2 外汇与外汇汇率

任务1、2 外汇与外汇汇率

技能训练1—1—1 3月，我国某进出口公司签发给国外进口商一张汇票，要求其无条件立即支付50万英镑的出口商品货款，请问：该张以英镑表示的汇票是否属于外汇的范畴？为什么？

技能训练1—2—1 如果将案例1—2—1直接标价外汇市场改为纽约外汇市场，其他条件不变，请解释该两日报价有关含义并说明为什么?

技能训练1—3—1 已知：某日中行外汇市场汇率为1美元=8人民币元，如果卖、买差价为5‰，请计算买卖价分别是多少？

技能训练1—3—2 已知1美元=7．7760港元，1美元=8人民币元，请根据已知条件套算出1港元等于多少人民币元?

技能训练1—3—3 某日香港外汇市场美元兑港元的汇率是：1美元=7．7690—7．8090港元，三个月远期汇率升水0．0045—0．0055，求：三个月远期汇率是多少?

技能训练1—3—4 某日中行外汇市场汇率为：1美元=8．30人民币元，设：美元年存款利率为0．8125％，人民币年存款利率为1．98％，根据上述条件李红认为3个月外汇汇率会上升，王方认为3个月外汇汇率汇下降。你认为谁说得对，为什么?

[技能训练参考答案]

技能训练1—1—1

汇票通常是由债权人开立的，由持票人持有，并向付款人请求付款的无条件支付凭证。因为该汇票票面货币为自由兑换货币，汇票对于持有人来讲，是一种债权凭证，持有人可凭以获得票面规定的资金。

技能训练1—2—1

该例为间接标价法；前一价格为卖出价，后一价格为买人价；次日汇率标价数上升，表示外汇汇率下降。

技能训练1—3—1 买人价为：8×(1—2．5‰)=7．9800 卖出价为：8×(1+2．5‰)=8．0200 技能训练1—3—2

因为：1美元=7．7760港元 又，1美元=8人民币元

所以，1港元=8÷7．7760=1．0288(人民币元) 技能训练1—3—3

因为香港外汇市场美元的标价属于直接标价法，远期汇率是升水时，标价数应呈现同方向变化，远期汇率=即期汇率+升水数。所以，三个月远期汇率计算如下：

7．7690 7．8090 +） 0．0045 0．0025 7．7735 7．8145

1

任务1、2 外汇与外汇汇率

则：三个月远期汇率为：1美元= 7．7735 – 7．8145 港元 技能训练1—3—4

根据基础知识所讲内容，我们知道：在其他条件不变的情况下，利率高的货币，远期汇率会产生贴水，利率低的货币，远期汇率会产生升水。本案例中，美元利率低，故美元远期应产生升水，所以李红说的是对的。

任务5 进出口贸易报价

技能训练2—1—1 我某公司拟从英国进口商品一批，经商定，采用D／P 3个月远期付款，且支付货币可在美元和英镑之间进行选择。谈判时，根据有关资料表明，英国的通货膨胀比前一季度大幅上升，国际收支逆差也比上年同期有所增长，因此，造成了外汇市场恐慌。而同时美国的通货膨胀和国际收支没有什么变化。问：我公司应选择何种货币作为计价货币?为什么?

技能训练2—2—1 中国机械进出口公司出口机床10台，每台报价20000加元，现进口商要求改用美元报价，设当时采用纽约外汇市场牌价：1美元卖出价为1．3537加元，买人价为1．3540加元，问：中国机械进出口公司应报出口商品多少美元?

技能训练2—2—2 某香港商人出口甲商品100套，原报价每套3 000美元，现国外进口商要求改报港元价格。当时，香港外汇市场美元兑港元的汇率是：买人汇率为：1：7．7890，卖出汇率为：1：7．7910。请计算：(1)香港出口商应报出口商品共多少港元?(2)如果不这样报价，会损失多少港元?

技能训练2—3—1已知：某日外汇市场外汇牌价为：1加元=0．6325—0．6329美元 1瑞士法郎=0．6182—0．6190美元求：1加元等于瑞士法郎买入价、卖出价分别是多少?

技能训练2—3—2

已知：某日英镑对加元和美元的汇率为： ￡1=C$ 1．7855—1．7865 ￡1=US$ 1．4320—1．4330

我某出口商品原报单价CIF温哥华为500美元，现客户要求改报加元。请问：(1)1美元 等于多少加元的买卖价?(2)以上出口商品若以加元计价，则应报多少?

技能训练2—3—5 我国某公司出口商品，原报价每吨1 500英镑，该业务支付期限为成交后3个月，某日外商要求改报瑞士法郎价格。当日伦敦外汇市场的汇率为：1英镑=9．4545—9．4575瑞士法郎，瑞士法郎对英镑贴水折年率为3．17％,问我方应报多少瑞士法郎?

* 技能训练2—3—6 我国某进出口公司出口机器设备，如果即期支付，每台原报价5000 瑞士法郎，现外商要求我公司改用美元向其报价，并于货物发运后3个月付款。已知，当时苏黎世外汇市场即期汇率牌价为： 1美元=1．2400—1．2430瑞士法郎

3个月远期汇率点数为： 300—330

我方业务员经过认真计算，认为应报3 937．01美元，结果收汇后发现报价有误，产生了外汇损失。现在，请你根据原有业务内容，进行一下核算，提出你的正确报价建议?

技能训练2—3—7 我国某进出口公司出口服装一批，即期支付下原报价为1 200 000

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任务1、2 外汇与外汇汇率

瑞士法郎，现外商要求改报美元价格，并于货物发运后3个月付款。已知，当时瑞士某银行外汇市场牌价为：

即期汇率： 1美元=1．6030—1．6040瑞士法郎 3个月远期汇率： 1美元=1．6170—1．6175瑞士法郎 问：我方应报多少美元?

技能训练2—3—3 案例2—3—7原内容不变，报价仍是用美元和瑞士法郎两种货币，设当时国际外汇市场美元兑瑞士法郎的汇率是：1美元=1．4840瑞士法郎。如果不考虑其他因素，我进口公司可以接受哪种货币报价？

技能训练2—3—4 我某公司拟从国外进口一批电脑，询价结果如下：美国某公司报价 2500美元／台；加拿大某公司报价4 800加元／台。已知纽约外汇市场美元对加元的汇率为： 1美元=1．8480—1．8520加元。问：若不考虑其他因素，我国某公司应接受哪家公司的报价? 为什么？

技能训练2—3—8 我国某进出口公司从国外进口一批商品，若3个月远期，国外客户报价为：以美元报价，每套为5 000美元，以瑞士法郎报价，每套支付9 800瑞士法郎。当时，有关外汇市场外汇牌价为：1美元=2．0000瑞士法郎，3个月远期汇率为2．0020。 问：我方可接受哪种货币报价?

[技能训练参考答案]

技能训练2—1—1

我公司应选择英镑作为计价货币。理由：(1)根据公布的有关资料，英国通货膨胀高于美国，国际收支逆差扩大，英镑有下浮趋势。(2)根据进口采用软币计价的原则，应选择英镑作为计价货币。

技能训练2—2—1

根据计算技巧，因采用纽约外汇市场牌价(间接标价法)，应将美元视为本币。又，从题中得知外商要求将加元报价改为美元报价，即外币改报本币．故应使用卖出价折算。计算如下：

设出口商品应报美元价为X： 1：1．3537=X：200 000

X=200 000÷1．3537 =147 743．22(美元)

所以，中国机械进出口公司应报出口机床147 743．22美元。 技能训练2—2—2

(1)根据出口商品外币折算本币应用卖出价的基本道理，报价计算如下： 设出口商品应报港元价为X： 1：7．7910=300 000：X X=300000 × 7．7910 =2 337 300 (港元)

所以，香港出口商应报出口商品共计2 337 300港元。

(2)如果出口商不用卖出价，而用买人价对外报价，则计算如下： 1：7．7890=300 000：X X=300000 × 7．7890 =2 336 700 (港元)

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任务1、2 外汇与外汇汇率

所以，如果出口商不用卖出价，而用买人价对外报价，则应报2 336 700港元，此报价比用卖出价折算损失600港元 (2 337 300—2 336 700=600)。

技能训练2—3—1

根据基准货币不同，标价货币相同，计算基准货币之间的比价时用交叉相除的方法计算过程及结果如下：

1加元对瑞士法郎买人汇率=0．6325÷0．6190 =1．0218

l加元对瑞士法郎卖出汇率=0．6329÷0．6182

=1．0238

技能训练2—3—2

（1）1美元=1．7855÷1．4330—1．7865÷1．4320 =1．2460—1．2476(加元) （2）1．2476 × 500=623．8(加元) 技能训练2—3—3

根据所给汇率，可将美元报价折成瑞士法郎后进行比较，计算结果为 210 ×1．4840 = 311．64 (瑞士法郎)

根据计算结果，我们可以看到：由于美元报价折成瑞士法郎为311．64元大于300元的瑞士法郎报价，所以，在不考虑其他因素的情况下，我进口公司应该接受300瑞士法郎的报价。

技能训练2—3—4

这种题有两种解法，一是将加元报价折成美元后，与原美元报价进行比较；二是将美元报价折成加元，然后与原加元报价进行比较。无论采用哪种方法，其最终结果都是一样的。下面，采用两种方法计算如下：

方法一：4 800÷1．8480=2 597．4(美元) 方法二：2 500×1．8520=4 630(加元)

由于加拿大公司报价高于美国公司(或美国公司报价低于加拿大)，所以应接受美国公司的报价。

技能训练2—3—5

这种题的思考和计算过程为：

第一步，将原报英镑价改为瑞士法郎价。根据前面讲过的将一种外币改报另一种外币的计算基本方法，本题应将英镑视为本币，瑞士法郎视为外币，本币改报外币用买人价，故出口商品每吨的瑞士法郎价为：

1 500 × 9．4575=14 186．25（瑞士法郎）

第二步，将瑞士法郎对英镑贴水折年率3．17%通过计算改为3个月的贴水率，为： 3．17% × 3 /12 = 0．79%

第三步，由于改用贴水货币报价，故应将贴水率加在货价上，计算结果为： 1 500 × 9．4575 × (1+3．17％ × 3/12 ) =14 186．25 × (1+0．79％) =14 298．32(瑞士法郎)

所以，3个月支付，我方应报14 298．32瑞士法郎。 技能训练2—3—6

我方报价计算过程如下：

第一步，计算远期汇率是多少。

由于所给远期点数前小后大，故用加法计算，得出远期汇率为：

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任务1、2 外汇与外汇汇率

1．2400 1．2430 +)0．0300 +) 0．0330 1．2700 1．2760

即：3个月远期汇率为 1美元=1．2700—1．2760瑞士法郎

第二步，判断远期美元是升水货币，还是贴水货币，进而确定报价基本原则。

由于题中所给汇率标价为直接标价法，计算远期汇率用的是加法，所以，根据直接标价法的基本特点(汇率升降与标价数呈同方向变化)，可以判断远期美元为升水货币。

用升水货币进行远期对外报价时，应维持原报价。 第三步，计算对外报价价格。 设我方应报美元价为X

1：1．2400=X：5 000

X=5 000÷1．2400 =4032．26(美元)

所以，若3个月远期支付，我方应报4 032．26美元。 技能训练2—3—7

这种题的思考和计算过程为：

第一步，由于已知即期和远期汇率的报价，故可以直接判断远期外币的升水、贴水情况，进而选择并计算远期对外报价。

从题中我们知道所给报价为直接标价法，远期报价数字大于即期报价数字，因此，远期外币(美元)产生升水。升水时，可以维持原报价。

第二步，计算所报价格。 设我方应报美元价为X

1：1．6030 = X：1 200 000

X=1 200 000÷1．6030 =748 596．38(美元)

所以，若3个月远期支付，我方应报748 596．38美元。 如果，上例错选远期汇率计算，则所报价格为： 设我方应报美元价为X

1：1．6170 = X：1 200 000

X=1 200 000÷1．6170 =742 115．02 (美元)

通过计算，我们可以看出，在所报货币为升水时，维持原报价比较合适，否则会发生损失，此题的损失为6 481．36美元。

技能训练2—3—8

此题有两种计算方法，无论采用哪种方法，其最终结果应该一致。 方法一：将美元报价折成瑞士法郎，然后进行比较。计算如下： 5 000 × 2．0020 = 10 010 瑞士法郎

根据计算，美元报价折成瑞士法郎的价格大于原瑞士法郎报价。所以，接受原瑞士法郎报价合适。

方法二：将瑞士法郎报价折成美元，然后进行比较。计算如下， 9 800÷2．0020 = 4 895．10美元

根据计算，瑞士法郎报价折成美元的价格小于与美元报价。所以，接受原瑞士法郎报价合适。

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