商业银行联练习及答案

课堂练习答案——（第1-3篇）

1． 若银行的资本比率为7.5%,资产盈利率为1.1%,股息发放比率为40%.若银行仅靠内源融资来获取资本,并希望保

持原有的资本比率.问未来银行的资产能否以10%的速度增长?

方法一：若以10%的资产增长率,则资本比率(X)为: X= ROA(1-DR)/SG+ROA(1-DR)

=[1.1%×(1-40%)÷10%]+[1.1%×(1-40%)]

=0.0726 (7.26%)

由此可见,若未来银行资产以10%的速度增长,将使资本比率下降到7.26%,无法实现保持原有资本比率的目标. 2． 某商业银行资产负债表显示，现金为100万元，对企业的贷款为80万元，对企业的长期信贷承诺为200万元，

请问根据这三项数据计算风险资产为多少？ 表内风险资产=100×0%+80×100%=80 表外风险资产=200×50%×100%=100 全部风险资产=80+100=180

3．某银行总资产为450亿元，资本金为34亿元，资产收益率为1.1%，税后利润中40%用于分红。根据给定的条件进行计算：

（1） 如果明年银行预期的资产增长率为12%，那么资产收益率为多少？

（2） 如果银行计划明年的资本与资产的比例要达到8%，预期资产收益率不变，银行怎样决定分红比例，

才能保证资产增长率为 12%？

ROA=[（EC/TA）SG]/[（1+SG）（1-DR）] DR=1-[（EC/TA）SG]/[ROA（1+SG）]

=[（34/450）12%]/[（1+12%）（1-40%）] =1-[8%/12%]/[1.1%（1+12%）] =1.35% =32.12%

4． 某行的表内及表外资产情况如下: 权数 0% 资产项目 现金 存放央行 央行债券 购买国债 存放同业 拆放同业 贷款 贴现 抵押贷款 个人按揭 固定资产 担保贷款 表外项目 合计 跟单信用证 金额 负债项目 0.7 10.8 6.0 26.4 7.9 2.5 3.9 4.5 7.3 9.0

4.0

65.8 金额 合计 148.8 1 2 2 5 相应表内项目风险权数

50% 130

100%

50%

若该行当年的总资本为6.2,计算其资本充足率.

表内风险资产=(0×0.7)+(0×10.8)+(0×6)+(0×26.4)+(0.2×10)+(0.1×7.9)+ (0.1×2.5)+ (0.1×3.9)+ (0.1×4.5)+ (0.5×7.3)+ (0.5×9)+ (1×4) +(1×65.8)=79.83

表外风险资产=(1×0.5)×50%+(2×0.5)×100%+(2×1)×50%=2.25 资本充足率=6.2/79.83+2.25=6.2/82.08=7.55%

5．某银行的总资产为50亿元，红利分配比例为30%，原有资本为2亿元，未分配利润为2亿元，如果资本与资

负债 120

一级资本 + 二级资本 10 金额 行资产负债表

位：百万美元

某行表外项目资料 单位：百万美元

10% 50% 100% 转换系数 50% 一年以上的授信额度 银行承兑 100% 合计

产比率保持不变，红利分配比例不变，要实现资产10%的增长，需要保持多高的资产收益率水平？

ROA=[（EC/TA）SG]/[（1+SG）（1-DR）] =[（2+2）/50×10%]/[（1+10%）（1-30%）] =1.04%

6．利用下面给定的资料计算，说明根据《巴塞尔协议》的要求，该银行是否拥有充足的比例？ （单位：万元）

总资产

表内风险资产=250×0%+2560×0%+450×20%+820×50%+10800×40%+1800×30% =90+410+4320+540=5360

表外风险资产=180×20%×20%+230×20%×100%+210×100%×50% =7.2+46+105 =158.2

资产项目 金额 风险权重% 表外项目 金额 信用转换系数% 现金 政府债券 存放同业 住房抵押贷款 企业担保贷款 票据贴现 250 2560 450 820 10800 1800 16680 0 0 20 备用信用证 银行承兑票据 长期贷款承诺 180 230 210 620 1030 20 20 100 对等的信用 风险权数 20 100 50 50 40 总计 30 总资本

资本充足度=1030/（5360+158.2）=18.67%

7.假设准备金要求为0，存款保险成本为0.23%，利率为8%，服务费用为2.5%，计算货币市场存款帐户(MMDA)的边际成本。

资金边际成本=新增成本/新增资金

设新增货币市场存款帐户资金为P，由此可得：

货币市场存款帐户的边际成本率为：[8%P+（0.23%+2.5%）P]/P=10.73%

8.接上题，银行可转让支付命令帐户(NOW)的利率为5.5%,法定准备金为10%,服务费用为4%,如果客户把存款从货币市场帐户(MMDA)转移到可转让支付命令帐户(NOW),银行的盈利增加了还是减少了?

资金边际成本=新增成本/新增资金

设新增可转让支付命令帐户资金为P，由此可得：

可转让支付命令帐户的边际成本为：5.5%P+4%P/(1-10%)P=10.56% 10.73%-10.56%=0.17%

这表明每增加相同单位的存款,MMDA的成本要比NOW的成本高0.17%,银行将存款从MMDA转移到NOW后将会增加未来投资的收益,所以银行的盈利是增加了。

9.某银行开办新存款,使其资金增长8000万,这些资金的利息成本为4.5%,其他成本率为2%,新增资金的30%用于非盈利资产,则该银行边际成本是多少?

资金的边际成本=[8000×(4.5%+2%)]/[8000×(1-30%)]=9.3%

10.某银行现有资金为2500万，资金成本为7%，银行计划将存款利率提高到7.5%,预计可吸收资金5000万,若未来市场投资收益率为10%，问银行的计划是否可行？ 新增边际成本=5000×7.5%-2500×7%=200(万)

边际成本=200/(5000-2500)=8%

10%﹥8% 可行。

11.假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，计算该银行的资金边际成本和盈利资金的边际成本。

资金边际成本=（270+135）/9000=4.5%

盈利资金边际成本=(270+135）/9000 ×（1-20%）=5.625%

12.假定一家银行筹集了500万的资金，包括200万的活期存款，300万定期存款与储蓄存款。活期存款的利息和非利息成本为存款的8%，定期存款和储蓄存款总成本为10%。假如储备要求等减少银行可使用资金的数额为活期存款的15%，储蓄存款的5%。求该银行负债的加权平均成本率。

全体负债的单位加权平均成本=∑(每种负债的单位成本×各类负债数量)/∑各类负债数量

200*8%*0.4/200*(1-15%)+300*10%*0.6/300*(1-5%)

13.某银行负债情况如下表:

某银行2001年负债加权平均成本表 单位:万元

负债 项目 零息活期存款 有息活期存款 储蓄存款 大额可转让存单 同业借款 短期借款 金融债券 其他负债 合计 平均 余额 6 000 8 000 40 000 15 000 2 000 8 000 7 000 4 000 90 000 利息成本 利率 0 1.5 2.8 3.5 2.5 2.7 3.8 1.8 利息额 0 120 1 120 525 50 216 266 72 2 369 营业成本 费率 4.1 2.9 1.2 0.8 1.1 1.2 0.9 2.0 费用额 246 232 480 120 22 96 63 80 1 339 负债总成本 成本率 4.1 4.4 4.0 4.3 3.6 3.9 4.7 3.8 总成本 246 352 1 600 645 72 312 329 152 3 708 求:①活期存款加权平均成本②全部负债加权平均成本

X =∑Xf/∑f

全体负债的单位加权平均成本=∑(每种负债的单位成本×各类负债数量)/∑各类负债数量 ①活期存款加权平均成本=(4.1%×6000+4.4%×8000)/(6000+8000)=4.27%

②全部负债加权平均成本=(4.1%×6000+4.4%×8000+4.0%×40,000+4.3%×15,000

+3.6×2000+3.9×8000+4.7×7000+3.8×4000)/90000 =(246+352+1600+645+72+312+329+152)/90000 =3708/90000 =4.12%

14.存款边际成本表 单位：万元，％

预期新 增存款 2 500 5 000 7 500 10 000 新增存款成本率 4.5 5.0 5.5 6.0 新增 成本 边际 成本 预期边际收益率 7.02 7.02 7.02 7.02 净收益额 试分析该行的存款成本率的最佳选择.

(1) 以4.5%的存款成本吸收存款的边际成本为: (2500×4.5%-0)/2500=112.5/2500=4.5%

净收益=(7.02%-4.5%)×2500=63

(2) 以5.0%的存款成本吸收存款的边际成本为:

(5000×5.0%-2500×4.5%)/(5000-2500)=(250-112.5)/2500=137.5/2500=5.5%

净收益=(7.02%-5.0%)×5000=101

(3) 以5.5%的存款成本吸收存款的边际成本为:

(7500×5.5%-5000×5.0%)/(7500-5000)=(412.5-250)/2500=6.5%

净收益=(7.02%-5.5%)×7500=114

(4) 以6.0%的存款成本吸收存款的边际成本为:

(10000×6.0%-7500×5.5%)/(10000-7500)=(600-412.5)/2500=7.5%

净收益=(7.02%-6.0%)×10000=102

存款边际成本表

单位：万元，％ 预期新 增存款 2 500 5 000 7 500 10 000 新增存款成本率 4.5 5.0 5.5 6.0 新增 成本 112.5 137.5 162.5 187.5 边际 成本 4.5 5.5 6.5 7.5 预期边际收益率 7.02 7.02 7.02 7.02 净收益额 63 101 114 102 从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，银行净收益额不断提高，直到资金成本率达到5.5%为止。在这个利率下，净收益达到了顶峰。但当超过这一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金，但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益逐步减少。在给定的假设和预测条件下，5.5%的资金成本率是该银行的合理选择。

二、

案例分析题

根据A、B两家银行的资产负债表，运用所学知识分析A、B两家银行的资本充足水平，并就如何调整资产负 债结构使银行经营更加稳健谈谈自己的看法。

项目 风险权重 金额 A银行 现金和应付款 短期政府债券 长期政府债券 贷款 0 0 20% 100% 40 60 60 80 B银行 30 15 40 155 加权风险资产 A银行 0 0 12 80 B银行 0 0 8 155

合计 92 163 A银行资本充足率=20/92=22.22% B银行资本充足率=30/163=18.40%

2、资讯：《理财周刊》136期介绍了中国民生银行“钱生钱”储蓄理财业务。客户只需预先指定其活期帐户中的留存余额，当活期帐户余额大于客户的指定金额时，银行的系统将自动根据客户指定的理财套餐，将资金由活期转为不同期限的定期存款，通过这样的安排，提高客户的利息收益。而且，此项储蓄理财服务一经开通，以后客户的每一笔存款，系统均将自动的将超出活期留存额的资金转存为定期存款，省去客户往来银行的麻烦。另外，“钱生钱”储蓄理财服务同时还充分考虑客户资金的流动性需要，可为客户提供透支服务。如果客户当日取款或消费累计超过活期帐户留存的余额，则系统提供客户在定期存款范围内透支。营业日终了时，系统将按照客户利息损失最小将其中的一笔或多笔定期存款支取，弥补当天透支额。而其他的存款继续享受定期存款的利率水平。 根据这条资讯，请分析说明存款业务创新思路。

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