财政学 最全习题 第一章复习思考题及答案

第一章 财政概念和财政职能

一、 填空题

1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、 、收入分配不公、经济波动等。

2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、 。

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、 、政府提供的信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。

4、公共物品的两个基本特征是： 和 。

5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、 。 6、财政的基本职能是：资源配置职能、 、经济稳定与发展职能。 7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于 之间被称为合理区间。

8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、 和无偿转移收支。

9、自马斯格雷夫于1959年出版的《 》首次引进公共经济学概念、随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。

10、社会的公共需要是共同的，但又是 、特殊的。 二、判断题

1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。

2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。 3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。

4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。 5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。

6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。 7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。 8、发展一定是增长，但增长不一定是发展。

9、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。 三、不定项选择

1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁

2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁

3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵的主要表现在： A、垄断 B、信息不充分或不对称 C、收入分配不公 D、经济波动 4、政府干预经济的手段包括： A、立法和行政手段

B、组织公共生产和提供公共物品 C、财政手段 D、强制手段

5、政府干预失效的原因和表现可能发生在： A、政府决策失误

B、政府提供信息不及时甚至失真 C、政府职能的“越位”和“缺位” D、寻租行为

6、公共物品的基本特征包括：

A、历史性 B、非排他性 C、非竞争性 D、单一性 7、财政的基本职能是： A、资源配置职能 B、调节收入分配职能 C、组织生产和销售职能

D、经济稳定和发展职能 8、财政的基本特征包括： A、阶级性与公共性

B、强制性与非直接偿还性 C、收入与支出的平衡性 D、历史性

9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的： A、家庭 B、企业 C、政府 D、中介

10、财政实现收入分配职能的机制和手段有： A、划清市场与财政分配的界限和范围 B、规范工资制度 C、加强税收调节 D、通过转移支出 四、问答题

1、什么是市场失灵？

2、为什么会出现政府干预失效？

3、区分公共物品与私人物品的基本标准。

4、财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么? 5、财政收入分配的目标及实现这一目标的机制和手段是什么?

6、试述经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。 参考答案

一、 填空题

1、 外部效应与公共物品 2、 财政手段 3、 寻租行为

4、 非排他性 非竞争性 5、 收入和支出的平衡性 6、 收入分配职能 7、 0.3~0.4 8、 劳务收支

9、 财政学原理：公共经济研究 10、 历史的 二、判断题

1、对 2、错 3、错 4、对 5、错 6、对 7、对 8、对 9、错 三、不定项选择

1、A 2、BCD 3、ABCD 4、ABC 5、ABCD 6、BC 7、ABD 8、ABC 9、ABC 10、ABCD 四、问答题

1、市场失灵是和市场效率对应的。由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市场失灵主要表现在：（1）垄断。当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量来提高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。（2）信息不充分和不对称。竞争性市场的生产者和消费者都要求有充分的信息，在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。（3）外部效应与公共物品。完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者所有。外部效应则是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。（4）收入分配不公。市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。效率和公平是矛盾的统一，效率是前提，首先是把“蛋糕”做大，没有效率，即使是公平的，也是低水平的平均主义；但公平既是经济问题，也是社会问题，收入差距过大，严重不公，会带来社会不安定，反过来又会影响效率。（5）经济波动。市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复，这是市场经济不可避

免的弊端。

2、政府干预失效的原因和表现可能发生在：（1）政府决策失误。大的方面包括发展战略和经济政策失误，小的方面包括一个投资项目的选择或准公告物品提供方式选择不当等，而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。（2）寻租行为。在市场经济特征下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为，也就是公务员（特别是领导人员）凭借人民赋予的政治权力，谋取私利，权钱交易，化公为私，受贿索贿，为“小集团”谋福利，纵容亲属从事非法商业活动共等等。（3）政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。这里且不说政府提供的经济信息有可能失真或不及时，而政府应提供的信息是多方面的，一旦失误，都会带来不可估量的损失。（4）政府职能的“越位”和“缺位”。这种政府干预失效，可能主要发生于经济体制转轨国家。经济体制转轨的一个核心是明确政府与市场的关系，规范政府经济行为，转变政府经济职能，其中包括转变财政职能。

3、区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益二不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等等。有些公共物品虽然经过技术处理可以具有排他性，但有时排除成本太高，因而经济上不可行。公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品和私人物品的重要标准。

4、资源配置从广义上理解可以是指社会总产品的配置，从狭义上理解可以是指生产要素的配置。资源配置的核心是效率问题，效率问题又是资源的使用方式和使用结构问题。如前所述，在市场经济体制下，市场在资源配置中其基础性作用，在具备充分竞争条件下的市场，会通过价格与产量的均衡自发地形成一种资源配置最佳状态。西方经济学中“帕累托标准”就是论证资源配置的最佳状态。但由于存在市场失灵，市场自发形成的配置不可能实现最优的效率状态，因而需要政府介入和干预。财政的配置职能是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最有效率状态。因此，财政的资源配置职能要研究的问题主要是：资源配置效率用什么指标来表示、如何通过政府与市场的有效结合提高资源配置的总效率以及财政在配置资源中的特殊机制和手段。

财政配置的机制和手段主要有：（1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。政府投资规模主要是指预算内投资在社会总投资中所占的比重，表明政府集中的投资对社会总投资的调节力度。而预算内投资结构和保证重点建设，在产业结构调整中起着重要作用，这种作用对发展中国家有着至关重要的意义。（4）通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。（5）提高财政资源配置本身的效率。对每项生产性投资的确定和考核都要进行成本—效益分析，对于公用建筑和国防工程之类的属于不能回收的投资项目，财政拨款应视为这种工程的成本，力求以最少的耗费实现工程的高质量，甚至作为财政收入主要形式的税收，也存在税收收入与税收成本的对比问题。

5、在市场经济体制下，GDP分配的起始阶段是由市场价格形成的要素分配为依据，即各种收入首先是以要素投入为依据，由市场价格决定，要素收入与要素投入相对称。收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。实际上，由于各国的经济发展水平和历史传统的不同，不可能有一个统一的衡量公平分配的标准，当前各国几乎公认采取由洛伦兹曲线计算基尼系数来显示公平分配的程度。

财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政各应尽其职。（2）规范工资制度。这里是指由国家预算拨款的政府机关公务员的工资制度和视同政府机关的事业单位职工的工资制度。凡应纳入工资范围的收入都应纳入工资总额，取消各种明补和暗补，提高工资的透明度；实现个人收入分配的货币化和商品化；适度提高工资水平，建立以工资收入为主、工资外收入为辅的收入分配制度。（3）加强税收调节。税收是调节收入分配的主要手段：通过间接税调节各类商品的相对价格，从而调节各经济主体的要素分配；通过企业所得税调节公司的利润水平；通过个人所得税调节个人的劳动收入和非劳动收入，使之维持在一个合理的差距范围内；通过资源税调节由于资源条件和地理条件而形成的级差收入；通过遗产税、赠与税调节个人财产分布等等。（4）通过转移性支出，入社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。

第二章 财政支出的基本理论

一、填空

1. 提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，一是 。

2. 公共物品的 和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供公共物品。 3. 政府主要是通过 来提供纯公共物品。

4. 混合物品有两种类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；别一类是由 引起的。

5. 公共定价实际上包括两个方面：一是 ，二是管制定价或价格管制。

6. 二部定价方法是由两种要素构成的定价体系：一是使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“ ”。

7. 社会福利水平与效率的函数，由此产生了评价一切经济活动的两个准则：一是公平准则；二是 。 8. 用公共选择理论的代表人物 的话来说：“公共选择是政治上的观点，它从经济学家的工具和方法大量应用于集体或非市场决策而产生。”

9. 财政法制建设包括 、 、 等方面内容。财政法制化要求，就是要按照一定的原则建立和完善这三方面的内容。 二、判断

1. 一般来说，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同

决定的。

2. 公共物品的享有和私人物品一样也可以分割和量化。

3. 搭便车的问题是公共物品应该由政府生产的原因之一，是无法解决的。

4. 在环保问题上，比如土地使用、动物保护等领域，界定明晰的产权都可以解决公共物品问题。 5. 私人提供也不等于私人生产，私人在市场上提供的产品也可以由公共部门来生产。 6. 负荷定价法在需求处于最高峰时，收费最低；而处于最低谷时，收费最高。 7. 正确处理收入差距与效率的关系，公平不等于平均。

8. 公共选择是指与个别私人选择相区别的集团选择，是人们选择通过民主政治来决定公共物品的需求、供给与

产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。 9. 从政治学和经济学的角度来看，“公共选择”和“公共选择理论”是相同的概念。 三、不定项选择

1. 混合物品的有效提供主要有哪几种方式： A.政府授权经营 B.政府参股 C.政府补助 D.政府直接生产 2.公共定价方法一般包括哪些：

A.平均成本定价法 B.二部定价方法 C.市场定价法 D.负荷定价法

3.为了提供公共支出的配制效率，财政部门应该做到： A.财政支出的来源是受严格立法的约束

B.财政支出的规模和结构都有制度的严格规定

C.公共部门是非盈利性的部门，不以追求利润而以追求社会效益最大化为目标

D.财政资金的安排是高透明度的，财政民主不仅是政治民主的一个重要要素，而且是政治民主的集中体现 4.财政支出效益和微观主体效益的区别表现在： A.提供效益的目的不同

B.计算的所费与所得的范围不同 C.选优标准不同 D.评价方法不同

5.财政支出效益的内涵和范围包括哪些内容： A．财政支出内源性效益 B.财政支出的部门绩效评价 C.财政支出的单位绩效评价 D.财政支出的评价方法选择

6.财政支出内源性效益可以分为哪几个方面： A.财政支出总量效益 B.财政支出单位效益 C.财政支出结构效益 D.财政支出项目效益

7.公共选择要经过哪几个阶段：

A.立宪 B.立法 C.行政和司法 D.投票

8.财政执法中必须遵循的基本原则有： A.合法原则 B.公正原则 C.权利制约原则 D.合理原则 四、问答

1. 一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。 2. 说明混合物品的提供方式及其选择。

参考答案：

一、1．政府 2.非竞争性 3.无偿征税 4.外部效应 5.纯公共定价 6.从量费 7.效率准则 8.詹姆斯.布坎南 9.财政立法 财政执法 财政行政复议

二、1.对 2.错 公共物品的享用是不可以分割和量化的 3.错 搭便车的问题也可以通过市场的手段加以解决 4.对 5.对 6.错 负荷定价法在需求处于最高峰时，收费最高：而处于最低谷时，收费最低 7.对 8.对 9.错 公共选择学派要研究的是公共选择的问题。在公共选择文献中，公共选择常常是指公共选择理论。但从政治学和经济学的角度来看，“公共选择”和“公共选择理论”却是不同的两个概念

三、1.ABC 2.ABD 3.ABCD 4.ABC 5.ABC 6.ACD 7.ABC 8.ACD 四、1.纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同所决定的。

其一，市场是通过买卖提供产品和服务的。在市场上，谁有钱就可以购买商品或享用服务，钱多多买，钱少少买，无钱就不能买。总之，市场买卖要求利益边界的精确性。而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。

其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。一方面，从公共物品消费的角度，非排他性意味着：如果公共物品按边际成本定价，哪么公共物品由私人部门提供就得不到他所期望的最大利润，所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品；另一方面，从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，即使从技术上可以排他，但花费成本太大。因此，消费者不会自愿花钱消费这种物品，而是期望他人购买自己从中受益。

其三，政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品所存在的难题。一方面，政府具有社会职能，因而满足全体社会成员的公共需要、追求社会目标，是政府本来应当承担的职责；另一方面，政府是一个公共全力机构，政府拥有向社会成员征税的权利，税收是保证纯公共物品供给成本得到补偿的最好途径。

由以上分析可知，市场适于提供私人物品，对提供纯公共物品是失效的，而提供纯公共物品恰恰是政府配置资源的领域，是政府的首要职责。财政学关心的问题是政府公共物品所花费的成本和代价，以及合理地确定政府提供公共物品的范围和财政支出的规模。为此，我们需要规范政府和市场的关系以及提供公共物品的政治决策程序，加强财政管理，提高财政支出效率，尽可能减少效率损失。

2．混合物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部效应引起的。 对于第一类混合物品来说，一是通过征税弥补，免费使用，这是公共提供方式；二是由收费弥补，这是市场提供方式。最终选取哪种提供方式，取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的对比。

对于第二类混合物品来说，首先在于判断外部效应的大小。当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供方式。其实，大多数公共物品都具有较大的外部效应，不过为了提供公共物品的使用效率，并为了适当减轻政府负担，对多数混合物品采取混合提供方式是一种较佳的选择。当采取收费方式时，政府所要关心的问题是合理制定收费标准，同时严加管理，避免利用垄断地位滥收费，或提高收费标准，加重居民负担，甚至造成严重饿社会问题。

从各国的实践来看，混合物品的有效提供主要有如下几种方式：（！）政府授权经营。对于具有规模经济效益的自然垄断行业，政府部门通过公开招标形式选择私人企业，通过签订合同的方式委托中标的私人企业去经营，但政府部门对这一领域实行政府规制，一方面禁止其他企业自由进入，另一方面又禁止中标企业制定垄断价格。（2）政府参股。对于那些初始投资量较大的基础设施项目，由政府通过控股与建设。（3）政府补助。对于那些提供教育服务、卫生服务的私人机构及从事高新技术产品开发的私人企业，政府给予一定数量的补助。

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