2013年农村商业银行、农村合作银行、农村信用社招聘复习资料--简答题

2013年农村商业银行、农村合作银行、农村信用社招聘

复习资料--简答题

简答题一：

1. 简答次级类贷款的明显特征？

答： A、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数； B、借款人不能偿还其他债权人债务； C、借款人已不得不通过出售、变卖主要生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；D、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款； E、借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿； F、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响； G、借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类； H、本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天。

2. 农村合作金融机构信贷资产风险分类的目的是什么？

答： A、促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险为本的管理理念。 B、揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量。 C、及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平。 D、为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。

3. 农村合作金融法人机构减少注册资本应符合哪些条件？

答： A、变更注册资本后应当符合最低注册资本的要求；B、变更注册资本后资本充足率等监管指标符合审慎经营规则；C、变更注册资本后社员（股东）资格和股本结构应符合《中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》第九条、第十条、第十一条、第十二条、第十三条、第十四条、第十五条、第十六条、第三十七条和第四十七条规定的条件；D、上年亏损不得减少注册资本；F、符合法定程序。

4. 设立县（市、区）农村信用合作联社，还应当符合哪些审慎性条件？

答： A、有良好的公司治理结构； B、有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易风险； C、有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才； D、具备有效的资本约束和补充机制； E、没有地方人民政府财政资金入股； F、银监会规定的其他审慎性条件。

5. 县（市、区）农村信用合作联社设立信用社，应当符合哪些条件？

答： A、当地社区对金融服务有需求； B、县（市、区）农村信用合作联社设立信用社应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金，拨付各分支机构营运资金额的总和不得超过资本金总额的60%； C、县（市、区）农村信用合作联社内部控制制度健全有效，最近2年无违法、严重违规行为和重大案件发生； D、县（市、区）农村信用合作联社资产质量良好； E、县（市、区）农村信用合作联社资本充足率不低于4%； F、营运资金不低于100万元人民币； G、有符合任职资格条件的高级管理人员； H、主任和副主任的人数不少于2名；

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J、80%以上的从业人员有1年以上金融工作的经历； P、有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施； Q、银监会规定的其他审慎性条件。

6. 金融机构领取或换领金融许可证需向银监会或派出机构提供那些资料？

答：银监会或派出机构的批准文件；金融机构介绍信；领取许可证人员的合法有效身份证 明；银监会或派出机构要求的其他资料。

7. 农村商业银行董事会行使哪些职权？

答：董事会对股东大会负责，行使下列职权： A、负责召集股东大会，并向股东大会报告工作； B、执行股东大会决议； C、决定农村商业银行的经营计划和投资方案； D、制订农村商业银行的年度财务预算、决算、利润分配、亏损弥补方案； E、制订农村商业银行增加或减少注册资本的方案； F、决定农村商业银行的内部管理机构设置； G、制订农村商业银行的基本管理制度； H、聘任和解聘农村商业银行行长，根据行长的提名，聘任或者解聘副行长、财务和信贷负责人，并决定其报酬； I、拟订农村商业银行的合并、分立和解散方案； J、章程规定和股东大会授予的其它权利。

8. 农村商业银行筹建结束，应向中国银行业监督管理委员会提出开业申请，应提交哪些资料？

答：提交以下资料： A、开业申请书； B、筹建工作报告； C、章程草案； D、验资报告； E、拟任高级管理人员任职资格审查材料； F、中国银行业监督管理委员会规定的其它资料。

9. 设立农村商业银行应当哪些条件？

答：设立农村商业银行应当具备下列条件： A、有符合本规定的章程； B、发起人不少于500人； C、注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到８％； D、设立前辖内农村信用社总资产10亿元以上，不良贷款比例15％以下； E、有具备任职所需的专业知识和业务工作经验的高级管理人员； F、有健全的组织机构和管理制度； G、有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其它设施； H、中国银行业监督管理委员会规定的其它条件。

10. 农村商业银行哪些变更事项需经中国银行业监督管理委员会批准？

答：下列变更事项需经中国银行业监督管理委员会批准： A、变更名称； B、变更注册资本；C、变更营业场所； D、调整业务范围； E、更换高级管理人员； F、修改章程； H、中国银行业监督管理委员会规定的其它变更事项。

11. 农村商业银行股东大会行使哪些职权？

答：农村商业银行股东大会行使下列职权： A、制定或修改章程; B、审议通过股东大会议事规则； C、选举和更换董事和由股东代表出任的监事，决定有关董事、监事的报酬等事项； D、审议、批准董事会、监事会工作报告； E、审议、批准农村商业银行的发展规划，决定农村商业银行的经营方针和投资计划； F、审议、批准农村商业银行年度财务预算、决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案； G、对增加或减少注册资本做出决议； H、对农村商业银行的分立、合并、解散和清算等事项做出决议； I、决定其他重大事项。

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12. 农村合作银行实行资产负债比例管理具体有哪三项监控指标？

答：农村合作银行实行资产负债比例管理主要有下列三项监控指标： A、贷款余额与存款余额的比例不得超过80％；B、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；C、对同一借款人贷款余额与农村合作银行资本余额的比例，不得超过20%，关联企业在计算比例时合并计算。

13. 农村合作银行不得向股东（农民股东除外）及关系人发放信用贷款，关系人是指哪些人或组织？

答：关系人指： A、农村合作银行的董事（包括独立董事）、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属； B、前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其它经济组织。

14. 农村信用社省联社理事会行使哪些职权？

答：理事会对社员大会负责，行使下列职权：A、召集社员大会，并向社员大会报告工作； B、执行社员大会决议；C、制订省联社的发展方针和工作计划； D、制订省联社年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；E、制订省联社变更注册资本的方案； F、决定省联社内部机构及派出机构的设置； G、制定省联社的内部管理制度； H、聘任或解聘省联社主任，根据主任提名，聘任或解聘副主任、财务和审计(稽核)负责人，并决定其报酬；I、对高级管理层履行职责情况进行监督；J、提出聘请会计师事务所方案；K、拟订省联社分立、合并、解散的方案；L、听取省联社主任工作汇报并予以评价；N、省联社章程规定和社员大会授予的其他职权。 15. 《农村信用社不良资产监测和考核办法》规定哪几种情形，各级监管机构要实施直接重点监测。

答： A、不良贷款比例和不良非信贷资产比例排前三名的地区或机构。 B、连续三个月不良贷款余额和不良非信贷资产余额不减反增，以及不良贷款比例和不良非信贷资产比例不降反升的地区或机构。 C、当年新增不良贷款和新增不良非信贷资产居前三名的地区或机构。

16. 农村合作金融机构办理社团贷款业务应遵循哪些原则?

答：应遵循“自愿协商、权责明晰、讲求效益、利益共享、风险共担”的原则。

17. 社团贷款的借款人应具备哪些条件？

答：应具备： A、在参加社团贷款成员社开立基本结算账户； B、还款记录良好，近三年内没有发生拖欠贷款本息的情况； C、符合国家产业政策要求，与农业产业化经营和农村经济结构调整相关的企业； D、符合法律法规对借款人规定的其他条件。

18. 社团贷款投向应根据国家产业政策、地方发展规划、各社经营管理能力确定，主要用于哪些方面？

答：主要用于： A、企业流动资金贷款； B、企业购置固定资产、技术更新改造、设备租赁等中期贷款； C、现金流量充足、能够按期还本付息的农业和农村基础设施项目。

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19. 出现什么情形时，省级联社应派人对代理社进行尽职调查？

答：出现下列情形之一时： A、代理社未按合作协议严格履行职责、损害了社团其他成员社的合法权益，且拒不执行社团会议达成的整改意见； B、社团贷款形成不良。

20. 对辖内不良资产或不良贷款居高不下的机构和地区，各级监管机构可采取哪些监管措施？

答： A、凡辖内不良贷款比例在25%或不良资产20％以上（含）且余额上升、年内新增贷款（不含贴现）不良率超过2%以上（含）以及被监管机构列为重点直接监测的地区或机构，所在地监管机构负责人须定期约见该地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人，进行监管质询谈话，要求其采取有效措施降低不良资产余额和比例，明确管理责任。 B、凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，但不良贷款余额或不良资产余额上升，不良贷款的结构呈现向下迁徙的或年内新增贷款（不含贴现）不良率在1%－2％的，所在地监管机构必须定期听取地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，落实降低不良资产余额和比例的措施和责任。必要时，由监管机构负责人约见其主要负责人进行监管质询谈话，要求其采取有效措施清收盘活不良资产，并明确管理责任。 C、凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，不良贷款余额或不良资产余额下降，但不良贷款的结构呈现向下迁徙的，所在地监管部门必须定期听取地区行业管理机构或被监测机构分管负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，督促其采取多种有效措施清收盘活不良资产。 简答二

1、对商业银行的资本充足状况进行监管评级，主要考虑哪几个定性因素？ 答：（1）银行资本的构成和质量；

（2）银行整体财务状况及其对资本的影响； （3）银行资产质量及其对资本的影响；

（4）银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况；

（5）银行对资本和资本充足率的管理情况。 ２、评价商业银行流动性状况的定量指标主要包括？ 答：（1）流动性比例；

（2）核心负债依存度； （3）流动性缺口率； （4）人民币超额备付金率；

（5）（人民币、外币合并）存贷款比例。

３、某商业银行的综合监管评级结果为3级，表示的意思是？

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答：综合评级结果为3级，表示银行存在一些从中等程度到不满意程度的弱点。银行勉强能抵御业务经营环境的逆转，如果改正弱点的行动不奏效，便很容易导致经营状况的恶化。虽然从其整体实力和财务状况来看不大可能出现倒闭情形，但仍很脆弱，应该给予特别的监管关注。

对于那些存在重大不遵守法律法规的银行机构，也应该给予这一评级。

４、《商业银行授信工作尽职指引》中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指？

答：（1）授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。

（2）授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。

（3）授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。 （4）授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。

５、商业银行对哪些用途的业务不得进行授信？ 答：（1）国家明令禁止的产品或项目；

（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；

（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资； （4）其他违反国家法律法规和政策的项目。

６、商业银行授信实施后，在所有可能影响还款的因素中，应重点监测哪些内容： 答：（1）客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同；

（2）授信项目是否正常进行； （3）客户的法律地位是否发生变化； （4）客户的财务状况是否发生变化； （5）授信的偿还情况；

（6）抵押品可获得情况和质量、价值等情况。

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７、小企业授信调查报告一般要包括哪些内容？

答：客户经理调查报告应对客户借款事由、还款能力、现金流量、业主或主要股东个人信用情况进行分析，并对授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件等提出建议。

调查报告内容还须包含对银监会等相关征信系统中有关小企业及其业主或主要股东个人的查询情况。

８、房产支出与收入比和所有债务与收入比的计算公式？

答：房产支出与收入比的计算公式为：（本次贷款的月还款额+月物业管理费）/月均收入

所有债务与收入比的计算公式为：（本次贷款的月还款额+月物业管理费+其他债务月均偿付额）/月均收入

９、商业银行对申请贷款的房地产开发企业要调查审核哪些内容？

答：商业银行应对申请贷款的房地产开发企业进行深入调查审核：包括企业的性质、股东构成、资质信用等级等基本背景，近三年的经营管理和财务状况，以往的开发经验和开发项目情况，与关联企业的业务往来等。

１０、影响客户履约能力的重大事项包括？ 答：（1）外部政策、经济环境发生重大变化；

（2）客户业主或主要股东或关联企业超能力对外担保，或抵(质)押物价值发生重大变化；

（3）客户业主或主要股东或关联企业财务状况发生重大变化； （4）客户业主或主要股东或关联企业涉及诉讼； （5）客户业主或主要股东或关联企业有重大违约行为；

（6）客户业主或主要股东，或关键管理人员，或技术人员发生变动； （7）客户发生购并、重组或产权变更； （8）其他

１１、商业银行可采取哪些措施以强化小企业借款人还款行为的激励和约束？ 答：银行应对借款人还款行为提供足够激励和约束，强化客户信用观念。借款人还款记

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录良好，可在贷款金额、期限、利率和担保条件上给予优惠；还款情况不好，除据合同规定停止放款、加紧催收欠款以及加收高额罚息外，还应对其采取社会曝光和业界信用警示通报等措施。

１２、商业银行在贷款利率放开的市场环境下，一般根据哪些因素自主确定贷款利率？ 答：银行应充分利用贷款利率放开的市场环境，在小企业贷款上必须引入贷款利率的风险定价机制。

可在法规和政策允许的范围内，根据风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素自主确定贷款利率，对不同借款人实行差别利率，并在风险发生变化时，随时自主调整。

１３、商业银行建立操作风险管理体系至少应包括哪些基本要素？ 答：操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素：

（1）董事会的监督控制； （2）高级管理层的职责； （3）适当的组织架构；

（4）操作风险管理政策、方法和程序； （5）计提操作风险所需资本的规定。

１４、银监会及其派出机构或以实施的行政处罚种类？ 答：行政处罚的种类包括：

（1）警告。 （2）罚款。 （3）没收违法所得。 （4）责令停业整顿。 （5）吊销金融许可证。

（6）取消董事、高级管理人员任职资格。 （7）法律、行政法规规定的其他行政处罚。

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１５、当事人逾期不履行行政处罚决定的，银监会或其派出机构可以采取哪些措施？ 答：当事人逾期不履行行政处罚决定的，银监会或其派出机构可以采取以下措施：

（1）到期不履行罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。

（2）依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十七条规定进行处理。 （3）申请人民法院强制执行。

１６、行政复议申请人递交的书面行政复议申请书应当包括哪些内容？

答：（1）申请人为单位的，载明名称、地址、法定代表人或主要负责人的姓名、职务，提供营业执照复印件；申请人为个人的，载明姓名、性别、年龄、工作单位、通讯地址、电话，提供身份证件复印件。

（2）被申请人的名称、地址。 （3）具体的行政复议请求。

（4）申请行政复议的主要事实、理由和证据。 （5）提出复议申请的日期。

（6）行政处罚决定书或者其他行政决定的复印件。

１７、实行政府指导价的商业银行服务范围为？ 答：实行政府指导价的商业银行服务范围为：

（1）人民币基本结算类业务，包括：银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付；

（2）中国银行业监督管理委员会、国家发展和改革委员会根据对个人、企事业的影响程度以及市场竞争状况确定的商业银行服务项目。

１８、《商业银行资本充足率管理办法》所称市场风险是指？主要包括哪些风险？ 答：市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。本办法所称市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。

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１９、根据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行高级管理人员在资本充足率管理工作中主要职责包括？

答：商业银行高级管理人员负责资本充足率管理的实施工作，包括制定本银行资本充足率管理的规章制度，完善信用风险和市场风险的识别、计量和报告程序，定期评估资本充足率水平，并建立相应的资本管理机制，加强对资本评估程序的检查和审计，确保各项监控措施的有效实施。

２０、资本充足率的信息披露主要包括哪些内容？

答：资本充足率的信息披露主要包括以下五个方面内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。

２１、商业银行核心资本和附属资本各包括哪些项目？

答：核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 简答题三

1、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将哪些交易或者行为，作为可疑交易进行报告？

答：（1）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

（2）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。 （3）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。

（4）长期闲臵的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。

（5）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。 （6）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。 （7）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。

（8）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。 （9）客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。

（10）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。 （11）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。

（12）外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。

（13）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。

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（14）证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。

（15）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。

（16）自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。

（17）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。

（18）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。

2、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司应当将哪些交易或者行为，作为可疑交易进行报告？

答：（1）客户资金账户原因不明地频繁出现接近于大额现金交易标准的现金收付，明显逃避大额现金交易监测。

（2）没有交易或者交易量较小的客户，要求将大量资金划转到他人账户，且没有明显的交易目的或者用途。

（3）客户的证券账户长期闲臵不用，而资金账户却频繁发生大额资金收付。 （4）长期闲臵的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易。 （5）与洗钱高风险国家和地区有业务联系。 （6）开户后短期内大量买卖证券，然后迅速销户。

（7）客户长期不进行或者少量进行期货交易，其资金账户却发生大量的资金收付。 （8）长期不进行期货交易的客户突然在短期内原因不明地频繁进行期货交易，而且资金量巨大。

（9）客户频繁地以同一种期货合约为标的，在以一价位开仓的同时在相同或者大致相同价位、等量或者接近等量反向开仓后平仓出局，支取资金。

（10）客户作为期货交易的卖方以进口货物进行交割时，不能提供完整的报关单证、完税凭证，或者提供伪造、变造的报关单证、完税凭证。

（11）客户要求基金份额非交易过户且不能提供合法证明文件。 （12）客户频繁办理基金份额的转托管且无合理理由。

（13）客户要求变更其信息资料但提供的相关文件资料有伪造、变造嫌疑。

3、保险公司应当将哪些交易或者行为，作为可疑交易进行报告？

答：（1）短期内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释。 （2）频繁投保、退保、变换险种或者保险金额。

（3）对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益。

（4）犹豫期退保时称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的。

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资或负债率过大，影响其还款能力；原材料短缺或变质； 第二还款来源情况恶化；市场变化；竞争能力及其变化； 高管层组成及变化；产品质量可能导致产品销售的下降； 汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响；经营不善 导致的盈利下降。

261 结合实际，谈谈农村合作金融机构如何提高资本自我补充 能力？

261 答案要点：一是提高盈利能力；二是补提拨备；三是增资 扩股；四是在利润分配中，将现金分红水平控制在合理比 率内，鼓励股份股利分红方式，增加留存收益。另结合实 际。

262 如何计算资本充足率？结合实际，谈谈如何达到资本充足 率监管的要求？

262 答案要点：⑴资本充足率=资本总额/风险资产×100%； ⑵总的要求是资本充足率始终要保持在8%以上水平，要达 到这一目标，主要有以下两个途径：一是要努力控制或降 低不良资产；二是要形成有效的资本补充机制，包括增资 扩股与自我补充两个渠道。

263 结合实际，谈谈农村合作金融机构授信内部控制的重点是 什么？

答案要点：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与 监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、 关联企业客户和集团客户风险的高度集中，防止违反信贷 原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向 高风险领域和用于违法活动。

494 金融衍生工具的基本风险属性有哪些，分析各类风险时应 注意哪些重点？

衍生金融工具主要面临以下基本风险：信用风险、流动性

风险、市场风险、操作风险、利率风险、策略风险、声誉 风险和法律风险，在此不一一对其风险属性加以具体分析 ，但需要留意以下几个分析重点：

（1）分析金融衍生工具信用风险时应将场内交易和场外 交易分工，其中场内交易面临的是交易所的信用风险，相 对较小，而场外交易则需要格外关注其信用风险。

（2）金融衍生工具的流动性风险分为市场流动性风险和 筹资风险，如果一段时间内机构的卖出期权显著增加，则 需要格外关注其期权到期需要履约时的筹资风险。

（3）金融衍生工具的市场风险主要来自风险来源的变动 ，应要求机构具有相应的风险价值估算、压力测试等方法 来识别和计量市场风险。

（4）衍生金融工具相对复杂，需要较为完善的信息系统

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和内部控制系统，应格外关注机构各类系统的操作风险。

495 商业银行的收入主要由哪些部分组成？

商业银行的收入包括利息收入、中间业务收入、其他业务

收入、投资收益和营业外收入。

496 为什么说债券利息收入也属于利息收入？

因为债券业务与贷款业务一样，其资金来源主要是存款和 同业拆放资金，都有利息支出，所以从监管角度看，债券 利息收入也应属于利息收入。

497 盈利性监管指标的主要指标有哪几项？

答：有六项，分别是：扣除准备缺口资产利润率、资产利 润率、风险资产净回报率、资本利润率、净利差和成本收 入比率。

498 在信贷管理信息系统不完善、不能实现信息完全共享的情 况下，银行可采取什么替代措施以确保对单一客户和集团 客户授信限额的有效控制？

答：银行可按照统一授信原则，确定每个单一客户和集团 客户的授信总额度，并根据客户需要和分支机构的管理能 力等因素将已确定的授信总额度切割、分配给有关分支机 构，同时建立和实施有效的内控机制确保各分支机构对客 户的授信余额在任何时点上均不得超过其所分配的授信额 度。

（若银行的中央信贷管理系统不完善，监管人员应要求银 行证明其已采取足够的替代措施使信用集中风险能得到有 效管理和控制，并且应要求银行尽快建立中央信贷管理系 统。）

499 什么是流动性风险？

答：指银行无法提供足额资金应付资产的增加或履行到期 义务的风险。根据导致风险的因素，流动性风险可分为两 类：一类是资金流动性风险，即银行无法将资产变现或取 得足够资金，以至不能履行到期支付责任的风险；另一类 是市场流动性风险，即由于市场深度不足或失序，导致银 行在进行资产出售或平仓时无法不遭受市价显著下跌的风 险。

500 银行业金融机构应如何加强对流动性风险管理？ 答：（1）订立流动性风险管理及监控制度。应制定流动 性风险管理结构，以便能有效地推行流动性风险管理策略 、政策与程度，清楚制定流动性风险管理的权限、职责与 架构，有充分识别、量度与控制流动性风险的管理信息系 统及其他系统，制定有关流动性风险管理程序的有效内部 管控制度。

（2）维持足够的高质流动资产。银行必须维持足够的流 动资金以确保能履行其将会到期或可能到期的偿付责任。

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（3）分散资金来源。要监测流动资金来源占整体资金的 比例，客户存款占整体资金的比例，资金到期日的分散程 度。

（4）设立应变计划。应制定正式的应变计划，载明处理 流动性风险危机的策略及在紧急情况下填补现金流量赤字 的程序。银行并应维持充裕的高质流动资产，以应付可能 发生的资金危急。

501 流动性风险与其他风险的相互关系？

流动性风险与其他风险（如信贷、市场、利率、操作、声 誉及策略）都是并存的，因此不应将它们逐一分开来考虑 。事实上，流动性风险往往是因上述其它风险而起。 （1）机构承担多些信贷风险。可能会同时增加其流动性 风险；尤其贷款的不履约及坏账比率显著上升，便会被评 级机构及资金提供者视作资产素质下降及流动资金出现问 题的进行迹象。很多银行倒闭其它是由于严重的信贷与流 动性风险问题同时出现所致。

（2）市场风险将会影响机构利用其作为自营买卖金融工 具组合以产生流动资金的能力。任何对这些组合的市值的 不利变化，可能令盈利出现波动。

（3）利率风险可能人对流动资金造成广泛的影响。利率 变动会在几方面影响机构，包括资产的收入、市值及融资 成本。

（4）操作风险与流动性风险有关。若操纵系统无法处理 交易或执行交易时的延误，可能会迅速引致严重问题；尤 其若资金调拨及证券结算系统发生故障，机构的现金流量 便会受到直接影响。其他操作系统出现问题如网上理财或 信用卡银行服务，可能会引致客户不满，甚至结束账户。 （5）机构的声誉对其以合理成本吸引资金，以至在困难 时期力保资金不会流失，都极其重要。任何负面消息，不 论事情是否属实都可能直接削弱公众对机构的信心。为减 少信誉风险对流动资金的潜在影响，机构应在日常管理流 动性风险时考虑所有承诺的预计提款数目，无论是有没有 法律约束力的承诺。并致力分布市场融资的来源及期限或 按适当情况提高资产的流动性。

（6）策略风险可能影响机构的流动资金。机构推行新的 策略或业务前，应评估其对流动资金的影响，并确定为配 合新业务而规划的融资可按合理成本筹集得到。机构若错 误判断对流动资金的影响，策略风险将会增加。对资产迅 速增加的机构来说，能否吸引及维持足够的流动资金尤其 重要。

502 风险加权资产权重设计的主要依据是什么？ 答：主要依据1988年《巴塞尔协议》，同时参考了新资本 协议标准法，使用外部信用评级公司的评级结果确定商业 银行境内债权的风险权重，摒弃了不合理的\经合组织法

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\（1988年协议将\成员国的正式成员作为风险权重 确定的基本评判标准，显失公允）。

503 新《刑法》对侵占、挪用公款、贪污、贿赂罪是如何规定 的？

答：\侵占\罪是指除了国有公司、企业或者其他国有单位

中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委 派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员，利 用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有。

\挪用公款罪\是指国家工作人员利用职务上的便利，挪用 公款归个人使用，进行非法活动，或者挪用公款数额较大 、进行营利活动，或者挪用公款数额较大、超过三个月未 还。

\贪污\罪是指国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃 取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物。受国家机关 、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营 国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取 或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。

\贿赂\罪。国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财 物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受 贿罪。国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受 各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。 为某取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿 罪。在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以 财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人 员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。

504 简述风险评估的内容。 答：①主要业务种类及潜在风险类别； ②主要业务种类面临的潜在风险水平； ③现有风险的管控能力； ④风险发展方向；

⑤各主要业务的综合风险水平； ⑥风险矩阵分析总结； ⑦风险评估说明。

505 如何理解\金融是现代经济的核心\？

金融是现代经济的核心。经济决定金融，经济的发展

水平决定金融的发展水平。但是，金融在服务于经济的过 程中，又反作用于经济，金融的发展和信贷结构影响着经 济发展的速度和结构，主要表现在：（1）金融是资金运 动的\信用中介\；（2）金融是提高生产力的\粘合剂\和 \催化剂\；（3）金融是宏观经济调控的重要\杠杆\。

506 什么是金融、直接金融、间接金融？ 答：（1）金融是指有关货币、信用的所有经济关系和交

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易行为的总称，包括直接金融和间接金融两类。

（2）直接金融是指没有金融机构介入的资金融通方式。 （3）间接金融是通过金融机构进行的资金融通方式； 507 金融机构退出市场有哪几种主要形式？

答：主要有解散、撤销（关闭）和破产三种形式 508 目前的非现金结算主要有哪几种方式？

答：非现金结算方式主要有：汇兑、委托收款、托收承付 和信用证四种方式

509 什么是金融市场、货币市场、资本市场？ 答：（1）金融市场是从事同业拆借、买卖有价证券、推 销和购买保险产品、进行金融衍生工具交易等活动的场所 。

（2）货币市场是经营一年以内短期资金融通的金融市场 ，包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信 贷市场等。

（3）资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金 信贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和 中长期信贷市场等。

510 我国银行间同业拆借市场有哪些特点？ 答：（1）同业拆借市场运作体系基本确立；（2）全国银 行间同业拆借市场成员不断增加；（3）同业拆借利率（ CHIBOR）已成为金融市场、货币政策乃至全社会经济活动 关注的重要指标；（4）同业拆借已成为商业银行短期资 金管理的首选方式。

511 金融衍生工具主要包括哪些？

答：远期合约、期货合约、期换合约和期权合约。 512 最常见的期权是什么？期权有哪两种基本类型？ 答：（1）最常见的期换为利率期换和货币期换。

（2）期权的两种基本类型是：看涨期权（买入期权 ）和 看跌期权（卖出期权）。

513 什么是资金结算？资金结算分为哪几类？ 答：（1）资金结算是指社会各部门、各单位或个人之间 由商品交易、劳务供应等经济往来所引起的货币收付行为 。

（2）资金结算分为现金结算和非现金结算 514 什么是汇兑，它包括哪几种形式？

答：汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算 方式，分为信汇和电汇两种

515 什么是银行卡？请分别按照信息载体不同、是否提供信用 透支功能对银行卡进行分类？ 答：（1）定义：银行卡是由商业银行、农村信用社、邮 政储蓄三类机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、 存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

（2）分类：按照信息载体不同，银行卡分为磁条卡和芯

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