国资处风险岗位廉能管理手册 - 图文

国有资产管理处

2012 年 度

风 险 岗 位 廉 能 管 理 手 册

国有资产管理处

2012-05

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目 录

国资处风险岗位廉能管理领导小组名单????????????3 国资处职权目录??????????????????????4 国资处岗位工作职责????????????????????5 国资处廉政风险识别防控表????????????????10 国资处主要廉能风险点及风险防控措施一览表????????11 个人风险岗位识别防控表?????????????????13 查找岗位廉能风险情况表?????????????????18 国资处业务流程图????????????????????28 国资处岗位说明范例???????????????????34 国资处内部制度汇编???????????????????35

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九江职业大学国资处风险岗位廉能管理

工作领导小组名单

为了贯彻落实《九江职业大学开展风险岗位廉能管理进一步规范和监督权力运行的实施方案》，财务处决定成立风险岗位廉能管理工作领导小组，组成成员如下：

组长：张晓华 副组长：张旭 成员：李宏 张磊 黄敏 办公室主任：李宏

办公室主任联系电话：13979212323 办公室主任QQ号：5305522 联系邮箱：5305522@qq.com

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国有资产管理处 职权目录

序号 职权名称 职权内容 资产管理全盘工作，制定年度工作计划并负责组织实施；拟定学校有关国有资产管理的规章制度；学校固定资产数据统计工作；全校固定资产数据库日常管理工作；对固定资产的总量、结构、分布进行统计分析和动态管理；学校固定资产的清查和评估工作；资产调剂、利用；报减、处置以及资产纠纷调处工作；年终资产清查盘点及资产管理考评工作；资产档案整理与归档工作 行使主体 （岗位） 法律依据 办理 条件 1 资产管理权 国资处长 国资处副处长 设备管理干事 房产管理干事 资产统计干事 《事业单位国有资产管理暂行办法》 《财政部关于中央级事业单位国有资产管理授权审批问题的通知》《行政事业单位资产清查工作指南》 《招标公告发布暂行办法》《评标专家和评标专家库管理暂行办法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国招标投标法》 2 物资采购权 学校采购全面工作，执行招标采购相关法律法规和政策程序；物资采购计划的审核修定；拟定招标采购方案，包括招标采购方式，国资处长 供应商初选等；编制招标文件；组织招标会国资处副处长议，宣布中标结果，发放中标通知书；组织设备管理干事 采购合同谈判与签订；供应商考察和仪器设备市场调研；拟定招标采购相关业务管理制度；协调处理有关售后服务事宜。 3 资产调配权 《中华人民共和国全校固定资产的合理分配、调配、利用及数物权法》 据收集、统计、核对、资料传送等工作；各 《行政事业单位类资产报表的统计填写，并向上级有关部门国资处长 国有资产管理办上报；对全校资产使用情况进行监督管理；国资处副处长法》 固定资产登记、转接、报减等账务处理和卡资产统计干事 《地方国有资产监片管理工作；对入库、出库物资进行登记造管工作指导监督暂册，并定期与登帐员进行帐务核对。 行办法》 固定资产利用、报减、处置以及资产纠纷调处工作；全校资产的使用、处置工作并负责办理资产的使用、处置等手续的送审、报批国资处长 工作；办理资产报减及转接手续；全校废品国资处副处长库的管理工作；定期盘点，对废品库内的报设备管理干事 废物资按照好坏及可利用的程度进行归类，及时向有关领导提供库存物资情况；资产调配再利用及资产报废处置工作。 依据房屋管理各项规章制度，严格按章办事；房产相关手续及证件办理、出租房统计管理工作；教职工住房租金的计租工作，建立健全各类房屋档案；填报房屋管理的各种国资处长 上报材料，定期对房屋使用情况进行检查，国资处副处长 及时申报房屋报废相关手续；办理学校土地房产管理干事 证年审、过户及产权登记工作；对各校区的库存资产进行登记保管、调配和参与清产核资等工作； 《教育部直属高校、事业单位国有资产使用和处置行为管理授权审批暂行办法》《行政事业单位资产清查暂行办法》 4 资产处置权 5 房产管理权 《中华人民共和国城市房地产管理法》《行政事业单位国有资产管理办法》 《地方国有资产监管工作指导监督暂行办法》

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岗位工作职责（之一）

岗位名称 主管本岗位的 上级岗位名称 监管部门名称 国资处处长 分管国资工作副校长 纪委 工 作 职 责 1、主持国资处的全面工作，主管处内的组织人事、职工政治思想工作，资产的使用与管理和物资采购招标等工作； 2、负责全处工作统筹安排，确保质量体系文件在本处的贯彻实施，对全校资产管理工作的质量负责，加强安全意识教育与质量责任的分解、落实； 3、组织拟定国资处的工作计划、各项规章制度的建设及安全教育的管理工作，负责定期召开处务会议，并组织实施，布置、协调做好总结工作； 4、负责归口由国资处管理的各种经费的申报及开支的审批或审核工作；负责各部门应纳入学校资产管理入库、登记的审核工作。 5、制定并组织执行设备物资的政府采购、招标采购、供应保管、调配、维护、验收的有关规章制度； 6、负责各类设备、物资采购合同的签订和管理工作； 7、组织大型设备、物资和批量采购的市场调查和招标、议标、评标工作； 8、全面统筹管理、安排国资处各项具体工作； 9、完成校领导交办的其他工作。

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国资处主要廉能风险点及风险防控措施一览表

填表日期：2012年5月10日 序号 1 风险 项目 风险 环节 采购方式选择 风险点 规避招标、化整为零，拆分项目 采购信息 不公开发布 标书制定量身定做或有明显倾向性，泄露标底 违规抽取 评审专家， 泄露专家信息 未按规定公示 拟定采购结果 未按采购结果 签订合同 风险防控措施 主要措施描述 1、遵循公开、公平、公正和应采尽采原则；2、学校采购必须经政府采购办批复同意，并严格执行学校自行组织公开招标限额；3、采购工作及审批合同两者分离，相互监督，将购货合同计入合同管理信息系统。 学校组织公开招标要在学校网站发布招标公告。 采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避 建立并维护“专家数据库”，会同有关部门随机抽取并确定评标专家，组成专家评标委员会。 已建立的制度和流程等 责任 领导 具体 责任人 2 3 4 5 6 采 购 过 程 资产采购 1、《九江职业大学采购管理按照规定公示采购结果。 办法（试行）》； 1、合同签订前通过相应的招标采购工作办公室审核；2、采2、《九江职业大学国资处管购合同发生变更，涉及支付金额的，由采购工作领导审批，理工作流程》 按有关规定报相应的招标采购工作办公室备案。 1、由设备使用单位、财务处、档案馆、国资处等相关部门共同组成验收小组。大型、高精密、贵重、稀有仪器设备可从校内外特聘专家、技术人员进行验收；2、执行设备仪器开箱验收及档案归档流程；3、对重要物资验收量和合同量之间允许的差异，应当作出统一规定；4、制定明确的采购验收标准。 张晓华 李宏 采购合同签定 7 未按合同 违规验收 8 验收 未按合同 要求付款 1、财务处根据相关采购工作办公室签章生效的合同约定付款方式付款；2、对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度；3、加强预付账款和定金的管理。 １１

序号 风险 项目 风险 环节 风险点 风险防控措施 主要措施描述 1、建立供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉情已建立的制度和流程等 责任 领导 具体 责任人 市场 9 询价采购 供应商 的确定 况的真实性和合法性进行审查，健全供应商网络；2、1、《九江职业大学采购管理价格的确定 按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商，与供应商签订质量保证协议；3、建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度。 办法（试行）》； 2、 张晓华 李宏 公用 10 经费 支出 11 固 定 12 资 产 管 13 理 办公设 备购置 设备出租使用 一般办公设备 设备 家具入账 报废设违规为个别院部、个人频繁或超标准更换设备 规避学校管理费或费用不上缴 公物私用 属于固定资产管理范畴不按规定入账， 1、执行办公设备申请计划，可行性论证，处长审批；2、遵守仪器设备管理岗位责任制。 1、《九江职业大学资产设备管理办法》；2、《九江职业大学国张旭 黄敏 资处管理工作流程》 1、《九江职业大学资产设备管理1、固定资产目录和卡片均应定期和不定期复核，保证信息的真实和完整；2、建立固定资产定期清查制度，办法》；2、《九江职业大学国确保账实相符。 资处管理工作流程》 1、《九江职业大学资产设备管理办法》；2、《九江职业大学国张晓华 黄敏 张旭 张磊 仪器设备验收付款一周内，项目单位凭项目负责人和经办人签字的发票及时办理固定资产建账建档手续， 1、按照部里要求执行上报审批制度，公开、公平执行招标、拍卖制度；2、建立健全国有资产处置的范围，资处管理工作流程》 1、《九江职业大学废旧仪器设备处置实施细则》；2、《工业和信息化部所署事业单位国有资产处置管理暂行办法》；3、《九江职业14 资产处置 备家具及对外投资资产处置 随意处置、 变卖国有资产 区分国有资产不同的处置方式，确定国有资产处置的范围、标准、程序和审批权限，保证国有资产处置的科学性；3、出售的资产，其出售价格应不低于社会中介机构的评估价格。 张晓华 张旭 李宏 大学国资处管理工作流程》 １２

九江职业大学 （个人）风险岗位识别防控表

单位（盖章） 2012 年05 月10 日

姓 名 张晓华 职务 处长 分管（所在部门） 国资处 主持国资处的全面工作，资产的使用与管理和物资采购招标等工作；组织拟一岗 双责 岗位 职责 定国资处的工作计划、各项规章制度的建设及安全教育的管理工作，负责归口由国资处管理的各种经费的申报及开支的审批或审核工作；负责各部门应纳入学校资产管理入库、登记的审核工作。负责各类设备、物资采购合同的签订和管理工作；组织大型设备、物资和批量采购的市场调查和招标、议标、评标工作； 廉政 职责 风险类别 廉洁自律，廉洁从政，依法依规履行资产采购、入账、管理、处置等职责 风险点 重大事项决策不经集体研究讨论；规避招标、化整为零，拆分项目 发布招标信息 招标信息不公开或范围不够；聘请评标专家评标专家人选确定；确定入围供应商，个人指定入围供应商； 自我防范措施 重大事项决策集体讨论；遵循公开、公平、公正和应采尽采原则；学校采购须经政府采购办批复同意，并严格执行学校自行组织公开招标限额； 学校组织公开招标要在学校网站发布招标公告。采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避，建立并维护“专家数据库”，会同有关部门随机抽取并确定评标专家，组成专家评标委员会。 风险评估（级别） 岗位职务风险 高级 业务流程风险 高级 制度机制风险 资产管理制度的完善性、合理性 进一步修订完善<九江职业大学国有资产管理制度> 中级 外部环境，风险 招标采购过程中违规操作、泄露项目信息 以一名党员的党性严格要求自己的言行，杜绝与商家私下接触、利用职权收受利益。 高级 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章） 注：1、部门指单位内设机构（如处、室等）：岗位职责指个人所在岗位的职权及承担的工

作任务。廉能职责指个人立足岗位落实党风廉政建设责任制的责任和义务。2、从岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等四个方面入手，查找可能引发个人不廉洁行为的因素，确定和填报风险点。3、针对廉能风险，提出自我防控的措施。4、风险评估，是针对每个查找的岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险，按发生机率大小，可能造成的危害程度评定等级，具体分为“高级”、“中级”、“低级”三个风险等级。

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九江职业大学 （个人）风险岗位识别防控表

姓 名 岗位 职责 廉政 职责 张旭 职务 副处长 分管（所在部门） 国资处 一岗 双责 分管办理学校资产调配、清产核资和资产管理系统的管理工作；分管学校房产管理、土地归属、产权界定、产权登记、变更等工作；组织对全校国有资产现状、存量增减变动情况的清产核资、报废资产处理等统计报告、报表编制工作； 廉洁自律，廉洁从政，依法依规履行资产采购、入账、管理、处置等职责 风险点 自我防范措施 建立健全国有资产处置的范围，区分国有资产不同的处置方式 风险评估（级别） 风险类别 岗位职务风险 随意处置变卖国有资产 中级 业务流程风险 按照财政部要求执行上报审批制度，确定国有资不按处理流程操作 产处置的范围、标准、程序和审批权限 进一步完善九江职业大学废旧仪器设备处置实施细则，严格按照制度办事 出售价格不低于评估价格，按照公平公开的原则竞标拍卖处置 中级 制度机制风险 相应资产处置制度不够完善 中级 外部环境，风险 出售资产低于社会中介机构的评估价格 中级 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章） 单位（盖章） 年 月 日 注：1、部门指单位内设机构（如处、室等）：岗位职责指个人所在岗位的职权及承担的工作任务。廉能职责指个人立足岗位落实党风廉政建设责任制的责任和义务。2、从岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等四个方面入手，查找可能引发个人不廉洁行为的因素，确定和填报风险点。3、针对廉能风险，提出自我防控的措施。4、风险评估，是针对每个查找的岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险，按发生机率大小，可能造成的危害程度评定等级，具体分为“高级”、“中级”、“低级”三个风险等级。

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九江职业大学 （个人）风险岗位识别防控表

姓 名 岗位 职责 廉政 职责 李宏 职务 设备管理干事 分管（所在部门） 国资处 一岗 双责 参与组织设备物资的政府采购、招标采购工作，按照合同的规定严格验收，及时进行结算并办理各种手续的报批、审批工作；执行资产调配管理、设备维修管理、资产报废处理工作；参与组织学校的清产核资工作，按要求定期组织财产清查，提供清产核资分析报告； 廉洁自律，廉洁从政，依法依规履行资产采购、入账、管理、处置等职责 风险点 标书制定量身定做或有明显倾向性，泄露标底，违规为个别院部、个人频繁或超标准更换设备 风险类别 自我防范措施 采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避；执行办公设备申请计划，可行性论证，处长审批；遵守仪器设备管理岗位责任制。 由设备使用单位、财务处、国资处等相关部门共同组成验收小组。执行设备仪器开箱验收及档案归档流程；对重要物资验收量和合同量之间允许的差异，应当作出统一规定；制定明确的采购验收标准。 风险评估（级别） 岗位职务风险 高级 业务流程风险 采购项目验收 数量、质量与招标要求不一致 高级 制度机制风险 资产管理制度的完善性、合理性 进一步修订完善<九江职业大学国有资产管理制度> 中级 外部环境，风险 招标采购过程中违规操作、泄露项目信息 以一名党员的党性严格要求自己的言行，杜绝与商家私下接触、利用职权收受利益。 高级 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章） 单位（盖章） 年 月 日 注：1、部门指单位内设机构（如处、室等）：岗位职责指个人所在岗位的职权及承担的工作任务。廉能职责指个人立足岗位落实党风廉政建设责任制的责任和义务。2、从岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等四个方面入手，查找可能引发个人不廉洁行为的因素，确定和填报风险点。3、针对廉能风险，提出自我防控的措施。4、风险评估，是针对每个查找的岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险，按发生机率大小，可能造成的危害程度评定等级，具体分为“高级”、“中级”、“低级”三个风险等级。

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附件四

九江职业大学 （个人）风险岗位识别防控表

姓 名 岗位 职责 廉政 职责 黄敏 职务 房产管理干事 分管（所在部门） 国资处 资产调配、资产维修、房产管理 一岗 双责 加强学习，严格遵守党纪、政纪、国法和各项廉洁自律规定 风险点 设备维修的随意性；房屋管理的混乱 自我防范措施 风险评估（级别） 风险类别 岗位职务风险 加强对设备的了解、整理好学校房屋的各项资料 中级 业务流程风险 不按流程操作 按照领导要求合理对设备进行维修，理清房屋各项政策的办理流程 中级 制度机制风险 相关管理制度不够全面 进一步完善九江职业大学房产管理制度 中级 外部环境，风险 利用职务之便收取利益 严格遵守党纪、政纪、国法和各项廉洁自律规定，杜绝一切吃拿卡要。 高级 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章） 单位（盖章） 年 月 日 注：1、部门指单位内设机构（如处、室等）：岗位职责指个人所在岗位的职权及承担的工作任务。廉能职责指个人立足岗位落实党风廉政建设责任制的责任和义务。2、从岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等四个方面入手，查找可能引发个人不廉洁行为的因素，确定和填报风险点。3、针对廉能风险，提出自我防控的措施。4、风险评估，是针对每个查找的岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险，按发生机率大小，可能造成的危害程度评定等级，具体分为“高级”、“中级”、“低级”三个风险等级。

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附件四

九江职业大学 （个人）风险岗位识别防控表

姓 名 张磊 职务 资产统计干事 分管（所在部门） 国资处 一岗 双责 岗位 职责 廉政 职责 负责国有资产的统计及核算，建立健全资产管理电子卡片，按要求做好固定资产的建卡、建帐及帐户的管理工作；2、负责国有资产的登记、评估及日常管理，熟悉资产管理系统的运用；3、参与资产清查工作并对资产统计分类，编制年度报表，定期与财务做好固定资产帐户的对帐工作；4、办理资产的入库和出库、耗品的登记工作；5、部门相关文字材料的撰写和内勤工作 加强学习，严格遵守党纪、政纪、国法和各项廉洁自律规定 风险点 属于固定资产管理范畴不按规定入账， 自我防范措施 仪器设备验收付款一周内，项目单位凭项目负责人和经办人签字的发票及时办理固定资产建账建档手续 风险类别 风险评估（级别） 岗位职务风险 高级 业务流程风险 资产入库流程不够及时 坚持每周检查登记已入库资产，同时录入到学校资产管理数据库 中级 制度机制风险 相关管理制度不够全面 进一步完善相应制度 中级 外部环境，风险 部分使用部门的规避入库、公务私用行为 坚持原则，严格按要求执行资产入库登记 高级 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章） 单位（盖章） 年 月 日 注：1、部门指单位内设机构（如处、室等）：岗位职责指个人所在岗位的职权及承担的工作任务。廉能职责指个人立足岗位落实党风廉政建设责任制的责任和义务。2、从岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等四个方面入手，查找可能引发个人不廉洁行为的因素，确定和填报风险点。3、针对廉能风险，提出自我防控的措施。4、风险评估，是针对每个查找的岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险，按发生机率大小，可能造成的危害程度评定等级，具体分为“高级”、“中级”、“低级”三个风险等级。

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查找岗位廉能风险情情况表

岗位名称 国资处处长 风险等级 高级 重大事项决策不经集体研究讨论；规避招标、化整为零，拆分项目 本岗位工作人员查找资产管理制度的完善性、合理性 的风险 招标采购过程中违规操作、泄露项目信息 发布招标信息 招标信息不公开或范围不够；聘请评标专家评标专家人选确定；确定入围供应商，个人指定入围供应商； 2012年5 月10 日 规避招标、采购信息不公开发布，标书制定量身定做或有明显倾向性，泄露标底,违规抽取评审专家，泄露专家信息,未按规定公示拟定采购结果,未按采购结果签订合同,未按合同违规验收 干部职工评议 的风险 2012年5 月10 日 市场询价采购 供应商的确定 价格的确定,违规为个别院部、个人专家学频繁或超标准更换设备,属于固定资产管理范畴不按规定入账， 者、群众建议 的风险 2012年5 月10 日 个人工作人市场询价采购 供应商的确定 价格的确定,违规为个别院部、频繁或超标准更换设备,属于固定资产管理范畴不按规定入账， 员分析的风险 2012年5 月10 日

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重大事项决策不经集体研究讨论；规避招标、化整为零，拆分项目 发布招标信息 招标信息不公开或范围不够；聘请评标专家评标专家人选确定；确定入围供应商，个人指定入围供应商； 资产管理制度的完善性、合理性 招标采购过程中违规操作、泄露项目信息 资产采购、固定资产管理、资产处置等岗位和环节制度不够健全、程序不够完善、监管力度不顾等风险 制度机制 权力行使 组 织 审 定 的 风 险 对于国有资产相关法规政策的掌握、熟悉，以及坚持原则地运用到实际工作中 业务能力 廉洁自律，加强对于相关法律法规的学习。 思想道德 杜绝商家的利益诱惑，杜绝以权谋私，杜绝私下与商家密切来往，杜绝泄露相关信息。 外部环境 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章）

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查找岗位廉能风险情情况表

岗位名称 国资处副处长 风险等级 高级 随意处置变卖国有资产 本岗位不按处理流程操作 工作人员查找相应资产处置制度不够完善 的风险 出售资产低于社会中介机构的评估价格 2012年 05月 10 日 随意处置变卖国有资产 干部职不按处理流程操作 工评议相应资产处置制度不够完善 的风险 出售资产低于社会中介机构的评估价格 2012年 05月 10 日 随意处置变卖国有资产 专家学不按处理流程操作 者、群众建议相应资产处置制度不够完善 的风险 出售资产低于社会中介机构的评估价格 2012年 05月 10 日 随意处置变卖国有资产 工作人员分析相应资产处置制度不够完善 的风险 出售资产低于社会中介机构的评估价格 2012年 05月 10 日 不按处理流程操作

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随意处置变卖国有资产 不按处理流程操作 权力行使 相应资产处置制度不够完善 出售资产低于社会中介机构的评估价格

资产采购、固定资产管理、资产处置等岗位和环节制度不够健全、程序不够完善、监管力度不顾等风险 制度机制 对于国有资产相关法规政策的掌握、熟悉，以及坚持原则地运用到实际工作中 组 织 审 定 的 风 险 业务能力 廉洁自律，加强对于相关法律法规的学习。 思想道德 杜绝商家的利益诱惑，杜绝以权谋私，杜绝私下与商家密切来往，杜绝泄露相关信息。 外部环境 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章）

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查找岗位廉能风险情情况表

岗位名称 国资处设备管理干事 风险等级 高级 标书制定量身定做或有明显倾向性，泄露标底，违规为个别院部、个人频繁或超标准更换设备 本岗位采购项目验收 数量、质量与招标要求不一致 工作人员查找资产管理制度的完善性、合理性 的风险 招标采购过程中违规操作、泄露项目信息 2012年05 月10 日 干部职工评议的风险 市场询价采购供应商的确定、价格的确定、招标采购过程中违规操作、泄露项目信息、标书制定量身定做或有明显倾向性，泄露标底 2012年05 月10 专家学者、群市场询价采购供应商的确定、价格的确定、招标采购过程中违规操众建议作、泄露项目信息、标书制定量身定做或有明显倾向性，泄露标底 的风险 2012年05 月10 工作人市场询价采购供应商的确定、价格的确定、招标采购过程中违规操员分析作、泄露项目信息、标书制定量身定做或有明显倾向性，泄露标底 的风险 2012年05 月10

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标书制定量身定做或有明显倾向性，泄露标底，违规为个别院部、个人频繁或超标准更换设备 采购项目验收 数量、质量与招标要求不一致 权力行使 招标采购过程中违规操作、泄露项目信息 资产采购、固定资产管理、资产处置等岗位和环节制度不够健全、程序不够完善、监管力度不顾等风险 制度机制 对于国有资产相关法规政策的掌握、熟悉，以及坚持原则地运用到实际工作中 组 织 审 定 的 风 险 业务能力 廉洁自律，加强对于相关法律法规的学习。 思想道德 杜绝商家的利益诱惑，杜绝以权谋私，杜绝私下与商家密切来往，杜绝泄露相关信息。 外部环境 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章）

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查找岗位廉能风险情情况表

岗位名称 国资处房产管理干事 风险等级 中级 设备维修的随意性；房屋管理的混乱 本岗位不按流程操作 工作人员查找相关管理制度不够全面 的风险 利用职务之便收取利益 2012 年05 月 10 日 干部职 设备维修的随意性；房屋管理的混乱 工评议不按流程操作 的风险 利用职务之便收取利益 2012 年05 月 10 日 专家学设备维修的随意性；房屋管理的混乱 者、群众建议不按流程操作 的风险 利用职务之便收取利益 2012 年05 月 10 日

工作人员分析不按流程操作 的风险 利用职务之便收取利益 2012 年05 月 10 日 设备维修的随意性；房屋管理的混乱

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设备维修的随意性；房屋管理的混乱 不按流程操作 权力行使 利用职务之便收取利益 相关证件办理的及时性，档案留存的安全性 资产采购、固定资产管理、资产处置等岗位和环节制度不够健全、程序不够完善、监管力度不顾等风险 制度机制 对于国有资产相关法规政策的掌握、熟悉，以及坚持原则地运用到实际工作中 组 织 审 定 的 风 险 业务能力 廉洁自律，加强对于相关法律法规的学习。 思想道德 杜绝商家的利益诱惑，杜绝以权谋私，杜绝私下与商家密切来往，杜绝泄露相关信息。 外部环境 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章）

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查找岗位廉能风险情情况表

岗位名称 国资处资产统计干事 风险等级 中级 属于固定资产管理范畴不按规定入账， 本岗位资产入库流程不够及时 工作人员查找相关管理制度不够全面 的风险 部分使用部门的规避入库、公务私用行为 2012年05 月10 日 干部职属于固定资产管理范畴不按规定入账， 工评议资产入库流程不够及时 的风险 部分使用部门的规避入库、公务私用行为 2012年05 月10 日 专家学属于固定资产管理范畴不按规定入账， 者、群众建议资产入库流程不够及时 的风险 部分使用部门的规避入库、公务私用行为 2012年05 月10 日 工作人员分析资产入库流程不够及时 的风险 部分使用部门的规避入库、公务私用行为 2012年05 月10 日 属于固定资产管理范畴不按规定入账，

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属于固定资产管理范畴不按规定入账， 资产入库流程不够及时 权力行使 部分使用部门的规避入库、公务私用行为 历年资料的整理、存档

资产采购、固定资产管理、资产处置等岗位和环节制度不够健全、程序不够完善、监管力度不顾等风险 制度机制 对于国有资产相关法规政策的掌握、熟悉，以及坚持原则地运用到实际工作中 组 织 审 定 的 风 险 业务能力 廉洁自律，加强对于相关法律法规的学习。 思想道德 杜绝商家的利益诱惑，杜绝以权谋私，杜绝私下与商家密切来往，杜绝泄露相关信息。 外部环境 组织评定负责人： 组织评定时间： （盖章）

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九江职业大学国资处管理工作流程

一、设备、物资（固定资产）采购流程：

使用部门提交报告填写资产申购表 部门负责人签名确认、分管领导审核 主管校长审批 国资处审定并确定采购流程 政府采购流程 自行招标采购流程 合同审定、签订 国资处组织验收 入库登账建卡 逐级审批报账 纪委监督 ２８

二、资产调拨工作流程：

调入部门填写资产调拨单 相关部门领导签字

国资处签定意见 资产调出部门实施并签字确认 国资处将调拨记录电脑存档 三、仪器、设备维修流程：

使用部门提交申请并填写资产维修申报单 部门负责人签字确认、分管领导审核 国资处受理并联系技术人员现场勘察提出维修或购置意见 主管校长审批 后勤处或国资处组织实施 使用部门组织验收签字确认 逐级审批报账 ２９

四、设备报废、报损处理流程：

使用部门填写资产报废申请报告单 国资处联系技术人员现场勘察填写审定意见 分管领导审批 主管校长审批 纪委 监督 按资产报废管理程序实施 五、房产管理工作流程：

1．公房调配办理手续：

部门申请 国资处受理提出调配方案 纪委监督 主管校长审批 实施调配（与使用部门办理调配手续） ３０

2．购、租房办理手续：

个人申请

所在部门签意见 国资处受理 主管校长审批 国资处办理购、租房手续 3．产权证办理手续：

使用人填写购房申请表 国资处受理 提供相关资料（户口本、户主身份证复印件）审核计算

房管局、土管局职能部门审定 发证

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六、仪器、设备验收流程：

仪器设备购入

用户、采购、供货代表及相关单位组成验收小组 对照实物逐项验收 纪委全程监督 验收小组确认签字

七、资产出租、出借有偿使用工作流程：

由申请单位向学校提交资产使用意向 验收合格进入报账流程 双方代表签订或履行资产使用协议 国资处管理资产使用情况并实施监督确保资产安全、完整

督促使用方收回资产收益上交财务处 ３２

八、部门集中招标采购流程：

经主管校长或分管校长审批的采购项校长授权签约 校纪委监察 校审计 招标领导小组 财务处负责人 资产使用部门负责人 使用单位 国资处 专家组 相关人员审查合同 起草 招标文件 商务谈判 专家组评标 考察 投标商家 通知投标单位开标 投标商家送标书，开标前禁止私自拆封 组织招标采购 讨论招标文件 国资处审查 出具采购审核单 招标领导小组决策 (或专家组决策)

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岗位说明范例

序号 岗位 名称 岗位职能 主持国资处的全面工作，主管资产的使用与管理和物资采购招标等工作；拟定工作计划、各项规章制度的建设，负责由国资处管理的各种经费的申报及开支的审批或审核工作；负责资产管理入库、登记的审核工作；制定并组织执行设备物资的政府采购、招标采购、供应保管、调配、维护、验收的有关规章制度；负责各类设备、物资采购合同的签订和管理工作；组织大型设备、物资和批量采购的市场调查和招标、议标、评标工作； 分管办理学校资产调配、清产核资和资产管理系统的管理工作；分管学校房产管理、土地归属、产权界定、产权登记、变更等工作；协助拟定各类资产管理制度、计划、总结并组织实施；组织对全校国有资产现状、存量增减变动情况的清产核资、报废资产处理等统计报告、报表编制工作； 办理 人员 办理地点和时间 投诉承诺办举报结期限 电话 1 国资处处长 依据相关规章国资处处张晓华 制度规长办公室 定期限办理 0792-8365655 0792-8365655 国资处副处长 张旭 国资处办公室 依据相关规章制度规定期限办理 设备管理岗 参与设备物资的政府采购、招标采购工作；资产调配管理、设备维修管理、资产报废处理工作；清产核资工作 李宏 黄敏 国资处办公室 依据相关规章制度规定期限办理 依据相关规章制度规定期限办理 0792-8365655 2 房产管理岗 负责房产相关手续及证件办理、出租房统计管理工作；填报房屋管理的各种上报材料，及时申报房屋报废相关手续；办理学校土地证年审、过户及产权登记工作；5、对各校区的库存资产进行登记保管、调配和参与清产核资等工作。 负责国有资产的统计及核算，建立健全资产管理电子卡片及固定资产的建卡、建帐及帐户的管理工作；负责国有资产的登记、评估及日常管理，熟悉资产管理系统的运用；参与资产清查工作并对资产统计分类，编制年度报表，定期与财务做好固定资产帐户的对帐工作；、办理资产的入库和出库、耗品的登记工作；部门相关文字材料的撰写和内勤工作； 0792-8365655 黄敏 国资处办公室 3 资产统计岗 张磊 国资处办公室 依据相关规章制度规定期限办理 0792-8365655

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九江职业大学国有资产管理处

文件汇编

九江职业大学国有资产管理处

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二00八年十二月

目 录

1．九江职业大学办公教学家具管理暂行办法 2-5

2．九江职业大学公用房管理暂行办法 6-7

3．九江职业大学固定资产管理实施细则（试行） 8-10

4．九江职业大学国有资产管理办法（暂行） 11-15

5．九江职业大学捐赠资产管理暂行办法 16-17

6．九江职业大学土地及房产管理暂行办法 18-19

7．九江职业大学仪器设备管理暂行办法 20-22

8．九江职业大学仪器设备损坏丢失被盗赔偿暂行办法 23-25

9．九江职业大学大宗物资采购和基建、维修等项目招、投标管理规定 26-27

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九江职业大学办公教学家具管理暂行办法

为进一步加强学校的办公、教学家具（以下简称家具）资产的管理，更好地为教学、科研服务，保障教职工的工作与生活需要，参照《九江职业大学国有资产管理办法（暂行）》和《九江职业大学固定资产管理实施细则（试行）》特制定本办法。

第一条 全校所有家具实行两级管理，国有资产管理处负责全校家具资产的统一管理工作，并建立部门明细帐和全校总帐。校属各部门对其使用的家具指派专人管理，建立分帐（其中：学生用生活家具由学工处负责管理，学生用教学家具由教务处负责管理，实验实训用教学家具由实训与信息中心负责管理）。 第二条 全校所有部门使用的各类家具都属于学校的固定资产，必须按本办法进行管理。

第三条 国有资产管理处负责全校各部门新添家具的计划汇总、报批、购置、调配、验收、建帐、建卡、报废等各项工作。

第四条 学校各部门购买或制做的各类家具，须到国有资产管理处办理验收入库、建帐、建卡手续。

第五条 各单位需要添置家具，属购置费列支的，由国有资产管理处根据需要统一购置或调配；经学校特批的专项经费购置的，由使用部门提出具体要求，国有资产管理处负责组织实施、建帐及监督。

第六条 校属各部门必须指定专门的资产管理人员管理本部门家具的资产。资产管理员负责本部门每年新添家具购置计划的申报，定期核实本部门家具资产的帐物，清理破损家具并报修，办理报废家具的报废手续，完成每年家具资产的清查、报表等工作。

第七条 各部门不得将本部门使用的家具擅自出租、转让或从事经营活动。 第八条 家具计划的制定。除与基建工程项目配套家具外，其他家具购置与更新计划由使用部门根据需要提出，按要求报国有资产管理处汇总。

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1．综合楼、教学楼内教室家具的添置、更新、改制，属院（系）使用的 教室由院（系）负责提出计划，并由教务处汇总后报国有资产管理处； 委托教务处管理的公用教室，由教务处负责提出计划。

2．学生宿舍需增加、更换、改造学生用家具，由学工处提出计划报国有资产管理处。

3．行政办公、科研、实验用家具的添置、更新计划，以院（系）、部、处和实验中心为单位提出计划。

4．单身教职工公寓家具添置、更新计划，由国资处提出计划。

第九条 计划的审批。国有资产管理处将校属各部门申报的家具购置、更新、改制计划汇总审核后，上报学校审批购置计划。

第十条 家具的购置与计划的执行，由国有资产管理处负责组织实施。 第十一条 教学楼家具的配置与管理。根据教学需要，原则上在寒暑假中进行家具配置、更换、调整与维修。家具配齐后，学校委托后勤处进行日常维护，具体管理、维护办法由管理部门制定。

第十二条 学生宿舍使用的家具的重新调配、更新和维修，由国有资产管理处按学工处申报计划进行。后勤处负责进行日常维护。具体管理、维护办法由后勤处制定。学校新建项目的家具配置由后勤处与国资处共同提出配置计划，报学校批准后组织实施。

第十三条 单身教工家具按公寓管理办法管理。具体管理由后勤处制定办法并执行。 第十四条 行政办公、科研、实验用家具的日常管理，由使用部门负责。 第十五条 家具的维修，由各使用管理部门家具资产管理人员到后勤处申请报修计划，若维修经费500元以上须经分管校长和主管校长审批，由后勤处组织维修并报国资处备案。

第十六条 家具资产的验收、建帐、建卡工作，按《九江职业大学固定资产管理实施细则（试行）》执行。

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第十七条 家具的报废，由各使用部门申报，国有资产管理处确认、审批，办理报废下帐手续并进行残值回收。

第十八条 本办法由国有资产管理处负责解释。 第十九条 本办法自颁布之日起执行。

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九江职业大学公用房管理暂行办法

为进一步加强管理，优化我校房产资源的配置，使公用房得以充分、合理、高效的利用和良好的维护，根据《九江职业大学国有资产管理办法（暂行）》和《九江职业大学固定资产管理实施细则（试行）》特制定本办法。

第一条 国有资产管理处是代表学校对全校公用房屋实施管理的职能部门。负责对全校公用房屋建立完整的基础档案和管理规章，拟订公用房屋调配方案，经学校审定后组织实施。督促公用房屋合理有效的使用。配合有关部门作好新建公用房屋的资产验收、入帐等工作。

第二条 建立房屋使用、管理责任人制度。校属各部门主持工作的负责人是本部门房屋使用、管理责任人。房屋使用管理责任人除负责合理使用学校分配给本部门的房屋外，对其安全与维护负责，根据本部门实际，进行合理分配和管理。 第三条 公用房屋系指产权属九江职业大学的除已出售的家属住宅以外的各种用房及其附属配套建筑。上述所有房屋无论其经费来源及所处地域如何均属九江职业大学公用房。

第四条 公用房按其使用功能，分为行政办公用房、教学科研用房、服务及生活用房、产业经营型用房等四大类：

行政办公用房指党政工团等机关办公用房、院系行政教学办公用房、会议室、学术报告厅等；

教学、实验、科研用房指各院（系、部）教室、阶梯教室、实验室、多媒体教室、图书馆、体育场（馆）等；

服务及生活用房指医务室、食堂、澡堂、锅炉房及附属建筑物等，大礼堂、学生宿舍、未出售的家属住宅、各种活动中心以及为教学科研和教职工及学生服务所占用的非营利性用房。凡利用学校教学、科研、服务及生活用房进行营利活动应按有关规定向学校交纳管理费。

产业、经营型用房指除服务及生活用房以外的商业网点、经营实体所占用的房屋。 第五条 公用房的使用调配，由国有资产管理处遵照教育部有关规定结合学校实

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际情况，按不同使用功能，采用不同的调配办法，制定调配方案，报党政联席会审批后实施。未出售的家属住宅的管理由国资处负责。

第六条 公用房的维修，由后勤管理处负责。后勤管理处对全校所有公用房屋，有计划地组织维修、维护，制定维修计划，并组织实施。

第七条 公用房使用部门，因教学、科研或工作需要，拟对其使用的房屋进行改造，以改变其使用功能的，必须以书面形式报学校有关部门办理审批手续，经批准后报国有资产管理处备案，由后勤处或基建处组织实施。

第八条 学校调配给各部门使用的公用房，按使用功能，由国有资产管理处统一调配。各部门公用房内部如有变更需及时报国有资产管理处备案，未经批准不得改作其他用途，国有资产管理处每年对公用房使用情况进行一次核实。 第九条 未经学校允许各部门之间不得以任何方式将办公、教学、实验、科研用房互相转让；不得将房屋出租或变相出租或进行其他盈利性投资转让，违者学校将收回房屋使用权，并视情节给予处理。

第十条 教职工离岗、退休后，应及时向所在部门退交原工作用房，返聘者由所在部门根据实际情况内部调整安排工作用房。

第十一条 为有效使用房产资源，凡闲置时间长达一年的公用房，学校将予以收回，并进行重新分配。

第十二条 本办法由国有资产管理处负责解释。 第十三条 本办法从颁布之日起执行。

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九江职业大学固定资产管理实施细则（试行）

为建立健全学校国有资产管理制度，加强对固定资产的管理，保障学校财产安全，提高固定资产的使用效益，根据《九江职业大学国有资产管理办法(草案)》和有关财务管理制度,结合我校实际情况，特制定本管理细则。

一、固定资产的标准及分类

固定资产的标准：一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有实物形态；单位价值虽未达到规定标准， 但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。

不符合以上条件的用具、设备、仪器仪表或容易损坏的玻璃器皿等，列为低值易耗品。

固定资产分类:学校的固定资产一般分为：房屋和建筑物；专用设备；一般设备；图书；家具及其他固定资产。

二、固定资产实行分口管理

我校固定资产实行“统一制度，归口管理，管用结合，落实责任”的管理制度。

国有资产管理处统一协调管理全校的固定资产，协助分管校长负责固定资产购置计划的审定和固定资产调入调出、报废、处置的审批工作。

校所属各院(系、部)、处室及职能部门指定一名固定资产管理员负责本部门的固定资产管理工作。具体职责是：

1.建立和登记本部门固定资产明细分类帐和固定资产管理卡片，定期清查盘点，确保固定资产帐、卡、物相符；

2.办理本部门固定资产验收、领用、收回、调入调出手续；

3. 定期向国有资产管理处反映资产变动情况,协助国有资产管理处完成资产清查,评估,界定,登记和资产年报等任务。

固定资产使用部门和使用人要对其所使用的固定资产的安全完整和性能维

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护负责。如因管理不善或玩忽职守违章操作造成固定资产丢失、毁损的，要追究当事人和部门负责人的责任，视情节轻重给予批评、经济处罚和行政处分

三、固定资产的购置

国定资产的购置实行计划管理，由使用部门提前编制计划和申请，并填制“九江职业大学固定资产申购单”，申购单必须注明原因，所购物品的规格，价格范围等，经部门负责人、分管校长签字同意后，报国有资产管理处，经学校主管校长审批后，由国有资产管理处会同有关部门负责组织物资采购和供应,组织招标和实施政府采购,对外签定购物合同。物资采购过程中必须遵守国家的政策法令,要引进市场竞争机制和建立公开的监督制约机制,实行政府采购。单位分散采购的要实行招标,并加强招标管理,规范招标程序。

四、固定资产的验收入库和建帐

固定资产的验收、建帐是固定资产管理中的一个重要环节。学校所属各院(系、部)、处室及职能部门采购的固定资产必须持到货的固定资产和发票按规定的程序到国有资产管理处办理验收出入库手续，各使用部门凭国有资产管理处验收合格后开具的出入库单，办理报帐和建帐手续。

各单位购置单价≥2000元的计算机软件，须由国有资产管理处会同购置单位共同与商家签定合同。使用单位资产管理员凭购货合同复印件办理建帐手续。

各单位接受捐赠的固定资产，接受单位必须持有关凭据或证明到国有资产管理处办理建帐手续。

自制仪器设备要通过鉴定后，由使用部门办理建帐手续，报国有资产管理处备案。

凡因验收环节违反规定，造成购置、自制仪器设备或工程建设发生重大经济损失，要追究验收当事人的责任。

五、固定资产的使用管理

学校各院(系、部)、处室及其他职能部门对所占有,使用的固定资产,由部门主要负责人负责管理工作。各部门专职资产管理人员要协同国有资产管理处负责

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办理本单位固定资产的建帐、资产调拨和资产处置手续，并且要定期清查,做到家底清楚,账账相符,账卡相符,账实相符,防止资产流失和损毁

国有资产管理处建立全校固定资产计算机管理系统，不定期地公布全校闲置固定资产的信息，对闲置资产进行合理调剂，防止积压浪费。

六、固定资产的处置

学校固定资产的处置,是指学校对占用,使用的固定资产进行产权转让及注销产权的一种行为.包括出售,出让,转让，置换，对外转赠，报废,报损以及货币性资产损失核销等.学校固定资产的处置由国有资产管理处负责。

学校所属各单位无权直接处置固定资产。 固定资产出售,出让,转让，置换，对外转赠须经校主管领导批准同意后按有关规定办理调拨手续。填制“固定资产调拨”单，由调入调出双方签章后交国有资产管理处和固定资产归口管理部门作为减少固定资产帐务处理的依据；需要报废,报损的资产,必须由归口管理和使用部门填写“固定资产报废申请表”，并经技术人员和国有资产管理处签署鉴定意见, 5万元以下(含5万元)由分管校长审核后，报主管校长，经主管部门审批后处理；5万元以上的其他资产的处置，须经党政联席会审批后，按规定报市财政局审批后处理，未经审批,任何单位和个人不得擅自处理。

固定资产处置收入必须全部上交财务处,按照资产的分类,作为专项基金进行管理使用，用于各院(系、部)、处室及职能部门资产配置和设备更新,或根据财政部有关规定使用。严禁任何单位和个人将国有资产的处置收入私存,私分或挪作他用。

本细则自发布之日起实施。由国有资产管理处负责解释

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九江职业大学国有资产管理办法（暂行）

第一章 总则

第一条 为加强学校国有资产的管理,维护资产的安全和完整,提高资产的管理和使用效益,根据国家国有资产管理局《行政事业单位国有资产管理办法》(国资事发[1995]17号),关于印发《国家民委关于加强和改进物资管理的实施办法》(民委发〔2003〕11号)以及教育部《高等学校财务制度》等文件情况,特制定本办法。

第二条 学校的国有资产是指各单位占用和使用,在法律上确认为国家所有,能以货币计量的各种经济资源的总和,包括国家事业拨款,学校及其各单位按照国家有关规定,运用各种途径所取得收入形成的资产,以及接受捐赠和其它法律确认为国家所有的资产,无形资产和其它资产.固定资产是指一般设备单位价值在500元以上,专用设备单位价值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产;库存材料包括专用材料,燃料,低值易耗品等。

第三条 国有资产管理的主要任务是:建立和健全各项规章制度;明晰产权关系,实施产权管理;保障资产的安全和完整;推动资产的合理配置和节约,有效使用;对经营性资产实行有偿使用并监督其实现保值增值。

第四条 国有资产管理的内容包括:产权的登记,界定,变动和纠纷的调处;资产的使用,处置,评估,统计和监督。

第五条 学校国有资产的管理原则是:统一制度,归口管理;供管结合,落实责任;优化配置，加强维护，提高效益。

第二章 管理机构及其职责

第六条 为加强国有资产统一协调管理,学校设立国有资产管理处.在学校党委和行政领导下,代表学校行使资产所有权、管理权、转让权、处置权等，处理涉及资产的相关事务，其主要责任是：

(一)贯彻执行上级有关国有资产管理的政策与法规,负责制订并贯彻九江职

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业大学有关资产管理的实施细则；

(二)根据学校各项建设的需要,提出全校现有资产优化配置和界定工作的意见；

(三负责全校国有资产管理工作,对学校国有资产管理的重大问题提出建议； (四)负责全校教学、科研、行政仪器设备,文物及陈列品,土地,房屋,办公用具等资产的管理；

(五)负责组织学校的财产清查,资产评估,资产出入库登记建卡建帐,产权界

定,统计报告及日常监督检查工作；

(六)负责办理资产的调拨、出租、出借、租赁、出售、转让、报损,报废等申报和批准手续；

(七)组织实施资源的合理配置,调剂闲置资产,组织实施学校设备招标采购,验收和参与基建竣工验收等管理工作；

(八)负责办理非经营性资产转经营性资产的申报手续,并实施投资者的监督管理

第七条 学校各院(系、部)、处室及其他职能部门既是国有资产的使用部门也是资产分口管理部门，资产分口管理部门分别负责本部门职能范围内或本单位使用的资产的具体管理.各资产分口管理部门必须针对各自管理资产的性能和用途,协助国有资产管理处制定具体管理实施细则,认真做好分口资产的日常管理工作,完善实物资产的领用和保管制度,建立资产管理档案，资产管理责任要层层分解落实。 其具体职责是：

(一)负责所管辖资产的安全,完整,有效利用；

(二)建立健全资产明细账目登记制度,定期清查盘点,确保管理对象的账,卡,物相符；

(三)定期向国有资产管理处反映资产变动情况,协助国有资产管理处完成资产清查,评估,界定,登记和资产年报等任务。

第三章 资产的购置

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第八条 国有资产的购置实行计划管理，由使用部门提前编制计划和申请，经分管校长签字同意后，报国有资产管理处，经学校主管校长审批后，由国有资产管理处在次月负责组织物资采购和供应,组织招标和实施政府采购,对外签定购物合同。物资采购过程中必须遵守国家的政策法令,要引进市场竞争机制和建立公开的监督制约机制,实行政府采购。单位分散采购的要按校党字（2006）15号文件规定实行招标,并加强招标管理,规范招标程序。

第九条 重大项目的建设和大型,贵重仪器设备的购置必须事先进行论证。物资购置必须从严管理,先报批后采购, 单位要规范审批程序，并对贵重物品进行以旧换新。

第十条 所有购入、调入、转赠、新建的固定资产，不论资金来源如何，都要到国有资产管理处办理国有资产出入库手续，不允许另外建帐、帐外滞留和私人保管。国有资产的减少也必须到国有资产管理处办理核减手续。

第四章 资产使用管理

第十一条 学校所属各单位对所占有,使用的国有资产,由部门主要负责人负责管理工作，定期维护和清查,做到家底清楚,账账相符,账卡相符,账实相符,防止资产流失和损毁。

第十二条 学校所属各单位要确定资产管理人员,资产量较大的单位应设立专职资产管理人员并保持相对稳定,部门负责人、资产管理人员和使用人员因工作调动时要办理交接清单,由有关部门领导和分管校长签署意见后,才能办理调动手续，交接手续不清,移交人员不得离岗。人员变动和交接情况必须及时在国有资产管理处核实和备案，移交财产和登记财产有误的，必须以书面形式说明原因，不能说明原因的由当事人承担相应的赔偿责任。

第十三条 对外出租出借学校国有资产必须履行申报批准制度,一并报国有资产管理处.所有资产的出租出借必须经部门负责人和分管校长审批并通过党政联系会议决定同意后，报国有资产管理处备案，方可签定相应的协议,合同.所有资产出租收入必须全额上交学校财务,校财务处按财务管理制度进行帐务处理.未

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经管理部门的同意,出租出借的资产不得二次转租、转借。

第十四条 学校经营性资产是指学校按照国家有关政策规定,批准用于从事生产经营活动或取得收益活动的资产.批准的各占有使用国有资产的经营实体,必须明晰产权关系,及时办理国有资产占有的申报工作,由国有资产管理处会同财务处负责登记审核,报主管校长审批.经营实体不得随意将国有资产转为集体或个人所有. 学校非经营性资产转经营性资产,必须按国家国有资产管理局关于颁发《事业单位非经营性资产转经营性资产管理实施办法》(国家事发〔1995〕89号)执行,经营实体要保证所使用的国有资产安全完整,并促进其保值增值.学校对各类经营实体进行校内产权登记工作。

第五章 资产处置和产权纠纷的调处

第十五条 学校国有资产的处置,是指学校对占用,使用的国有资产进行产权转让及注销产权的一种行为.包括出售,出让,转让，置换，对外转赠，报废,报损以及货币性资产损失核销等.学校国有资产的处置由国有资产管理处负责.依据《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》(国资事发[1995]106号)和教育部财务司有关规定处理。

第十六条 学校所属各单位无权直接处置国有资产,需要报废,报损的资产,必须按隶属关系逐级申报,经技术人员和国有资产管理处签署鉴定意见,5万元以下(含5万元)由分管校长审核后，报主管校长，经主管部门审批后处理；5万元以上的其他资产的处置，须经党政联席会审批后，按规定报市财政局审批后处理，未经审批,任何单位和个人不得擅自处理。

第十七条 经营性资产和非经营性资产处置收入必须全部上交财务处,按照资产的分类,作为专项基金进行管理使用.用于各院(系、部)、处室及职能部门资产配置和设备更新,或根据财政部有关规定使用.严禁任何单位和个人将国有资产的处置收入私存,私分或挪作他用。

第十八条 学校国有资产产权纠纷,是指学校所属各院(系、部)、处室及职能部门对外、对内在国有资产占有、使用权上的纠纷。凡校内单位之间发生的纠纷由

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其主要负责人自行协商解决,协商解决不了的,由国有资产管理处调解。

第六章 责任与奖惩

第十九条 国有资产管理部门,资产使用单位及其工作人员,都有管好用好国有资产的义务和责任，并依法维护我校资产的安全完整。

第二十条 学校国有资产管理是一种互相协调,互相配合的系统管理工程, 各院(系、部)、处室及职能部门从计划,购置,保管,使用,维修,报损到变卖,出售,转让都必须认真,严格,切实履行各自的职责.学校定期对在管理和使用国有资产工作中作出突出成绩的单位和个人报学校党政联系会通过后进行表彰。 第二十一条 各院(系、部)、处室及职能部门对占有、使用、管理的国有资产有下列行为之一的,国有资产管理处有权责令其改正,并建议学校追究有关部门第一责任人和直接管理员的责任，因工作严重失职违法犯罪的，报公安机关依法追究相应的法律责任：

(一)未按其职责要求,不反映真实情况,弄虚作假,造成国有资产流失的； (二)不如实进行清查,登记,账,卡,物不符,不及时填报资产报表,隐匿真实情况的；

(三)未履行报批手续,擅自转让,出租,出借或对外服务,投资经营的； (四)弄虚作假,以各种名目侵占学校国有资产或利用职权谋私利的； (五)对校办产业,经营实体的资产,不认真进行监督管理,不履行投资者权益,收缴资产占用费的。

第七章 附则

第二十二条 本办法适用于占有、使用国有资产的校属各院(系、部)、处室及职能部门。

第二十三条 学校及其各单位制定的有关资产管理办法凡与本办法不一致的一律以本办法为准。

第二十四条 本办法由国有资产管理处负责解释。 第二十五条 本办法自颁布之日起执行。

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九江职业大学捐赠资产管理暂行办法

为规范捐赠活动，加强捐赠资产的管理，保护捐赠人、受赠人的合法权益，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》和我校实际情况，特制定本办法。 第一条 捐赠资产系指学校受赠资产和对外捐赠资产。

受赠资产包括各种符合学校国有资产范围的资金、有价证券、仪器设备、低值品、书籍及材料等；对外捐赠资产包括产权属于学校的各项资金、固定资产、低值品、书籍及材料等。

第二条 法人、自然人或者其他组织向我校和校属各部门捐赠的资产属学校资产,任何单位和个人不得据为己有。

第三条 校属各部门在接受捐赠时,应到学校校办公室进行登记。凡受赠的固定资产由学校办公室会同国有资产管理处对受赠物资进行估价，出具估价单，经财务处入帐作受赠收入帐务处理后开具收据。现金及有价证券由学校办公室登记开具通知单到财务处办理手续，财务处入帐作受赠收入帐务处理后开具收据。 第四条 受赠资产的使用原则上按捐赠人的意愿分配管理使用；捐赠人没有特别要求的,由国有资产管理处制定分配方案，报校领导审批后实施。

第五条 使用受赠资产的部门在接受符合固定资产条件的资产时,须到国有资产管理处办理固定资产建帐调配手续。

第六条 对于受赠汽车、计算机等特殊资产，使用部门要制定相应的使用管理规定，明确责任，防止公物私用和滋生腐败，保证受赠资产的合理、有效使用。 第七条 对外捐赠产权属学校的资产时,必须提出申请报学校办公室，校属各部门不得擅自对外捐赠，学校办公室会同国有资产管理处审查同意后，报主管校领导审批。

第八条 经审批同意捐赠的资产,由代表学校捐赠的部门持审批报告到国有资产管理处办理对外调拨手续, 负责代表学校捐赠的部门或个人在捐赠完成后，必须

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