宠物之家

“宠物之家”财务可行性分析报告 班级：2010级财务管理一班 组数：第八组 组员：罗丹 黄彦旭 唐瑶 高娇 牛 惠 陈丹 目录 项目介绍 一、前期投入估算 （一）固定资产投资......................................................................................4 1.设备及基本用品的购入...........................................................................4 2.店面装修...................................................................................................4 （二）无形资产投资......................................................................................4 1.品牌特许权经营.......................................................................................4 （三）库存商品的购置..................................................................................4 二、后期投入估算 （一）三大期间费用......................................................................................4 （二）资产减值损失......................................................................................5 （三）总成本费用估算..................................................................................5 三、资金的筹集 （一）投资计划与资金分配..........................................................................6 （二）资金来源..............................................................................................6 （三）股本结构及规模..................................................................................6 四、收入的预算 （一）主营业务收入.....................................,................................................7 （二）其它业务收入......................................................................................7 （三）营业外收入..........................................................................................7 五、预测损益表 （一）利润分析...............................................................................................8 2 一、项目简介 可以从小店做起，再慢慢做大。我们的宠物店以销售宠物用品兼宠物护理为业务主方向。 先期投资：可多 目前，成都市宠物店的需求量还是很大，如果投资的话，可以根据自己的财力开设第一家店铺。刚开始可少，但必须做好以下四点: ①选址最关键 宠物行业是一个新兴的行业，和传统行业是无法抗衡的。所以选择店址的时候应该特别注意。 避开商业繁华区 宠物用品店的顾客是很特殊的猫狗等宠物，所以店址最好尽量避开商业繁华区，也不要选择需要高额房租的店铺。因为国家有相应的法规，规定宠物不允许进入商业繁华区；其次，开店者应该考虑到社会上的一些惧怕宠物的人士，他们可能见到猫或者狗会吓一跳。所以说，到商业繁华区开宠物用品店，对于这部分人来说，是不太礼貌的。而逛宠物用品店的主人们肯定也会考虑到这些，会刻意避开带宠物到这些繁华地段，所以在商业繁华区开店反而会影响自己的生意。 选择空旷地段 选择位置比较空旷的地段开宠物店原因是：首先，可以让宠物们有充足的活动空间；其次，因为宠物家长们如果是带着宠物，大多都是开车来的，空旷的地段能提供充足的停车位。 ②店员以残疾人员为主 根据有关规定，对于申请从事个人经营的残疾人，工商行政管理部门优先核发营业执照，工商、卫生、公安、房管、劳动、城管、文化等部门减半收取有关规费，并在场地、摊点、摊位等方面提供方便。 残疾人员个人从事劳务取得的营业收入，经主管税务机关审批，予以免征营业税和个人所得税。残疾人从事商业经营的，如营业额较小，未达到起征点的，免征增值税。残疾人员个人提供加工和修理修配劳务的，免征增值税。对农村残疾人，减免义务工、公益事业费和其他社会负担。对各类残疾人工疗站，经主管税务机关审批，予以减免税收和管理费用。 基于这样一个大背景下，我们决定聘用两名残疾人员一名普通人员！ ③货品要保证品质和款式 先期工作做好后，店内经营的产品要全面，最好有国内的也有国外的品牌。如果是国内采购，要选择一些历史悠久的老牌生产企业，有时候可以委托他们加工生产，这样才能保证产品的品质和款式。如果是技术含量比较高的产品，最好选择国外的品牌。但是，选择进口商品的时候，一定要坚持原则：没有正规进口手续的坚决不要。 ④留在客户是成功之本 宠物用品店也是服务类的行业，可谓是服务至上。要求每位员工都有养宠物的体会，能为店内的客户提供一定的咨询服务。 除此以外，还可每个月出台一些促销方案，吸引更多的客户。适当时候可以成立会员制，成为会员能享受更多的回馈和升值服务。每年可组织几次户外宠物出行活动，以拉近和客户们的距离。还可以实行网上销售，拓宽销售渠道！ 特别注意事项 3 1.注意邻里关系要把宠物用品店开好，一定要和邻里搞好关系。上班的第一件事是把店前的那块场地上的宠物粪便清理一遍，这是王平喜的经验。 2.不能太扰民永远要想着有人不喜欢猫、犬等宠物，要为这部分人着想，尽量不要让自己的店太扰民。 3.树立店铺的口碑 宠物店靠的是口碑相传，所以经营见成效也需要一定的过程。宠物主人们通常把宠物看成家庭成员之一，所以一般会不惜时间和精力去一家他们信得过的好店。如果开一家新店，要想把客户吸引过来，必需要树立良好的口碑。一般情况下，3到6个月是正常期限。如果超过6个月店铺还没有达到理想目标，那么很可能是经营在某方面有问题。 一、前期投入估算 （一）固定资产的投资 1.设备及基本用品购入 首先，电脑一台不仅为店员娱乐还进行网上对外销售；货柜若干；先进的护理用具一套；其他用品大概估算在20000元。 2.店铺装修 宠物用品及护理属于中高端产品，所以店铺以中高端方向投入资金装修，估算为80000元 3.固定资产折旧（假设无净残值） 单位：元 序号 1 2 3 4 5 （二）无形资产的投资 1.品牌特许权经营 根据市场上的品牌效应，我在思考，人尚且可以追逐时尚品牌，为何宠物就不可以呢？？？带着这个问题，我们团队经过谨慎的分析，决定做一家有品牌的宠物用品店，科斯托品牌系列打造属于我们自己的特色宠物用品店，因此，我们要付出一个15000元的品牌经营许可费。 序号 1 （三）库存商品的购置 以品牌系列为主，与该品牌厂商直接联系，第一个月初步计划投入25000元的购货成本 项目 特许权经营费 合计 原值 15000 15000 预计使用年限 10 摊销方式 平均年限法 年摊销额 1500 1500 项目 电脑 货柜 护理用具 其他用品 装修费用 合计 原值 3500 2000 10000 4500 80000 100000 折旧年限 6 8 8 8 10 折旧方式 平均年限法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 年折旧额 583.33 250 1250 562.5 8000 10645.83 二、后期投入估算 4 （一）三大期间费用 1.管理费用：包括店铺租金；工资薪酬；水电费；设备维修费；设备折旧费； 2.销售费用：广告宣传费；售后服务费 3.财务费用：银行借贷利息 （见下表） 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 期间费用 管理费用 店铺租金 工资薪酬 水电费 设备维修费 设备折旧费 无形资产摊销费 销售费用 广告宣传费 售后服务费 财务费用 贷款利息 汇款手续费 金额 10000-12000元/月 6600元/月 200元/月 80元/月 10645元/年 1500元/年 200元/季度 50元/月 10元/月 （三）资产减值损失 1.存货跌价准备----由于市场瞬息万变，商品价值时高时低，所以必须考虑存货的公允价值与账面价值的差额，计提存货跌价准备。 2.坏账准备------由于某种特殊的缘由，总有那么几笔账难以入账！所以要将坏账考虑进成本费用中去。 （四）总成本费用的估算 成本费用估算表 单位：元 项目名称 第一季度 53436 600 0 2661 30000 375 19800 200 200 990 960 30 54426 200 第二季度 53676 600 240 2661 30000 375 19800 200 200 990 960 30 54866 54426 440 第三季度 53446 610 0 2661 30000 375 19800 200 200 990 960 30 54636 54436 200 第四季度 53686 610 240 2661 30000 375 19800 200 200 990 960 30 54876 54436 440 合计 214244 2420 480 10644 120000 1500 79200 800 800 3960 3840 120 219004 217724 1280 管理费用 水电费 设备维修费 设备折旧 店面租金 无形资产的摊销 职工薪酬 销售费用 宣传广告费 财务费用 利息支出 汇款手续费 固定成本 可变成本 总成本费用 54626 5

注意：①其中总成本下固定成本包括，水电费；设备折旧；店面租金；无形资产的摊销；职工薪酬；财务费用--利息和汇款手续费的支出（固定成本是指其发生不随业务量的发生而改变的成本是固定的） ②可变成本则指设备维修费（设备维修费不是每个月都会有的，如果业务量较多，则设备的使用率则频繁，维修次数会增多）；宣传广告费（第一年我们考虑到刚刚起步，消费者对我们的品牌还未形成一种根深蒂固的观念，因此我们在第一年采取每季度投入资金增加宣传广告力度） 三、资金的筹集 （一）投资计划与资金分配 投资计划与资金筹措表 单位：元 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 （二）资金来源 在这个投资计划与资金筹措表我们初步估算出总投资额及其资金分配，接下来，我们最棘手的问题出现了，那就是资金筹集这一块，因为涉及资金数额庞大，根据我们实际经济情况，我们觉得自己可以出资100000；另外，有合作意向的投资人愿意投入40000元的资本；还剩40000元，我们思前顾后，决定用房屋做抵押向银行贷款60000元，据此我们做了一项最新银行贷款利率： 银行贷款利率 单位：元 贷款种类 6个月以内（含6个月） 6个月至1年（含1年） 1年至3年（含3年） 3年至5年（含5年） 5年以上 银行利率 5.85％ 6.31％ 6.40％ 6.65％ 6.80％ 年利息 1755 1893 1920 1995 2040 总投资 固定资产投资 存货 无形资产 期间费用（第一季度） 流动资金 项目名称 200000 100000 25000 15000 54626 5374 金额合计 根据以上情况，结合各方面的情况我们决定采用第三等级，及1年至3年，6.40％,1920的年利息这样我们每个月要还贷款利息320元，外加汇款手续费每个月10元； （三）股本结构及规模 6 股本结构与规模 单位：元 资金规模 资金来源 金额 比例 个人投资 银行借贷 其他入股 100000 50％ 60000 30％ 40000 20％ 四、收入的预算 （一）主营业务收入（在这一模块上，我们主要有两大主营业务方向——销售宠物用品兼宠物护理） 1.销售宠物用品——第一季度也就是前三个月假设销售额为300元/天；从第二季度开始由于各方面条件比较成熟，宠物用品的品牌开始占领市场宠物护理的服务和质量也深入人心，因此，我们乐观估计销售额及营业额与第一季度相比会有大幅度的提升，我们暂且估计为600元/天。 2.宠物护理——与销售宠物用品相一致，假设第一季度也就是前三个月200元/天；从第二季度开始由于各方面条件比较成熟，宠物用品的品牌开始占领市场宠物护理的服务和质量也深入人心，因此，我们乐观估计销售额及营业额与第一季度相比会有大幅度的提升，我们暂且估计400元/天 （二）其他业务收入 1.兼营寄放宠物——乐观估计350元/月 （三）营业外收入 1.运输费——100元/月 2.包装费——100元/月 3.押 金——200元/月 注意：从第二季度后，（兼营寄放宠物、运输费、包装费、押金等）预测会有所上升，上升额会在收入预算表中有所反映。 具体见下面收入预算表格： 收入预算表 单位：元 第一季第二季第三季第四季全年合 度 度 度 度 计 收入分类 具体项目及金额 主营业务收入 销售宠物用品 宠物护理 其它业务收入 营业外收入 兼营寄放宠物 其它收入 27000 18000 1050 1200 54000 36000 1000 1500 54100 36200 1050 1950 54200 36500 1030 2100 189300 126700 4130 6750 7 合计 47260 92500 93300 93730 326880 五、预测损益表 （一）利润表 利润表（损益表）是反映企业一定期间经营成果的会计报表。在前期投入估算、后期投入估算、资金也到位、且收入预测准确背景下，根据网站目前的经营状况和未来发展前景，以下分别按季度编制宠物店的利润表： 利润表 2012年12月31日 单位：元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及其附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 第一季度 46060 54860 0 200 53436 990 240 -8800 1200 240 -7840 0 -7840 第二季度 91000 55100 0 200 53676 990 240 35900 1500 200 37200 0 37200 第三季度 91350 54876 0 200 53446 990 240 36474 1950 240 38184 0 38184 第四季度 93630 55110 0 200 53686 990 240 38514 2100 200 40414 0 40414 合计金额 322040 219946 0 800 214244 3960 960 102088 6750 880 107958 0 107958 注意：①由于我们店铺员工的特殊性，我们享受税收政策的绝对优惠，因此我们没有营业税，也就不存在营业税金及其附加，也没有所得税费用。在店铺成本这一块，我拥有绝对的优势，这一显著的优势体现在成本的降低，总利润的增加！ ②由于我们前期投入较多，而市场还未做大做强，业务量跟不上，所以我们估计在第一季度也就是前三个月的净利润可能呈现亏损状态，但我们对宠物销售用品这块市场饱含绝对信心，我们相信，我们的“宠物之家”在品牌、质量、服务、口碑等层面上延伸拓展后，在成都市的宠物店市场上，我们会把这块蛋糕越做越大！ 8

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