银行高管考试试题大全边际效用递减

1. 边际效用递减：指一个人连续消费某种物品时，随着所消费的该物品的数量增加，其总效用虽然相应增加，但物品的边际效用（即每消费一个单位的该物品，其所带来的效用的增加量）有递减的趋势。

2. 3. 4.

需求规律：指在其他条件不变的情况下，随着某种商品的价格上升（或下降），会导致对该商品的需求量的减少（或增加）。也就是说，商品的价格与其需求量呈反向变化关系。

市场供给：是指在某特定期间，在各种可能价格下所有生产者愿意提供且能够提供的某种商品的各种数量。市场供给是单个厂商个人供给的加总之和。

垄断竞争：是一种介于完全竞争和完全垄断之间的市场组织形式，在这种市场中，即存在着激烈的竞争，又具备垄断的因素。垄断竞争市场是指一种既有垄断又有竞争，既不是完全竞争又不是完全垄断的市场，是处于完全竞争和完全垄断之间的一种市场。

5. 通货膨胀：指在纸币流通条件下，因货币供给大于货币实际需求，也即现实购买力大于产出供给，导致货币贬值，而引起的一段时间内物价持续而普遍地上上涨现象，其实质是社会总需求大于社会总供给。

6. 7.

CPI：是Consumer Price Inedex的缩写，即消费者物价指数，反映与居民生活有关的商品及劳务价格统计出来的物价变动指标，通常作为视察通货膨胀水平的重要指标。

紧缩性财政政策：指通过财政收支规模的变动来减少和抑制社会的总需求，在国民经济已出现总需求过旺的情况下，通过紧缩性财政政策可以消除通货膨胀，达到供求平衡。其政策手段主要是减少财政支出和增加税收。

8. 扩张性财政政策：指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小至平衡。其政策载体只要是增加财政支出和减少税负。

9. 货币市场：是指交易期限在一年以内，以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的交易市场，主要包括同业拆借市场、回购协议市场、票据市场、银行承兑汇票市场、短期政府债券市场和大额可转让定期存单市场等。

10. 汇票：指出票人签发的命令付款人见票或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票

据。所有的汇票均需要具备一定的形式和内容：表明其为汇票的文字、无条件支付一定金额之委托、付款人姓名、付款日期、付款地、受款人姓名、出票年月日及出票地、出票人签章等。

11. 证券回购：指证券买卖双方在成交同时就约定于未来某一时间以某一价格双方再行反向成交。证券

回购交易实质上是一种以有价证券作为抵押品拆借资金的信用行为。

12. 大额可转让存单：是银行发行的一种固定面额、固定期限、可以转让，并且利率相对一般定期存款

要高的存单。大额可转让存单有固定面额，是指存单的面额有法律的限定，不得任意变更。大额可转让存单的最大的特点是可转让性。

13. 名义利率和实际利率：名义利率是央行或其他提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的

利率。即利息的货币额与本金的货币额的比率，它是包括补偿通货膨胀风险的利率。实际利率指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。

14. 同业拆借利率：一般由拆出方和拆入方共同协商确定的。它的利率一般是以高于存款利率、低于短

期借款利率为限，否则盈亏就不能保本。通常情况下，拆借利率应略低于中央银行的再贴现利率，这样能迫使商业银行更多地面向市场借款，有利于中央银行控制基础货币的供求。

15. 融资性担保公司：是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。融资性担

保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

16. 小额贷款业务：是由自然人，企业法人与其他社会组织投资成立，不吸收公众存款，经营小额贷款

业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。

17. 同业存款：是指商业银行、信用社以及财务公司、信托公司等非银行金融机构开办的存款业务。国

内同业存款，是指国内各银行还有其他金融机构为了方便结算，在各自有关的结算地点开立存款账户。国外同业存款，是指各国经营外汇业务的银行，为了便于国际业务的收付，在某种货币的结算地点开立的该货币的存款账户。二者都是对于吸纳该存款的银行和金融机构而言的。

18. 存款准备金：指商业银行为应付客户提取存款而设置的准备金。它由两部分组成：一部分是自存准

备，即库存现金；另一部分是法定准备，即根据银行法，商业银行将其存款按中央银行规定的比率转存中央银行部分。

19. 法定存款准备金：指按照银行法的规定，商业银行必须将其吸收的存款按照一定比率存入中央银行

的存款。法定存款准备金是商业银行存款准备总额的最主要的构成部分，这项准备金一般是不能动用的。

20. 汇率：也称“外汇行市或汇价”，是国际贸易中最重要的调节杠杆。一国货币兑换另一国货币的比

率，是以一种货币表示另一种货币的价格。由于世界各国货币的名称不同，币值不一，所以一国货币对其他国家的货币要规定一个兑换率，即汇率。

21. 套汇行为：包括1、违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货

款或者其他类似支出的，但是合法的易货贸易除外；2、以人民币为他人支付在境内的费用，而由对方给付外汇的；3、明知用于非法套汇而提供人民币资金或者其他服务的；4、以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的；5、以其他方式非法套汇的。 22. 货币需求：指经济主体在特定利率下能够并愿意以货币形式持有的数量货币需求作为一种

经济需求，理当是由货币需求能力和货币需求愿望共同决定的有效需求，这是一种客观需求，货币需求量反映某利率下的需求量，而货币需求则是弹性变化的。

23. 凭证式国债：指国家采取不印刷实物券，而用填制国库券收款凭证的方式发行的国债。它是以国债

收款凭单的形式来作为债权证明，不可上市流通转让，从购买之日起计息。

24. 金融危机：是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标（如：短期利率、货币资产、

证券、房地产、土地价格、商业破产数和金融机构倒闭数）的急剧、短暂和超周期的恶化。 25. 蓝筹股：那些在其所属行业占有重要支配性地位、业绩优良、成交活跃、红利优厚的大公司股票称

为蓝筹股。蓝筹股是指具有稳定的盈余记录，能定期分派较优厚的股息，被公认为业绩优良的公司的普通股票。

26. 再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支

持的行为。也就是说商业银行进行票据贴现后，若其资金紧张，在贴现票据到期前，可持未到期的贴现票据，向中央银行申请再贴现。

27. 商业银行的流动性需求：是客户对银行所提出、必须立即兑现的现金要求。银行的流动性需求也包

括存款客户的提现要求和贷款客户的带宽要求。

28. 挤兑：在信用危机的影响下，存款人和银行券持有人争相向银行和银行券发行银行提取现

金和兑换现金的一种经济现象 。这种现象是金属货币流通条件下货币信用危机的一种表现形式。

29. 基金定投：基金定投是定期定额投资基金的简称，是指在固定的时间，以固定的金额，投资到指

定的开放式基金中，类似于银行的零存整取方式。这样投资可以平均成本、分散风险，比较适合进行长期投资。

30. 原始存款和派生存款：指银行接受的现金存款。原始存款来源于中央银行通过购买证劵、外

汇和黄金以及贴现贷款等渠道投放的基础货币。派生存款指银行由发放贷款而创造出的存款。

31. 银行业协会：是由中华人民共和国境内注册的各商业银行、政策性银行自愿结成的非盈利

性社会团体，经中国人民银行批准并在民政部门登记注册，是我国银行业的自律组织。 32. 电子银行业务：泛指银行通过电子渠道直接向客户提供产品和服务，电子渠道主要包括网

上银行、商业POS机终端、ATM、客户服务中心-电话银行、手机银行等。

33. 客户授信额度：是商业银行按照规定的程序确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化

控制指标。授信额度有效期限按照双方协议规定，适用于固定期限内的各类授信业务，主要是用于解决客户短期的流动资金需要。

34. 应收账款质押：在法律上，应收账款是一种债权，应收账款质押是一种权利质押。就担保法

第七十五条承认的可以用于质押的权利品种看，汇票、支票、本票、债券、存款单所代表的也是一种债权。

35. 中长期贷款：商业银行贷款按照期限长短的不同，可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷

款，中期贷款是指贷款期限在一年以上（不含一年），五年以下（含五年）的贷款；长期贷款是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款。

36. 商业汇票和银行汇票：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给

收款人或持有人的票据。银行汇票是出票银行签发的，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

37. 按揭：指以房地产等实物资产或有价证券、契约等作抵押，获得银行贷款并依合同分期付清本息，

贷款还清后银行归还抵押物。按揭是指按揭人将房产产权转让按揭受益人作为还款保证，按揭人在还清贷款后，受益人立即将所涉及的房屋产权转让按揭人，在此过程中，按揭人享有房产的使用权。 38. 买入返售金融资产：买入返售金融资产是指公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的

证券等金融资产所融出的资金。

39. 流动资金贷款：流动资金贷款是为满足您在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款。

40. 打包贷款：打包贷款打包货款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格

信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。 41. 贷款人受托支付：受托支付是贷款资金的一种支付方式，指贷款人（依法设立的银行业金融机构）

根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手，目的是为了减小贷款被挪用的风险。

42. 贷款人自主支付：自主支付是指贷款资金可以由借款人自行使用,无需经过银行审批,但如果

借款人违反借款合同约定使用贷款资金的话,银行有权随时提前清收.

43. 定期贷款：是贷款给公司的，通常是对他们的长期投资或者固定资产进行融资，定期贷款

具有弹性大、速度快和筹资成本低等优点。定期贷款包括固定利率贷款和浮动利率贷款两类。

44. 贸易融资：是银行的业务之一。是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融

资或信用便利。境外贸易融资业务，是指在办理进口开证业务时，利用国外代理行提供的融资额度和融资条件，延长信用证项下付款期限的融资方式。

45. 消费信贷：指商业银行开办的用于自然人个人消费目的的贷款。个人消费信贷是指银行或其他金融

机构采取信用、抵押、质押担保或保证方式，以商品型货币形式向个人消费者提供的信用。按接受贷款对象的不同，消费信贷又分为买方信贷和卖方信贷。

46. 辛迪加贷款：即银团贷款，是指由获准经营贷款业务的多家银行或非银行金融该机构参加，基于相

同的贷款条件，采用同一贷款协议，向同一借款人发放的贷款。

47. 信用卡分期付款：指持卡人使用信用卡进行大额消费时，由银行向商户一次性支付持卡人所购商品

（或服务）的消费资金，然后让持卡人分期向银行还款的过程。

48. 银团贷款协议：是银团贷款成员与借款人、担保人根据有关法律、法规，经过协商后共同签订，主

要约定银团贷款成员与借款人、担保人之间的权利义务关系的法律文本。

49. 转贴现买断：转贴现买断是狭义的转贴现，是指金融机构采取完全背书形式，购买金融同业交易客

户能证明其合法取得、具备真实贸易背景、尚未到期的商业汇票的业务行为，是金融机构间融通资金的一种方式。

50. 商业票据：指由金融公司或某些信用较高的企业开出的无担保短期票据。商业票据的可靠程度依赖

于发行企业的信用程度，可以背书转让，但一般不能向银行贴现。

51. 临时存款账户：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，

存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

52. 保证金存款：是银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具或提供资金融通后

按约履行相关义务而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大程度地减少银行损失。

53. 大额支付交易：是指单位、个人在社会经济活动中通过票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、

网上支付和现金等方式进行的在规定金额以上的人民币或外币给付以及资金清算的交易。 54. 单位通知存款：这是单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支

取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短可再分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。

55. 对公存款：是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织、个体工商户将货币资金存入商业银

行，并可以随时按约定时间支取款项的一种信用行为，是商业银行对存款单位的负债。

56. 向中央银行借款：当银行出现资金不足时，除了可以在金融市场上筹资外，还可以向中央银行借款。

主要有两种形式：一是再贴现，二是再贷款。

57. 中间业务：指不构成商业银行表内资产、表内负债形成商业银行非利息收入的业务。是银行利用技

术、信息、服务网络、资金、信用方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以代理人的身份接受委托，为客房户办理各类委托业务事项，或以交易一方的身份提供各类金融服务，并收取手续费等收入的经营活动。

58. 投资银行业务：狭义的投资银行业务只限于某些资本市场，着重指一级市场上的承销、并购和融资

业务的财务顾问。广义的投资银行业务包括众多的资本市场活动，即包括公司融资、兼并收购顾问、股票的销售和交易等。

59. 担保类中间业务：是指商业银行为客户的债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要

包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

60. 贷款承诺：是指商业银行应客户申请，对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件

的前提下，对客户承诺在一定的有效期内，提供一定额度和期限的贷款。

61. 信用证：是一种有条件的银行付款承诺，是指一家商业银行应买方的要求开给卖方的、凭规定的单

据支付一定金额的书面保证文件。它是独立于贸易合同的自足性文件，办理业务时只处理单据，不涉及货物。

62. 保函：是银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函

条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。银行保函具有独立性及单据化的特点。独立性是指源于基础交易，但一旦出具，即与基础分离，本身具有独立性。单据化是指银行凭保函中规定的单据付款，而不问基础交易的实际履行情况。

63. 融资类保函：其核心特点是为申请人的融资行为及资金债务的偿还义务承担担保责任。融资类保函

主要包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函等。 64. 保理业务：是指卖方/供应商/出口商与保理商存在的一种契约关系。根据该契约关系，卖方/供应商

/出口商将其与买方订立的货物销售/服务合同项下所产生的现在或将来的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制及坏账担保。

65. 保证收益理财计划：是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投

资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户接照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。

66. 备用信用证：是信用证的一个业务品种，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而

开具的一特殊凭证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。

67. 理财业务：是指商业银行为客户提从的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活

动。

68. 收单业务：是指签约银行向商户提供的本外币资金结算服务，就是最终持卡人在银行签约商户那里

刷卡消费，银行结算。收单银行结算的过程就是从商户那边得到交易单据和交易数据，扣除按费率计算出的费用后打款给商户。

69. 托收承付和委托收款：托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项的

结算方式。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

70. 贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，

按照双方约定的金额与利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。 71. 银行承兑汇票：是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请

并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

72. 自助银行：属于银行业务处理电子化和自动化的一部分。它利用现代通信和计算机技术，为客户提

供智能化程度高、不受银行营业时间限制的24小时全天候金融服务，全部业务流程在没有银行人员协助的情况下完全由客户自己完成。

73. 联名卡：是发卡银行与以盈利目的的机构联手发行的一种银行卡，联名卡不仅具有银行卡的一切特

点——存取现金、刷卡消费、转账等，还根据银行与商家的规定附加了一些新的功能。

74. 贷款承诺费：指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。也就是说，银

行已经与客户签订了贷款意向协议并为此做好资金准备，但客户并没有实际从银行贷出这笔资金，承诺费就是对这笔已作出承诺但没有贷出的款项所收取的费用。

75. 现金资产：是指银行持有的库存现金以及与现金等同的随时用于支付的银行资产。它由库存现金、

存放中央银行款项、存放同业款项以及托收中的现金构成。

76. 财务控制：是指对企业的资金投入及收益过程和结果进和衡量与较正，目的是确保企业目标以及为

达到此目标所制订的财务计划得以实现。其总体目标是在确保法律法规和规章制度贯彻执行的基础上，优化企业整体资源综合配置效益。

77. 公允价值计量：在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行

资产交换或者债务清偿的金额计量。公允价值计量是市场经济条件下维护产权秩序的必要手段，也是提高会计信息质量的重要途径，它代表了会计计量体系变革的总体趋势。

78. 流动性比率：是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。其计算公式为：流动性

比率=流动资产÷流动负债，其计算数据来自于资产负债表。一般来说，流动性比率越高，企业偿还短期债务的能力越强。

79. 商业银行的流动性资产：商业银行的流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到

期的同业往业款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。

80. 所有者权益：指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。所有者权益的来源包括所有者投入

的资本、直接讲入所有者权益的利得和损失、留存收益等。

81. 应收账款周转率：应收账款周转率等于销售总额除以平均应收款项。应收账款周转率就是反映公司

应收账款周转速度的比率。经说明一定期间内公司应收账款转为现金的平均次数。

(6.监督检查。加强内部审计监督.及时纠正违规问题。 90.简述信用证、保函等或有负债业务的操作规程。 (l.申请与受理。向商业银行提出书面申请。

(2.审查与审批。审查内容包括.申请人基本情况和对基础合同的履约能力. 保证金额度是否符合要求等。对风险较高的信用证.保函等业务进行实地调查。 经初步审查符合有关规定的.提交贷审委进行再议。 (3.开出信用证、保函等格式文件。

(4.后期管理。设臵明细帐.贷后管理部门与申请企业保持密切联系.关注 基础合同的履行情况。

91简述三大类银行表外业务的构成.

(l.或有负债类业务.包括贷款承诺、承兑、有追索权资产出售、备用信用证、 跟单信用证或商业信用证、担保和赔偿等。

.2.补赚取价差收入的表外交易业务.如互换和套期保值交易、投资银行业务。 (3.提供金融服务以收取手续费的业务.主要包括.与贷款相关的服务业务、 信托和咨询服务、经纪和代理业务、进出口服务等. 92.简述国内结算及其主要业务品种

国内结算是指国内单位、个人在商品交易信用卡、汇兑、托收承付、委托收 款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

其主要业务品种有.(l.银行汇票。(2.商业汇票。.3.银行本票.4.支票.5. 汇兑.6.托收承付。.7.委托收款。.8.国内信用证。 95简述商业银行表外.中间.业务的主要风险.

(l.信用风险.指业务对象由于主观或客观原因不履行合约.商业银行在表外业 务中遭受损失的可能。

(2.市场风险.是指由于市场利.汇.率的波动而使商业银行表外.中间.业务 遭受的资产损失。

(3)操作风险.商业银行开展表外(中间.业务时.交易对方到交割期不能及时履 约.给商业银行造成损失的可能性.在互换、期货、期权业务中经常发生结算风 险。

.4.流动性风险.是指商业银行资产流动性不足.无力以合理的成本迅速增加 负债或变现资产获得足够资金支付到期业务而遭受损失的可能性。 97.简述信用证业务的风险。 (l)伪造信用证诈骗的风险

(2)出口商伪造单据中涂改信用证形成的风险、

(3.软条款信用证风险.在信用证的条款中存在着开证行可以单方面结束责任或 使出口商无法履约或钱货两空的条款。

(4.国内企业以信用证套取打包贷款带来的风险。 98.简述信用证业务的风险防范措施。

.1.在出口贸易结算中.要审核国外开证行的资信。

.2.认真审核国外开立的信用证.包括.①核对信用证的印鉴或密押。②信用 证是否可撤销或有无保兑。③信用证的有效期。④信用证条款是否写合同条款一 致。⑤是否存在软条款等。

(3.进口商应慎重审核国外出口商的资信。

(4.合理制定信用证条款.信用证条款内容不能与合同矛盾.但可以相互补充 101.简述代保管业务的基本概念的主要种类。

代保管业务是指商业银行利用自身安全设施齐全、管理手段先进等有利条件 设臵保险箱库.接受客户的委托.代理保管各种贵重物品和单证.并按照代保管 物品的种类、数量和期限收取手续费的一种业务。

代保管业务主要有露封保管、密封保管和出租保管箱业务三类。 (l.露封保管业务是指客户将物品交给商业银行代保管时不加封.由商业银 行保管部门当面验收清点后.收妥后给客户开出保管收据.订立代保管契约的一 种保管方式。

(2.密封保管业务是指客户先将代保管物.易加以密封.然后交给商业银行 代为保管的一种代保管方式。

(3.出租保管箱业务是指商业银行接受客户委托.按照有关规定和约定的条 件.以出租保管箱的形式代客保管贵重物品、有价证券及文物等财物。 103.简述商业银行公司理财业务主要种类。

(l.财务顾问业务。银行利用自身优势.为客户的财务管理、投融资等活动提供 的咨询、分析等服务。

(2.结构化融资业务。是指商业银行通过股权融资工具等金融工具的组合安排. 为客户提供的结构化融资方案。

(3.资产管理业务。银行向企业客户提供的标准化、准固定收益类理财产品.为 客户资产实现保值增值的目的。

(4.现金管理业务。银行为企业的现金、银行存款及货币等价物等广义现金进行 统筹规划。

(5.直接融资业务。以短期融资券和中期票据为代表的债券承销业务。 (6.并购贷款业务。银行通过自身服务支持企业间的并购重组活动。 104.简述托管业务的主要风险。

(l.市场风险主要指由于金融市场中各类要素价格波动给托管业务带来的规 模下降、收人降低等风险。

(2.操作风险.在托管业务日常运营过程中会计核算、资金清算.资产保管、 信息披露、系统安全等方面存在的不当操作。

(3.合规风险主要包括托管合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或确 认无效、因托管营销或营运过程中出现违约等情况被提起诉讼、托管业务规章制 度和操作规程不符合法律及监管部门政策要求而可能承担行政责任或刑事责任 的风险。

(4.声誉风险是指由托管业务操作风险带来的公众负面影响。

106.简述信用卡业务的主要操作流程。 .1.申请.申请人向发卡银行提供申请材料。

.2.资信审查.发卡机构对中请人的信用状况进行综合分析评价。 (3.制卡和密码信.为申请人开立账户.并打卡、制作密码信函。 (4.发卡.寄送卡片和密码信函。

(5.建立特约商户。发展受理信用卡消费的商店为信用卡特约商户。 (6.交易和清算。

(7.损失与核销。在持卡人循环使用存款无法收回、符合呆账核销条件时按 照核销程序予以核销。

.8.关闭账户。持卡人申请关闭账户.商业银行核实后关闭账户。 110.简述银行卡业务的内控环节风险。

银行卡的内控风险主要包括制度缺漏风险和制度执行风险。

(l.内控制度缺漏风险是指内控制度没有达到系统性、完善性、全面性的相 关要求。未能实现对流程各环节的全面覆盖.从而构成风险发生的重大隐患 (2.内控制度执行风险是指该制度执行不力、不严所造成的各类操作风险。 113.简述债券及货币市场工具类理财产品的基本概念和特点。

债券及货币市场工具类理财产品是投资于货币市场的银行理财产品。它主要投资 于信用级别较高、流动性较好的金融工具.包括国债、金融债、中央银行票据、 债券回购以及高信用级别的企业债、公司债、短期融资券.以及法律法规允许投 资的其他金融工具。

债券及货币市场工具类理财产品具有投资期短.资金赎回灵活.本金、收益安 全性高等主要特点.其信用风险低.流动性风险小。 117简述可以在异地开立单位银行结算账户的情形。

(l)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域.跨省、市、县.需要开立基 本存款账户的。

.2.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

.3.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收人汇缴或业务支出 需要开立专用存款账户的。

(4.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 123简述促进金融创新的原因。

金融创新的根本原因是世界经济的飞快发展对金融业务提出了更多更新的要 求.促使其不断突破原有的模式来满足需求.

(1.国际金融业的发展和激烈的市场竞争.导致金融业只能依靠不断创新才 能维持和扩展生存空间。

(2.经济环境中的风险性增大.尤其是通货膨胀率和市场利率变化莫测.金 融业需要新的投资工具来规避风险。

(3.技术进步.为金融信息化、电子化提供了便利。

(4.金融管理环境的变化.促使新业务新工具出现以逃避严格的金融管制。

131.简述商业银行押汇业务的风险点 1.银行是否将押汇业务纳入授信额度管理。

2.办理信用证项下出口押汇业务是否单单一致、单证一致 4.对押汇逾期如何管理

132.金融企业申报核销呆账须提供的材料。

l.借款人或者被投资企业资料.包括呆账核销中报表.金融企业制作填报.及 审核审批资料.债权、股权发生明细材料.借款人.持卡人.、担保人和担保方 式、被投资企业的基本情况和现状.财产清算情况等。

2.经办行的调查报告.包括呆账形成的原因.采取的补救措施及其结界.对借 款人.持卡人.和担保人具体追收过程及其证明.抵质押物处臵情况.核销的理 由.债权和股权经办人、部门负责人和单位负债人情况.对责任人进行处理的有 关文件等。

3.有关规定要求的其他相关资产

133.简述贷款业务审计对贷后管理的关注重点。

(1)抽查贷后检查报告及记录.关注是否有足够的检查频率.检查报告是否及 时全面客观反映借款人及保证人的信用情况等。.

(2.抽查贴现业务原始资料.关注借款人是否提供了真实的商品交易合同等。 (3.抽查抵质押物保管登记簿及台账.检查保管登记簿及台账是否清楚完整 等。

(4.抽查逾期、损失类贷款档案.关注对逾期贷款是否进行了督促催收等。 134.简述无形资产的含义及特征。

一般把不具备实物形态.并能在较长时期内为企业带来收益的资产称为无形资 产。它表明企业所拥有的一种特殊权利.并能为企业带来一定的收益.或者有助 于企业取得高于一般企业水平的收益。

无形资产具有的特征包括:(l.不具有实物形态。(2.不具有流动性。.3.不 具有独立性。.4.所能带来的未来经济效益具有高度的不确定性。 137.简述抵债资产的基本概念及其管理原则。

抵债资产是指金融企业依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或 第三人的实物资产或财产权利。原则主要有.

(l.严格控制原则。金融企业债权应优先考虑以货币形式受偿.从严控制以 物抵债。

(2.合理定价原则。抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价格.评估程 序应合法合规.以市场价格为基础合理定价。

(3.妥善保管原则。对收取的抵债资产应妥善保管.确保抵债资产安全、完 整和有效。

(4.及时处臵原则。收取抵债资产后应及时进行处臵.尽快实现抵债资产的 货币化转换。

139.简述金融企业年度利润分配的顺序。

(1.弥补以前年度亏损。

(2.提取法定盈余公积金。累计提取的公积金总额外债达到注册资本的50. 后.可以不再提取。

(3.提取一般.风险.准备金。 (4.提取任意公积金。

(5.向投资者分配利润。金融企业应当按照.同股同权、同股同利.的原则. 向投资者分配利润。

140.简述银行贷款损失准备的种类。

(1.一般准备.根据全部贷款余额的一定比例计提的.用于弥补尚未识别的 可能性损失的准备。

(2.专项准备.根据《贷款风险分类指导原则》.对贷款进行风险分类后.按 每笔货款损失的程度计提的用于弥补专项损失的难备。

(3)特种准备.针对某一国家、地区、行亚或某一类贷款风跨计提的准备。 151.列举五项认定为呆账的情形。

l.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销.并终止法人资格.金融 企业对借款人和担保人进行追偿后.未能收回的债权。

2.借款人死亡.或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死 亡.金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿.并对担保人进行追偿后.未能收 回的债权。

3.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故、损失巨大且不能获得保险补偿.或 者以保险赔偿后.确实无力偿还部分或者全部债务.金融企业对其财产进行清偿 和对担保人进行追偿后.未能收回的债权石

4.借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销.但已完全停止经营 活动.被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照.金融企业 对借款人和担保人进行追偿后.未能收回的债权。

5.借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销.但已完全停止经营 活动或下落不明.未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检.金融企业对 借款人和担保人进行追偿后.未能收回的债权。 165.简述如何建立哀好的内部控制环境。

在内部控制中.内部控制环境有着非常重要的作用。商业银行应当建立良好的公 司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构.为内部 控制的有效性提供必要的前提条件。商业银行董事会、监事会和高级管理层对内 部控制各自承担着不同的责任。

此外.商业银存还应当建立科学、有效的激励约束机制.培育的良好的企业精 神和内部控制文化.创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。 166.如何建立商业银行内部控制监督评价与纠正机制。

银行应采取双线监督的方式对内部控制执行情况进行监督。业务部门对各项 业务经营状况进行经常性检查.及时发现内部控制存在的问题.并迅速予以纠正.

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