改进制度及改进措施流程控制管理规定

改进制度及改进措施流程控制管理规定

1、 目的

为应对在内部审计中发现的潜在通关风险以及存在的差错，特制定如下改进流程及措施，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范地为操作，防止上述情况发生或再发生。 2、 适用范围

适用于本公司关务管理和进出口经营活动中，对已出现的或潜在的通关风险或差错的控制。 3、 定义

通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。

改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施。 4、工作流程 流程图 风险和差错报告的提出 改进机制及流程说明 进出口部或内审部门针对存在的风险和问题，并进行登记，形成报告，存在的问题包括但不限于： ◆ 公司业务过程中的不合理经营措施或行为； ◆ 在进出口过程中已表明个人未遵守制度有差错时。 原因分析 责任部门应对报告阐述问题进行分析，确定产生问题的根本原因，分析问题是由制度不健全还是个人造成，以及造成的不良后果。 改进措施的制定 Y 措施确认 针对不符合原因，责任部门应在法务监察部门的协助下在5个工作日内制定改进措施。 改进措施的确认须由部门负责人确认： ◆ 涉及多个部门的预防措施应提交关务负责人批准 ◆ 重大的预防措施（涉及体系调整）应经最高管理者批准后实施 责任部门遵照公司制度执行，并保留相关记录 措施执行 整改效果 定期或不定期验证纠正后情况，并将整改效果形成书面报告上报关务负责人审核。 5、职责分工 活动 风险和问题报告 不符合原因分析 改进措施制定/执行 措施验证/效果

职责 内部审计部门 报关/内审 报关/内审 报关/内审 A批准权限 审计员 部门经理 部门经理 关务高级管理层负责人 I通知 有关部门 有关部门 有关部门 有关部门 C解释 进出口部门/国际业务部 进出口部门/国际业务部 进出口部门/国际业务部 关务高级管理层负责人

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