会计循环实验用凭证与账表

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凭证[循字]1-1

凭证[循字]1-2

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006401 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月1日 收 款 人： 明 珠玻璃制品厂 金 额：234000元 用 途：购工艺品 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月1日 NO 0056763 购货单位 名 称 地址、电话 大连海星商业股份有限公司 纳税人登记号 210204356762254 大连市工行星海支行1486752 税率 税 额 沙区和平路99号7654321 开户银行及账号 金 额 第二数量 单价 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联

玻璃工艺品 件 1000 200 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 3 4 0 0 0 0 0 发

票

联

合 计 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 3 4 0 0 0 0 0 购

货

价税合计（大写） ×仟×佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分 ￥:234000.00 方

记名 称 明珠玻璃制品厂 纳税人登记号 210205424357283 销货账

单位 地址、电话 开户银行及账号 大连开发区沈阳路4号 开发区工商行 3678763 计量货物或应税劳务名称 单位 开票人：王小艳 开票单位：明珠玻璃制品厂财务专用章 -1-

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凭证[循字]1-3

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月1日 NO 0056763 购货单位 名 称 地址、电话 大连海星商业股份有限公司 纳税人登记号 210204356762254 沙区和平路99号7654321 开户银行及账号 计量单位 件 数量 货物或应税劳务名称 玻璃工艺品 1000 大连市工行星海支行1486752 第三金 额 税 额 税率 联单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 抵扣200 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 3 4 0 0 0 0 0 联 购 货方合 计 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 3 4 0 0 0 0 0 作抵扣价税合计（大写） ×仟×佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分 ￥:234000.00 税款名 称 明珠玻璃制品厂 纳税人登记号 210205424357283 销货凭单位 地址、电话 开户银行及账号 证大连开发区沈阳路4号 开发区工商行 3678763 开票人：王小艳 开票单位：明珠玻璃制品厂财务专用章

凭证[循字]1-4

商品入库单2000年12月1日

供货单位 天华家具厂 型号 规格 定做 附原凭 张 发票号 56763 进货价 单价 金额 2000年12月1日 验收损耗 数量 用 途 金额 三 财会

数 量 单 位 发票 件 实收 货号 名称 00121 玻璃工艺品 1000 运杂费 合 计 1000 200 200000 注明采购方式 自行采购 0 200000.00 仓库负责人：李 东 保管员：王 晓 交货人：王 军

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凭证[循字]2-1

凭证[循字]2-2

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006402 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月1日 收 款 人：光达证券 金 额：7600元 用 途：发行费 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： 中国工商银行 进 账 单（ 回单或收 账 通 知 ） 2000年12月1日 第 号

收款单位全称 人民币 （大写） 大连海星商业股份有限公司 账号 1486752 开户行 工行星海支行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 伍佰捌拾壹万壹仟零柒拾元整 金额 ￥ 5 8 1 1 0 7 0 0 0 付款人全称 账 号 开户银行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 工商银行星海支行 光达证券公司 5687362 工行青泥洼办 ￥ 5 8 1 1 0 7 0 0 0 收款人开户行盖章 单位会计 复核 记账

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凭证[循字]3

中国工商银行流动资金借款收据 (回单) 2000年12月1日

借款单位全称 大连海星商业股份有限公司 存款账号 1486752 此联代百 十 万 千 百 十 元 角 分 存款账￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 户收账通2003年12月1日 知

贷款种类 长期周转借款 年利率9% 贷款户账号 贷款金额 人民币（大写）：贰佰万元整 借款原因或用途：新建工程 约定还款期限 备 注： 工商银行星海支行 上列贷款已转入你单位的存款户

凭证[循字]4-1

商业承兑汇票 签发日期：2000年12月1日

收 款 人 全 称 账 号 开户银行 大连海星商业股份有限公司 付 款 人 全 称 账 号 开户银行 汇票号码：99004 第 号 东方贸易公司 1486752 工商银行星海支行 行号 4896011 工商银行 行号 20 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇票 人民币（大写）：贰拾叁万肆仟元整 金额 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 交易合同号 备注： 汇票到期日 2001年3月1日 3624 本汇票请你单位承兑，并及时将承兑汇票寄交我单位 此致 承兑人 收款人盖章 负责 于立 经办 万方 -4-

此联交收款人作回单或收账通知

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凭证[循字]4-2

贴现凭证贴 现 汇 票 种 类 出票日 商业承兑汇票 号码 （收账通知） 申请日期：2000年12月1日 第 号

99004 持 票 人 名 称 账 号 大连海星商业股份有限公司 2000年12月1日 1486752 此开户银行 工商银行星海支行 联 到票日 2001年 3 月1日 银千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 行人民币 汇票金额 ：贰拾叁万肆仟元整 给（大写） ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 持千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票人月贴现率 12.5‰ 贴现利息 实付贴现金额 ￥ 2 0 1 8 2 5 ￥ 2 3 1 9 8 1 7 5 的收 备注： 账 贴现款项已入你单位账户。 票面年利息率为12% 通 年贴现率为15% 知 银行盖章 工商银行星海支行 到期值为241020.00 2000年12月1日 实际贴现利息为9038.25 实付贴现金额为231981.75

凭证[循字]4-3

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月1日 NO 0045831 购货单位 名 称 地址、电话 东方贸易公司 开发区鞍山路66号 纳税人登记号 开户银行及账号 金 额 210205314893462 工行开发区支行 4896011 税率 税 额 计量货物或应税劳务名称 单位 第一数量 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联

沙 发 套 50 4000 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 3 4 0 0 0 0 0 存

根

联

合 计 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 3 4 0 0 0 0 0

×仟×佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分 ￥:234000.00 大连海星商业股份公司 沙区和平路99号 7654321 纳税人登记号 开户银行及账号 价税合计（大写） 销货单位 名 称 地址、电话 210204356762254 工行星海支行 1486752 开票人：于 莉 开票单位：大连海星商业股份有限公司财务专用章 -5-

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凭证[循字]4-4

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月1日 NO 0045831 购货单位 名 称 地址、电话 东方贸易公司 开发区鞍山路66号 数量 单价 纳税人登记号 开户银行及账号 金 额 210205314893462 工行开发区支行 4896011 税率 税 额 计量货物或应税劳务名称 单位 第四

百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联

沙 发 套 50 4000 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 3 4 0 0 0 0 0

记

账

联

合 计 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 3 4 0 0 0 0 0 ×仟×佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分 ￥:234000.00 大连海星商业股份公司 沙区和平路99号 7654321 纳税人登记号 开户银行及账号 价税合计（大写） 销货单位 名 称 地址、电话 210204356762254 工行星海支行 1486752 开票人：于 莉 开票单位：大连海星商业股份有限公司财务专用章 凭证[循字]4-5

商品出库单2000年12月1日

购货单位 东方贸易公司 提货单号 34518 发票号 进货成本 45831 三 财会

数 量 货号 名称 型号规格 单 位 发票 实付 提货方式 单价 金额 99125 沙发 3人 套 50 50 3200 160000 自 提 备 注 仓库负责人：李 东 保管员：王 晓 提货人：成 才 -6-

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凭证[循字]5-1

包装物出库单2000年12月1日

领用单位 东方贸易公司 提货单号 34519 发票号 进货成本 45831 三 财会

数 量 货号 名称 型号规格 单 位 发票 实付 提货方式 单价 金额 98913 周转包装 备 注 A型 件 50 50 32 1600.00 自 提 出借给东方贸易公司 仓库负责人：李 东 保管员：黄 吉 提货人：成 才

凭证[循字]5-2

中 国 工 商 银 行 券 种 明 细 金额 券种 壹佰元 伍拾元 现 金 交 款 单 缴款日期2000年12月1日 全称 大连海星商业股份有限公司 工商银行星海支行 账号 本次交款情况记账 多款 已退回 少款 已补收 2,000

-7-

现 金 工商银行星海支行 收 讫 人民币 ：贰仟元整 （大写） 交款单位 开户银行 1486752 押金收入 拾 元 伍 元 贰 元 壹 元 伍 角 贰 角 壹 角 伍 分 贰 分 壹 分 合 计 第一百 十 万 千 百 十 元 角 分 联 由 ￥ 2 0 0 0 0 0 出纳留存 出纳复核员 出纳收款员 会计复核员 记 账 员 款项来源

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凭证[循字]6-1

凭证[循字]6-2

辽财会账证 63 号 借 款 单 （代明细账） 借款部门：王 军 2000年12月1日 NO 0049769

人民币（大写）：贰仟元整 ￥：2000.00 用 途 差旅费 付款方式 收 款 单 位 现 金 票据号码 开户银行 账 号 报销金额 结欠金额 厂 长 李平力 中国工商银行 现金支票存根 （辽） 支票号码：XII 026501 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月7日 收 款 人：王 军 金 额：2000元 用 途：差旅费 备 注：王 军 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： 财务部门 借款部门 负 负 刘 河 责 责 人 人 审 核 记 账 年 月 日 报 销 记 录 科 目 报销人 借 款 王 军 人 经 办 人

-8-

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凭证[循字]7

辽宁省大连市企业事业单位收款发票 NO 0030456

发 票 联

2000年12月1日 大地税（99）第一版(3)

支付方式 交款单位（个人）： 大连海星商业股份有限公司 现 金 ②

报销凭证

金额人民币（大写）：贰佰元整 ￥：200.00 款项用途：企业管理培训学费 收款单位：大连市企业管理学会财务专用章 收款人：赵 杰 开票人：李 丹 *本票只适用企事业单位内部往来结算用，经营性业务开具此票无效。

凭证[循字]8-1

大连海星商业股份有限公司上半年现金

股利代扣个人所得税计算表

2000年12月1日

姓 名 李国峰 丁 琪 于平太 刘 军 刘玉琨 孙 杰 韩 力 谢东辉 合 计 股 利 税 率 代扣金额 备 注 250000.00 250000.00 250000.00 250000.00 250000.00 250000.00 250000.00 250000.00 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 400000.00 2000000.00 财务主管 ：刘河 制 表：孙奇

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凭证[循字]8-2

中国工商银行电汇凭证（回单） NO 00011508

委托日期：2000年12月2日 第 号 此联

1486752 2680095 款 账号或住址 款 账号或住址 汇

出人 人 汇出行 汇入行 工行星海支行 交行 行汇款地点 广东省深圳市 汇出地点 辽宁省大连市 名 称 名 称 给

汇

千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 款

金 额 ：壹佰陆拾万元整 人 （大写） ￥ 1 6 0 0 0 0 0 0 0 的

回单

税后股利款 汇款用途 汇出行盖章 工商银行星海支行 汇 收 全 称 大连海星商业股份有限公司 全 称 深圳证券交易所 单位主管 会计 复核 记账 年 月 日

凭证[循字]9

中国工商银行 资金汇划（贷方）补充凭证 (辽 1965366

)

回单

行 名：工行星海支行 收报日期：2000.12.2 业务种类：汇兑 收款人账号：1486752

收款人户名：大连海星商业股份有限公司 付款人户名：诚惠公司 大写余额：贰拾捌万元整 小写金额：￥280000.00 发报流水号：00000044

发报行行号：21695004 收报流水号：0010398 发报行行名：鞍山首山办 收报行行号：216972 打印次数：01

用 途：货款 工商银行星海支行 注：本凭证为打印件

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凭证[循字]10-1

凭证[循字]10-2

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006403 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月2日 收 款 人：天华家具厂 金 额：2340元 用 途：购桌椅 备 注：商品 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月2日 NO 0051339 购货单位 名 称 地址、电话 大连市海星商业股份有限公司 沙区和平路99号 纳税人登记号 开户银行及账号 210204356762254 工行星海支行1486752 第二

金 额 税 额 税率 计量联 货物或应税劳务名称 数量 单价 单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分

发

高档办公桌椅 套 2 1000 ￥ 2 0 0 0 0 0 17 ￥ 3 4 0 0 0 票

联

购

合 计 ￥ 2 0 0 0 0 0 ￥ 3 4 0 0 0 货

方

价税合计（大写） ×仟×佰×拾×万贰仟叁佰肆拾零元零角零分 ￥:2340.00 记

账 名 称 天华家具厂 纳税人登记号 2102042423980 销货单位 地址、电话 沙区太原街58号 开户银行及账号 工行解放广场办3678763 开票人：周 恒 开票单位：天华家具厂财务专用章 -11-

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凭证[循字]10-3

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月2日 NO 0051339 第三名 称 纳税人登记号 210204356762254 购货联

单位 地址、电话 开户银行及账号 沙区和平路99号 工行星海支行1486752

抵

金 额 税 额 扣税率 计量货物或应税劳务名称 数量 单价 联

单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联

高档办公桌椅 套 2 1000 ￥ 2 0 0 0 0 0 17 ￥ 3 4 0 0 0 购

货

方

作

抵

合 计 ￥ 2 0 0 0 0 0 ￥ 3 4 0 0 0 扣

税

价税合计（大写） ×仟×佰×拾×万贰仟叁佰肆拾零元零角零分 ￥:2340.00 款

凭名 称 天华家具厂 纳税人登记号 2102042423980 销货证

单位 地址、电话 开户银行及账号 沙区太原街58号 工行解放广场办3678763 大连市海星商业股份有限公司 开票人：周 恒 开票单位：天华家具厂财务专用章

凭证[循字]10-4

商品入库单2000年12月2日

供货单位 天华家具厂 型号 规格 附原凭 张 发票号 51339 进货价 单价 金额 2000年12月2日 验收损耗 数量 用 途 金额 三 财会

数 量 单 位 发票 套 实收 货号 名称 00122 办公桌椅 2米 2 运杂费 合 计 -12-

2 1000 2000 注明采购方式 自行采购 0 2000.00 附件： 会计循环实验用凭证与账表

仓库负责人：李 东 保管员：王 晓 交货人：陆正宜

凭证[循字]11-1

凭证[循字]11-2

中国邮政 CHINA POST 用户名称 业务种类 单 位 中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006404 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月2日 收 款 人：解放广场邮局 金 额：1200元 用 途：订2001年报刊杂志 备 注：王 力 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： 辽宁省邮政专用发票 NO00089

发 票 联 2000年12月2日 大地税（99）第一版（3）

大连市海星商业股份有限公司 数 量 单 价 ②

万 千 百 十 元 角 分 报

销

￥ 3 0 0 0 0 凭

证

9 0 0 0 0 金 额 2001年报刊 2001年杂志 合计金额 （大写） ￥ 1 2 0 0 0 0 ×万壹仟贰佰零拾零元零角零分 开据单位：解放广场邮政支局业务专用章 收款人：刘 东 开票人：辛 庆

-13-

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凭证[循字]12

中国工商银行收费凭证账 号 单 价 NO 292004

1486752 数量 金 额 第

百 十 元 角 分 万 千 一 ￥ 1 0 0 0 联

3 0 0 回

1 0 0 单

2000年12月2日 第 号 户 名 开户银行 收费种类 大连海星商业股份有限公司 工行星海支行 工 本 费 凭证（结算）种类 转账支票 进 账 单 1．客户购买凭证时在“收费种类”栏填写工本费，在“凭证种类”栏填写所购凭证名称。 现金交款单 电 信 单 10 1.50 1 1 1 2 1 1 1 0 0 ￥ 1 5 0 0 2．客户在办理结算业务时，在 “收费种类”栏分别填写手续费或 邮电费，在“结算种类”栏填写办合计金额 理的结算方式。 壹拾伍元整 （大写） 开据单位：工商银行星海支行 复核：朱 江 记账：武 军

凭证[循字]13

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006405 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月3日 收 款 人：国泰证券 金 额：211575元 用 途：购买海尔股票 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： -14-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]14-1

[循字]14-2

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006406 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月3日 收 款 人：大连汽车贸易中心 金 额：351000元 用 途：购轿车1台 备 注：王平 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月3日 NO 00071898 购货单位 名 称 地址、电话 大连市海星商业股份有限公司 沙区和平路99号 纳税人登记号 开户银行及账号 210204356762254 工行星海支行1486752 第二

金 额 税 额 计量税率 联 货物或应税劳务名称 数量 单价 单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分

发

轿 车 辆 300000 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 5 1 0 0 0 0 0 1 票

联

购

合 计 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 5 1 0 0 0 0 0 货

方

价税合计（大写） ×仟×佰叁拾伍万壹仟零佰零拾零元零角零分 ￥:3510000.00 记

账 大连汽车贸易中心 名 称 纳税人登记号 210202378693204 销货单位 地址、电话 红星路41号 2634687 开户银行及账号 工行红星分理处 386431 开票人：赵 亮 开票单位：大连汽车贸易中心财务专用章 -15-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

[循字]14-3

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月3日 NO 00071898 第三联 地址、电话 开户银行及账号 沙区和平路99号 工行星海支行1486752 抵金 额 税 额 税率 计量扣货物或应税劳务名称 数量 单价 单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联

轿 车 辆 1 300000 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 5 1 0 0 0 0 0 购

货

方

作

抵

合 计 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 5 1 0 0 0 0 0 扣

税

价税合计（大写） ×仟×佰叁拾伍万壹仟零佰零拾零元零角零分 ￥:3510000.00 款

凭名 称 大连汽车贸易中心 纳税人登记号 210202378693204 销货证

单位 地址、电话 开户银行及账号 红星路41号 2634687 工行红星分理处 386431 购货单位 名 称 纳税人登记号 大连市海星商业股份有限公司 210204356762254 开票人：赵 亮 开票单位：大连汽车贸易中心财务专用章

凭证[循字]15-1

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006407 科 目_________________________ 对方科目_________________________

出票日期 2000年12月3日 收 款 人：大连开源租赁公司 金 额：1000元 用 途：租赁设备运费 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： -16-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]15-2

大连市社会服务业统一发票 NO 0421788

发 票 联

单位：大连海星商业股份有限公司 2000年12月3日 大税（96）第二版③

金 额 项 目 单位 数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 备 注 ② 报

￥ 1 0 0 0 0 0 销凭

租赁费总额96万元证 分4年付清 融资租赁设备运费 金额 （大写） ×拾×万壹仟零佰零拾零元零角零分 ￥ 1 0 0 0 0 0 收款单位： 开源租赁公司财务专用章 收款人：王 力 开票人：孙惠军

凭证[循字]16

上海三星公司代销商品清单 被代销单位：大连海星商业股份有限公司 2000年12月1日 商品名称 整体蒸汽浴房 合 计 型号或规格 ZPL150 数量 成本价 销售价 销项税额 代销手续费 10 60000 80000 13600 8000 10 60000 80000 13600 8000 经理：董清立 财务科负责人：吴 红 上海三星公司财务专用章 -17-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]17-1

凭证[循字]17-2

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006408 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月3日 收 款 人：大连炊具厂 金 额：58500元 用 途：食堂购买炊具 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月3日 NO 00071997 购货单位 名 称 地址、电话 大连市海星商业股份有限公司 和平路99号7654321 纳税人登记号 开户银行及账号 210204356762254 工行星海支行1486752 第二

金 额 税 额 税率 计量联 货物或应税劳务名称 数量 单价 单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分

发

多用蒸箱 台 2 25000 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 8 5 0 0 0 0 票

联

购

合 计 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 ￥ 8 5 0 0 0 0 货

方

价税合计（大写） ×仟×佰×拾伍万捌仟伍佰零拾零元零角零分 ￥:58500.00 记

账 名 称 大连炊具厂 纳税人登记号 210202378694505 销货单位 地址、电话 开户银行及账号 青泥洼桥 2683476 工行青泥洼办事处 369754 开票人：孙冬平 开票单位：大连炊具厂财务专用章 -18-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]17-2

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月3日 NO 00071997 第三联

地址、电话 开户银行及账号 和平路99号7654321 工行星海支行1486752 抵金 额 税 额 税率 计量扣货物或应税劳务名称 数量 单价 单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联

多用蒸箱 台 25000 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 8 5 0 0 0 0 购2 货 方作 抵扣合 计 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 8 5 0 0 0 0 税款价税合计（大写） ×仟×佰×拾伍万捌仟伍佰零拾零元零角零分 ￥:58500.00 凭证 名 称 大连炊具厂 纳税人登记号 210202378694505 销货购货单位 名 称 大连市海星商业股份有限公司 纳税人登记号 210204356762254 单位 地址、电话 青泥洼桥 2683476 开户银行及账号 工行青泥洼办事处 369754 开票人：孙冬平 开票单位：大连炊具厂财务专用章

凭证[循字]18-1

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006409 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月3日 收 款 人：昌隆毛纺织厂 金 额：1170000元 用 途：进毛料 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： -19-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]18-2

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月3日 NO 0098983 购货单位 名 称 地址、电话 大连市海星商业股份有限公司 和平路99号7654321 纳税人登记号 开户银行及账号 210204356762254 工行星海支行1486752 第二

金 额 税 额 税率 计量联 货物或应税劳务名称 数量 单价 单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分

发

纯 毛 料 匹 200 5000 1 0 0 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 1 7 0 0 0 0 0 0 票

联

购

合 计 ￥ 1 7 0 0 0 0 0 0 货1 0 0 0 0 0 0 0 0 方

价税合计（大写） ×仟壹佰壹拾柒万零仟零佰零拾零元零角零分 ￥:1170000.00 记

账 名 称 昌隆毛纺织厂 纳税人登记号 210204348576983 销货单位 地址、电话 西安路188号 4385607 开户银行及账号 工行西安路办事处 368953 开票人：李冬梅 开票单位：昌隆毛纺织厂财务专用章

凭证[循字]18-3

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月3日 NO 0098983 第三联 地址、电话 开户银行及账号 和平路99号7654321 工行星海支行1486752 抵金 额 税 额 税率 计量货物或应税劳务名称 数量 单价 扣

单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联

纯 毛 料 匹 200 5000 1 0 0 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 1 7 0 0 0 0 0 0 购

货

方

作

抵

合 计 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 7 0 ￥ 1 7 0 0 0 扣

税

价税合计（大写） ×仟壹佰壹拾柒万零仟零佰零拾零元零角零分 ￥:1170000.00 款

凭名 称 昌隆毛纺织厂 纳税人登记号 210204348576983 销货证

单位 地址、电话 西安路188号 4385607 开户银行及账号 工行西安路办事处 368953 购货单位 名 称 纳税人登记号 大连市海星商业股份有限公司 210204356762254 开票人：李冬梅 开票单位：昌隆毛纺织厂财务专用章 -20-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]18-4

商品入库单2000年12月3日

供货单位 天华家具厂 型号 规格 附原凭 4 张 发票号 78983 进货价 单价 金额 2000年12月3日 验收损耗 数量 用 途 金额 三 财会

数 量 单 位 发票 匹 匹 匹 匹 实收 货号 名称 012318 黑色毛料 2.5m 80 80 20 20 运杂费 合 计 80 80 20 20 5000 5000 5000 5000 0 400000 400000 100000 100000 012319 深兰色毛料 2.5m 012320 浅咖啡色毛料 2.5m 012321 兰灰色毛料 2.5m 注明采购方式 自行采购 200000.00 仓库负责人：李 东 保管员：王 晓 交货人：王 军

凭证[循字]19-1

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006410 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月4日 收 款 人：大连开源租赁公司 金 额：3000元 用 途：租赁设备安装费 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： -21-

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凭证[循字]19-2

辽宁省大连市社会服务统一发票 NO 0503006

发 票 联

付款单位：大连海星商业股份有限公司 2000年12月4日 大地税（99）第二版（3）

项 目 单 位 数 量 单 价 ②

万 千 百 十 元 角 分

报销

￥ 3 0 0 0 0 0 凭

证 金 额 融资租赁设备安装费 合计金额 ×万叁仟零佰零拾零元零角零分 （大写） ￥ 3 0 0 0 0 0 收款单位：开源租赁公司财务专用章 收款人：钱 明 开票人：周 月

叁贰壹仟仟仟元 元 元 注 ① 二、三联同时撕扯

② 剪口金额与填写金额不符报销之效 （拾元以下除外）

凭证[循字]20-1

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月4日 NO 0045832 购货单位 名 称 地址、电话 大华公司 纳税人登记号 210340002614569 工行天津街分理处 326784 税率 税 额 中山区天津街51号2638245 开户银行及账号 金 额 数量 计量货物或应税劳务名称 单位 64厘米彩色电视机 3/10，2/20，n/30 台 40 第一单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联

3000 ￥ 1 2 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 2 0 4 0 0 0 0 存 根

合 计 价税合计（大写） 销货单位 名 称 地址、电话 ￥ 1 2 0 0 0 0 0 0 ￥ 2 0 4 0 0 0 0 ×仟×佰壹拾肆万零仟肆佰零拾零元零角零分 ￥:140400.00 大连海星商业股份有限公司 沙区和平路99号 7654321 纳税人登记号 开户银行及账号 210204356762254 工行星海支行 1486752 开票人：杨金水 开票单位：大华公司财务专用章 -22-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]20-2

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月4日 NO 0045832 购货单位 名 称 地址、电话 大华公司 纳税人登记号 210340002614569 工行天津街分理处 326784 中山区天津街51号2638245 开户银行及账号 计量单位 台 数量 货物或应税劳务名称 64厘米彩色电视机 3/10，2/20，n/30 40 第四金 额 税 额 税率 联 单价 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分

3000 ￥ 1 2 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 2 0 4 0 0 0 0 记

账

联

合 计 价税合计（大写） 销货单位 名 称 地址、电话 ￥ 1 2 0 0 0 0 0 0 ￥ 2 0 4 0 0 0 0 ×仟×佰壹拾肆万零仟肆佰零拾零元零角零分 ￥:140400.00 大连海星商业股份有限公司 沙区和平路99号 7654321 纳税人登记号 开户银行及账号 210204356762254 工行星海支行1486752 开票人：杨金水 开票单位：大华公司财务专用章

凭证[循字]20-3

商品出库单2000年12月4日

购货单位 大华公司 提货单号 34520 发票号 进货成本 45832 三 财会

数 量 货号 名称 型号规格 单 位 发票 实付 提货方式 单价 金额 001112 彩 电 64厘米 台 40 40 2500 100000 送 货 备 注 仓库负责人：李 东 保管：赵 兰 提货人： 黄书成 -23-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]21

中国工商银行电汇凭证（回单） NO 149211

委托日期：2000年12月4日 第 号 此

汇 收 联

账号或住址 1486752 汇1897952 款 账号或住址 款 出

人 人 汇入行 招行沈 行汇出行 工行星海支行 汇款地点 辽宁省沈阳市 汇出地点 辽宁省大连市 名 称 阳支行 给名 称 汇

千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 款 人民币 人

金 额 ：壹佰万元整 的 （大写） ￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 0 回单 汇款用途 清还前欠货款 汇出行盖章： 工商银行星海支行 全 称 大连海星商业股份有限公司 全 称 沈阳五州公司 2000年12月4日 单位主管 会计 复核 记账

凭证[循字]22-1

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006411 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月4日 收 款 人：永久商行 金 额：12000元 用 途：支付仓库租金 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： -24-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]22-2

社会服务业发票联 NO 0045634

支付方式 2000年12月4日 大地税（99）第一版(3)

交款单位（个人）： 大连海星商业股份有限公司 现 金 金额人民币（大写）：壹万贰仟元整 ￥：12000.00 ②

报销凭证

款项用途：仓库租金 收款单位：永久商行财务专用章 收款人：王 建 开票人：严 冬

凭证[循字]23-1

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006412 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月4日 收 款 人：万象公司 金 额：250000元 用 途：预付购货款 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： -25-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]23-2

收 款 收 据 NO 04366

支付方式 2000年12月4日 大地税（99）第一版(3) 交款单位（个人）： 大连海星商业股份有限公司 转帐支票6411 金额人民币（大写）： 贰拾伍万元整 ￥250000.00 款项用途：预付货款 ②

此联交给交款单位证

收款单位：万象公司财务专用章 收款人：冯 玲 开票人：王 晓

凭证[循字]24-1

发 票 联

RECEIPT 地址：香港北京路24号 电话：2301487 工商综零登字 11229号

Add: 24E.Rd Beijing Tel: 2301487 税直四甲字中外总-7008号 购货客户：香港华联公司 2000年12月4日

货号 Nurnber 货名 Commodity 民用温控设备 数量 Quantity 单价 Unitprice USD 1500 金 额 Arnount 万 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇率1:8 0011081 100台 USD 1 5 0 0 0 0 0 0 合计外币 美元：壹拾伍万元整 （大写） 合计人民币 ：壹佰贰拾万元整 （大写） USD 1 5 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 2 0 0 0 0 0 0 0 收款章：大连海星商业股份有限公司 收款人：王 丽 经手人：王太盛

-26-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]24-2

中国工商银行（外汇）进 账 单回单或收 （ 账 通 知 ） 2000年12月5日 第 号 收款单位全称 外汇币种 大连海星商业股份有限公司 金 额 （大写） 账号 1486752 开户行 工行星海支行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ：壹拾伍万元整 金额 美元 USD 1 5 0 0 0 0 0 0 付款人全称 账 号 开户银行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 工商银行星海支行 USD 1 5 0 0 0 0 0 0 收款人开户行盖章 单位会计 复核 记账 香港华联公司 资金来源 8900463 香港汇丰银行 销货款

凭证[循字]24-3

商品出库单2000年12月4日

购货单位 香港华联公司 提货单号 34521 发票号 进货成本 45832 三 财会

数 量 货号 名称 型号规格 单 位 发票 实付 提货方式 单价 金额 对方由华迅代办 0011081 温控设备 WK2000 备 注 台 100 100 10000 1000000 仓库负责人：李 东 保管：赵 兰 提货人： 郭树川

-27-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]25-1

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006413 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月7日 收 款 人：东大电子技术服务公司 金 额：13500元 用 途：收款微机网络调试费 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账：

凭证25-2

辽宁省大连市社会服务统一发票 NO 0803001

发 票 联

付款单位：大连海星商业股份有限公司 2000年12月5日 大地税（99）第二版（3）

项 目 收款微机网络调试费 单 位 数 量 单 价 金 额 ②

1 3 5 0 0 0 0 报

销

凭

证 万 千 百 十 元 角 分 合计金额 壹万叁仟伍佰零拾零元零角零分 1 3 5 0 0 0 0 壹（大写） 万 收款单位：东大公司财务专用章 收款人：杨立冬 开票人：罗小山 元 叁贰壹仟仟仟元 元 元 注 ① 二、三联同时撕扯

② 剪口金额与填写金额不符报销之效 （拾元以下除外）

伍肆叁贰壹佰佰佰佰佰元 元 元 元 元

-28-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]26

辽宁省电信公司大连市分公司电信业务专用发票

发 票 联（手写无效） NO 0527490

辽宁电信发票1 2000年12月5日

用户名称 大连海星商业股份有限公司 电话号码 见清单 局编账号 199900178235 ② 报销凭证

合计金额 人民币 ：陆仟伍佰元整 （大写） 3500.00 500.00 800.00 拨打GSM国内长途 乙类电话基本月租 8163使用费 金额人民币 ￥：6500.00 （小写） 1000.00 国内长途 项 区间通话费 169使用费 目 350.00 350.00 通话费周期：2000.10.20－2001.11.20 付款方式：支票托收 收款员：童君 收款单位：大连电信公司业务专用章 注：本凭证为打印件

凭证[循字]27-1

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006414 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月3日 收 款 人：大连地税局 金 额：3600元 用 途：购印花税票 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： -29-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]27-2

中华人民共和国印花税票销售凭证 地 NO 004595600

填发日期2000年12月5日 （97）大地税

购买单位 大连海星商业股份有限公司 购 买 人 孙奇 第二联︵收据︶ 购票单位作报销凭证

购 买 印 花 税 票 面值种类 壹 角 票 贰 角 票 伍 角 票 壹 元 票 贰 元 票 合计金额 （大写） 销售单位 数 量 金 额 面值种类 伍 元 票 拾 元 票 壹佰元票 数 量 金 额 50 20 30 250.00 200.00 3000.00 3600.00 50 50 50.00 100.00 总 计 ×佰×拾×万叁仟陆佰零拾零元零角零分 大连地税局收款专用章 售票人 迟飞 备 注

凭证28-1

（生产周转贷款）还款凭证（回单）大连海星商业股份有限公司 原借款凭证 单位编号： 日期：2000年12月5日 原借款凭证银行编号： 借 款 单 放款户账号 开户银行 名 称 付 款 单 位 名 称 往来账号 开户银行 还款次序 大连海星商业股份有限公司 1486752 工行星海支行 1486752 工行星海支行 第 次还款 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 位 计划还款日期 还款金额 还款内容 2000年12月5日 人民币 （大写） ：伍拾万元整 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 0 基建周转短期借款 上述借款已从你单位往来账户内转还 此致借款单位 （银行盖章） 工商银行星海支行 2000年12月5日 -30-

备 注

附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]28-2 中国工商银行 （ 利息回单 日期：2000年12月5日

） 付 款 单 位 账 号 1486752 大连海星商业股份有限公司 收 款 单 位 账 号 04050100080 工行星海支行 借、贷款通知书

户 名 户 名 计息起讫日期 2000.11.15～2000.12.5 积 数 利率： ‰ 利息 备 注 短期借款利息 5000.00 银行盖章 工商银行星海支行 注：本凭证为打印件 凭证[循字]29

中国工商银行 资金汇划（贷方）补充凭证 (辽 1966383

)

回单

行 名：工行星海支行 收报日期：2000.12.6 业务种类：汇兑 收款人账号：1486752

收款人户名：大连海星商业股份有限公司 付款人户名：上海三星公司 大写余额：捌万伍仟陆佰元整 小写金额：￥85600.00 发报流水号：00000069

发报行行号：21695 收报流水号：0010409 发报行行名：上海淮海分理处 收报行行号：216972 打印次数：01

用 途：货款 工商银行星海支行 注：本凭证为打印件

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附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]30-1

凭证[循字]30-2

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006415 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月6日 收 款 人：白云公司 金 额：7000000元 用 途：购货款 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： 收 款 收 据 (第二联) NO 4539602

收款日期：2000年12月6日

支付 方式 交款单位 人民币 （大写） 收款事由 大连海星商业股份有限公司 供稍科 刘 勇 支票6414 柒拾万元整 经 办 收 货 款 上述款照数收讫无误。 收款单位财会专用章 白云公司财务专用章 会 人 计 主 管 员 稽 核 员 出 纳 员 此￥ 7 0 0 0 0 0 0 0 联做部门 记账人员 凭证依交 据

王 东 款 于 艳 人 百 十 万 千 百 十 元 角 分 填制要求：①三联必须一次复写填制，不得涂改；如填制错误，不得撕掉，要保留备查

②支付方式填“现金”或“转账”

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附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]31-1

中国工商银行 转账支票存根 （辽） 支票号码：XII 006416 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月6日 收 款 人：大连医药公司 金 额：46800元 用 途：购医疗器械 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账：

凭证[循字]31-2

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月6日 NO 000964 购货单位 名 称 地址、电话 大连海星商业股份有限公司 纳税人登记号 210204356762254 工行星海支行1486752 税率 税 额 沙区和平路99号7654321 开户银行及账号 金 额 第二数量 单价 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联

医疗器械 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 6 8 0 0 0 0 发

票

联

合 计 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 ￥ 6 8 0 0 0 0 购

货

价税合计（大写） ×仟×佰×拾肆万陆仟捌佰零拾零元零角零分 ￥:46800.00 方

记大连医药公司 名 称 纳税人登记号 210203441248364 销货账

单位 地址、电话 青泥洼桥 2638439 开户银行及账号 中信青泥办事处 06945 计量货物或应税劳务名称 单位 开票人：单 敏 开票单位：大连医药公司财务专用章

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附件： 会计循环实验用凭证与账表

凭证[循字]31-3

大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月6日 NO 000964 购货单位 第三地址、电话 沙区和平路99号7654321 开户银行及账号 工行星海支行1486752 联

金 额 税 额 税率 计量货物或应税劳务名称 数量 单价 抵单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ％ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 扣

联

医疗器械 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 6 8 0 0 0 0 购

货

方

作

合 计 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 17 ￥ 6 8 0 0 0 0 抵

扣

价税合计（大写） ×仟×佰×拾肆万陆仟捌佰零拾零元零角零分 ￥:46800.00 税

款名 称 大连医药公司 纳税人登记号 210203441248364 销货凭

单位 地址、电话 开户银行及账号 青泥洼桥 2638439 中信青泥办事处 06945 证

开票人：单 敏 开票单位：大连医药公司财务专用章 名 称 大连海星商业股份有限公司 纳税人登记号 210204356762254 凭证[循字]32

中国工商银行 现金支票存根 （辽） 支票号码：XII 026502 科 目_________________________ 对方科目_________________________ 出票日期 2000年12月6日 收 款 人：大连海星商业股份有限公司 金 额：105000元 用 途：备发工资提现 备 注： 单位主管：刘河 会计：孙奇 复 核； 记账： -34-

附件： 会计循环实验用凭证与账表

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