银行业从业人员资格考试公司信贷练习题145

一、单选题

(在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求)

1. 以下关于财产保全的说法错误的是______。

A.财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移或者损毁灭失，保障日后执行顺利进行

B.财产保全会影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务

C.财产保全分为诉前财产保全、诉中财产保全和诉后财产保全

D.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全

答案：C

财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全，没有诉后财产保全。

2. 影响行业的外部因素不包括______。

A.国民经济

B.外部经济

C.国家政策

D.企业自身规模效益

答案：D

企业自身规模效益是制约行业的内部因素，国民经济、外部经济等是制约行业发展的外部因素。

3. 某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例是______。

A.财务报表结构

B.成本结构

C.经营杠杆

D.盈亏平衡点

答案：B

成本结构是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。同一行业中的企业资金周转周期非常相似，所以它们的财务报表结构和成本结构也较为相似。

4. 以下不属于依法收贷应注意的问题的是______。

A.信贷人员应认真学习和掌握法律知识

B.要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷

C.既要重视诉讼，更要重视执行

D.在依法收贷过程中要依照统一标准执行

答案：D

在依法收贷工作中要区别对待。

5. 不属于银行信贷人员在面谈中需要了解的客户信息是______。

A.信用记录

B.贷款背景

C.项目收益

D.抵押品变现难易程度

答案：C

面谈中需了解的信息包括：①客户的贷款需求状况。包括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等。②客户的公司状况。包括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状等。

③客户与银行关系。包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。④抵押品的可接受性。包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。⑤客户的还贷能力。包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力等。

6. 强调产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小的产品组合策略的形式是______。

A.全线全面型

B.市场专业型

C.产品线专业型

D.特殊产品专业型

答案：C

产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类

客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小。

7. 历史成本法坚持______，即要把成本平均摊派到与其相关的创造收入的会计期间，从而无法反映特殊情况下资产负债的变化。

A.匹配原则

B.审慎原则

C.及时性原则

D.充足性原则

答案：A

传统上比较常用的历史成本法，主要是对过去发生的交易价值的真实记录，其优点是具有客观性且便于核查。历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。

8. 依法收贷的对象是______。

A.损失类贷款

B.不良贷款

C.风险贷款

D.展期贷款

答案：B

狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，提前收回违约使用的贷款、加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。依法收贷的对象，是不良贷款。

9. 信贷文件管理按其重要程度及涵盖内容的不同划分为______级。

A.三

B.二

C.四

D.五

答案：B

信贷文件是指正在执行中的、尚未结清信贷(贷款)的文件材料。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级文件(押品)和二级信贷文件。

10. 借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，属于______。

A.正常类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.可疑类贷款

答案：C

根据《贷款风险分类指导原则》，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。当借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，属于次级类贷款。

11. ______反映了信贷业务的价值创造能力。

A.总资产收益率

B.贷款实际收益率

C.利息实收率

D.信贷平均损失率

答案：B

总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力；贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力；利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况；信贷平均损失率从静态上反映了目标区域信贷资产的整体质量。

12. 以下关于贷款偿还的描述，不正确的是______。

A.贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息，即计复利

B.对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息

C.因提前还款而产生的费用应由银行负担

D.银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本

答案：C

贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息，即计复利；对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息；银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；因提前还款而产生的费用应由借款人负担。

13. 对库存商品、产成品等存货的估价，应当是评估其______。

A.现值

B.购买成本

C.历史成本

D.账面价值

答案：A

抵押物的估价是评估抵押物的现值，以用来及时了解抵押物的现状，防止抵押物价格下跌对贷款收回产生不良影响。银行对抵押物的价值都要进行评估。

14. 下列不属于借款人提款用途的是______。

A.支付劳务费用

B.工程设备款

C.购买商品费用

D.弥补企业既往的亏损

答案：D

借款人提款用途通常包括：在建项目进度款、土建费用、支付劳务费用、工程设备款、购买商品费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。要注意检查借款人的借款用途，监督提款进度。

15. 银行通过对______的趋势比较，可以做出合理的贷款决策。

A.一般增长率和可持续增长率

B.实际增长率和可持续增长率

C.预测增长率和可持续增长率

D.预测增长率和实际增长率

答案：B

银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：①如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请；②如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款。

16. ______是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。

A.横截面分析

B.时间序列分析

C.结构分析

D.敏感性分析

答案：C

以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势是结构分析。

17. 某公司欲转让其拥有的某固定资产，该资产原账面价值1000万元，经过重新评估，该项资产的价值为1050万元，假设无折旧，则______。

A.该公司的收入增加50万元

B.该公司利润将增加50万元

C.该公司资本公积金将增加50万元

D.该公司盈余公积金将增加50万元

答案：C

法定财产重估增值应计入资本公积金，该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，因此应计入资本公积金。

18. 下列各项中，不可认定为呆账的是______。

A.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款和担保人进行追偿后，未能收回的债权

B.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿

C.借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，且连续3年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权

D.余额在50万元(含50万元)以下的对公贷款，经追索2年以上，仍无法收回，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权。

答案：C

借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续2年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权，可以认定为呆账。

19. 下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是______。

A.呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销

B.我国的呆账核销制度起建于1984年

C.目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法》进行呆账核销

D.银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账

答案：B

我国的呆账核销制度起建于1988年。

20. 下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法?______

A.银行不得擅自使用抵债资产

B.抵债资产在处置时限内不可以出租

C.抵债资产收取后原则上不能对外出租

D.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式

答案：B

抵债资产在处置时限内可以暂时出租。

21. 以下关于贷前调查的方法的说法中错误的是______。

A.包括现场调研和非现场调查

B.现场调研通常包括现场会谈和实地考察两种

C.非现场调查是贷前调查中最常用、最重要的方法

D.委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查

答案：C

现场调查是贷前调查中最常用、最重要的方法。

22. 贷款本息全部还清后，相关部门应在贷款本息收回后______日内形成书面总结。

A.3

B.5

C.10

D.15

答案：C

贷款本息全部结清后，相关部门应在贷款本息收回后10日内形成书面总结报告，便于其他相关部门借鉴参考。

23. ______是国家实现宏观调控的一种政策工具。

A.行业公定利率

B.法定利率

C.市场利率

D.固定利率

答案：B

法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。

24. 借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期次日起转入______。

A.冻结账户

B.特殊账户

C.逾期贷款账户

D.违约账户

答案：C

根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。

25. 潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大______之和。

A.营销量

B.投资量

C.消费量

D.需求量

答案：A

潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。

26. 项目的财务评估不包含______。

A.项目投资估算与资金筹措评估

B.项目基础财务数据评估

C.流动性效益评估

D.不确定性评估

答案：C

流动性效益评估属于银行效益评估。

27. 下列关于历史成本法与市场价值法的说法，错误的是______。

A.历史成本法能及时准确地反映资产价值的变化

B.采用历史成本法会导致银行对资本的高估

C.市场价值法不必对成本进行摊派

D.采用历史成本法便于对资产进行核查

答案：A

历史成本法或通过呆账准备金的计提，或通过资产注销反映资产的损失。因此，历史成本法不能及时、准确地反映资产价值的变化。

28. 下列关于贷款的表述不正确的是______。

A.固定利率贷款在贷款期限内遇利率调整要分段计息

B.中长期贷款采用分期偿还方式

C.委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金

D.短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式

答案：A

固定利率贷款是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。

29. 下列关于还款可能性分析的说法中，错误的是______。

A.银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺

B.在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析

C.担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上

D.银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权

答案：D

银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。

30. 下列关于抵押物估价的一般做法的说法，错误的是______。

A.可由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值

B.可委托具有评估资格的中介机构给予评估

C.可由银行自行评估

D.可由抵押人自行评估

答案：D

由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。

二、多选题

(在以下各小题所给出的五个选项中，有两个或两个以上选项符合题目要求)

1. 商业银行在对客户的经营业绩进行分析评价时，需重点关注的指标有______。

A.与行业比较的销售增长率

B.主营业务收入占销售收入总额的比重

C.固定资产原值

D.平均工资及福利

E.产品的市场占有率

答案：ABE

与行业比较的销售增长率、产品的市场占有率和主营业务指标可以反映出企业的经营业绩，商业银行在对客户的经营业绩进行分析评价时需重点关注。固定资产原值、平均工资及福利并不是商业银行在对客户的经营业绩进行分析评价时，需重要管制的指标。

2. 在建设投资中，工程费用包括______。

A.安装工程费用

B.建筑工程费用

C.基本预备费用

D.设备购置费用

E.涨价预备费用

答案：ABD

在建设投资中，工程费用包括安装工程费用、建筑工程费用和设备购置费用。基本预备费用和涨价预

备费用属于预备费，不属于建设投资中的工程费用。

3. 财务预测的审查包括______。

A.项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查

B.固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销方法的审查

C.成本的审查

D.销售收入审查

E.税金的审查

答案：ABCDE

财务预测的审查包括：项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查；固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销方法的审查；成本的审查；销售收入审查；税金的审查；利润的审查。

4. 企业管理状况风险主要体现在______。

A.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

B.高级管理人员同时关注短期和长期利润

C.企业人员更新过快或员工不足

D.高级管理层不团结，出现内部矛盾

E.管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置

答案：ACDE

企业管理状况风险主要体现在：企业发生重要人事变动；最高管理者独裁，领导层不团结；职能部门矛盾尖锐，管理层素质偏低；管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；管理层对企业的发展缺乏战略性的计划；董事会和高级管理人员以短期利润为中心；借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化；中层管理层薄弱，企业人员更新过快或员工不足。

5. 下列选项中，反映客户短期偿债能力的指标有______。

A.资产负债率

B.速动比率

C.利息保障倍数

D.流动比率

E.现金比率

答案：BDE

对企业短期偿债能力的指标分析，主要可采用流动负债和流动资产对比的指标，包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率和企业支付能力系数等，选项B、D、E正确，资产负债率、利息保障倍数是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志，A、C选项错误。

6. 根据相关规定，如果借款人发生______情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。

A.损害国家利益的

B.恶意串通损害国家、集体或第三人利益的

C.违反法律、行政法规等强制性规定的

D.主体资格存在瑕疵的

E.以合法形式掩盖非法目的的

答案：ABCDE

如借款人损害国家利益的，或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定。

7. 现金清收的方式主要包括______。

A.贷款催收

B.依法收贷

C.账户冻结

D.处置抵(质)押物

E.申请支付令

答案：AB

对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法

收贷等手段进行现金清收。

8. 下列关于投资回收期的说法，正确的有______。

A.投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数

B.投资回收期反映了项目的财务投资回收能力

C.投资回收期应是整数

D.项目投资回收期大于行业基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投资

E.投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间

答案：BE

投资回收期也称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较。当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。

9. 根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括______。

A.外部政策变动

B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动

C.客户的担保超过所设定的担保警戒线

D.客户财务收支能力发生重大变化

E.客户涉及重大诉讼

答案：ABCDE

影响客户资信的重大事项包括：①客户的担保超过所设定的担保警戒线；②客户组织结构、股权或主要领导人发生变动；③客户财务收支能力发生重大变化；④外部政策变动；⑤客户涉及重大诉讼；⑥客户在其他银行交叉违约的历史记录；⑦其他。

10. 保证合同的条款审查主要应注意的条款是______。

A.保证的方式

B.保证期限

C.保证担保的范围

D.借款人履行债务的期限

E.被保证的贷款数额

答案：ABCDE

保证合同的条款审查主要应注意的条款包括：被保证的贷款数额；借款人履行债务的期限；保证的方式；保证担保的范围；保证期限；双方认为需要约定的其他事项。

11. 下列关于农户小额信用贷款的说法，正确的有______。

A.农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法

B.按中国人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适当优惠，结息方式与一般贷款相同

C.农户小额信用贷款期限根据生产经营活动的周期确定，农户一般生产费用贷款原则上不超过一年

D.对于生产周期较长的其他贷款，根据生产经营活动的实际周期确定，但最长不得超过五年

E.农户资信评定分为优秀、较好、一般三个信用等级

答案：ABCE

对于生产周期较长的其他贷款，根据生产经营活动的实际周期确定，但最长不得超过三年，D项表述错误。

12. 公司客户品质基础分析的主要内容包括______。

A.客户历史分析

B.法人治理结构分析

C.股东背景

D.高管人员的素质

E.信誉状况

答案：ABCDE

客户品质的基础分析主要包括以下5个方面：①客户历史分析；②股东背景；③法人治理结构分析；

④高管人员的素质；⑤信誉状况。

13. 分析项目的还款能力时，______。

A.可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期

B.可以应用最大能力法来计算贷款偿还期

C.可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款

D.不需要分析还款资金的来源

E.应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金

答案：ABCE

分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目各种还款的来源及其可能性如何，项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再拿来还款，所以D选项说法错误。

14. 制约行业的内部因素包括______。

A.国民经济

B.生产经营管理水平

C.现金流量和资金成本

D.产业发展周期

E.产业链位置

答案：BCD

制约行业发展分为外部因素和内部因素，制约行业的内部因素包括生产经营管理水平、现金流量和资金成本、产业发展周期等，国民经济、产业链位置属于影响行业的外部因素，所以A、E选项不符合题意。

15. 影响银行市场营销活动的外部宏观环境包括______。

A.经济与技术环境

B.政治与法律环境

C.社会与文化环境

D.信贷资金的供求状况

E.银行同业竞争对手的实力与策略

答案：ABC

银行市场营销活动包括外部环境和内部环境，其中外部宏观环境包括以下几个方面：①经济与技术环境；②政治与法律环境；③社会与文化环境。

三、判断题A对B错A对B错

1. 自营贷款的风险由银行承担，委托贷款的风险由委托人承担。

答案：A

自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。

2. 信贷资产风险分类的实质是评价债权被及时、足额偿还的可能性。

答案：A

信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分不同档次。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。

3. 信贷客户的信用等级有一个有效期。

答案：A

信贷客户的信用等级有一个有效期。

4. 贷款展期后，担保人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和。

答案：B

借款人在征得保证人同意后进入贷款展期，此时保证人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本

息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。

5. 计算现金流量时，以资产负债表为基础，根据损益表期初期末的变动数进行调整。答案：B

计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。

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