实验四 总账管理系统日常业务处理

实验四 总账管理系统日常业务处理

【实验目的】

1．掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2．熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。

3．掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。 【实验内容】

1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账

2. 出纳管理

3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实验资料】

1．凭证管理

1月经济业务如下：

(1) 2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。(附单据一张) (付款凭证) 摘要：购礼品

借：销售费用(5501) 500

贷：库存现金(1001) 500

(2) 4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001） (付款凭证) 摘要：提现

借：库存现金(1001) 8000

贷：银行存款/工行存款(100201) 8000

(3) 6日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。（转账支票号ZPW001） (收款凭证) 摘要：收到投资

借：银行存款/中行存款(100202) 152000

贷：实收资本(4001) 152000

(4) 7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转

账支票号ZPR001）

(付款凭证) 摘要：购空白光盘

借：原材料/空白光盘(140301) 2000

1

应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 340

贷：银行存款/工行存款(100201) 2340

(5) 11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。

（转账支票号ZPR002） (收款凭证) 摘要：收到货款

借：银行存款/工行存款(100201) 73200

贷：应收账款(1122) 73200

(6) 12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，

商品已验收入库。

(转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘

借：库存商品(1405) 6000

应交税金/应交增值税/进项税额(22210101) 1020

贷：应付账款(2202) 7020

(7) 14日，经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号ZZR003） 摘要：支付招待费

借：管理费用/招待费(660205) 3000

贷：银行存款/工行存款(100201) 3000

(8) 16日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费

借：管理费用/差旅费(660204) 4000

贷：其他应收款(1221) 4000

(9) 18日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。 (转账凭证) 摘要：领用空白光盘

借：生产成本/直接材料(500101) 1000

贷：原材料/空白光盘(140301) 1000

(10) 20日，研发中心王佳报销医药费200元。 (付款凭证) 摘要：报销医药费

借：管理费用/福利费(660202) 200

贷：库存现金(1001) 200

(11) 23日，市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%）

2

(转账凭证) 摘要：售A软件，款未收

借：应收账款(1122) 23400

贷：主营业务收入(6001) 20000 应交税金/应交增值税/销项税额(22210102) 3400

(12) 25日，A软件产品完工入库。 (转账凭证) 摘要： A软件完工入库

借：库存商品(1405) 12000

贷：生产成本/直接材料(500101) 1000 生产成本/直接人工(500102) 8000 生产成本/制造费用(500103) 3000

(13) 31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。 (转账凭证) 摘要： 结转A软件销售成本

借：主营业务成本(6401) 8000

贷：库存商品(1405) 8000

(14) 31日，计提本月短期借款利息。 (15) 31日，结转期间损益。

说明：业务14与业务15要设置自动转账凭证，在实验五中完成。 2. 出纳管理

26日，市场二部宋瑞借转账支票一张，票号115，限额5000元。

【实验准备】

引入光盘中“实验账套\\实验三”下的账套数据 【实验要求】

1. 以“33 王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2. 以“22 李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 操作日期：2008年1月31日 【操作步骤】

以“33 王强”的身份注册进入总账系统。

3

操作员：33；密码：3；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。 提示：

? 因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册总账系统时把操作日期设置为2008-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不同的凭证日期。

1．凭证管理 填制凭证

增加凭证___输入一张完整的凭证（业务1）（如图4-1所示）

(1) 执行系统菜单“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 (2) 单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。

(3) 选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2004/01/02”；输入附单据数“1”。

(4) 输入摘要“购礼品”；输入科目名称“6601”，借方金额“500”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“500”。

(5) 单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框。 (6) 单击“确定”按钮。

图4-1

提示：

? 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 ? 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

4

? 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

? 科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可利用右边的放大镜按钮选择输入。

? 金额不能为“零”; 红字以“－”号表示。

? 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 增加凭证___输入凭证的辅助核算信息（业务2——业务9）

在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。

银行科目（业务2）（如图4-2所示）

(1) 在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 (2) 输入结算方式“201”，票号“XP001”，发生日期“20084/01/04”。 (3) 单击“确认”按钮。

(4) 凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。

(5) 单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。

(6) 输入领用日期“2008/01/04”，领用部门“财务部”，姓名“李芳”，限额“8000”，用途“备用金”。

(7) 单击“确定”按钮。

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/32od.html