EAS操作规范指导

EAS操作规范指导

一、EAS核算操作流程 （一）、收付款单入账

步骤一：导出与上报出纳报表日期对应的收付款单明细 1、 查询对应的收付款单明细

导出路径：信息系统——制票管理——财务收付款单——查询收（付）款单

查询条件：录入人=出纳工号“且”出纳报表日期=******

2、核对当份出纳报表总的发生额与查询出的收付款单总金额是否一致 将收付款单明细分现金/银行存款与出纳日报表《汇总表》中本日发生额合计数进行核对，如有差额要返回相关人员检查更正，二者核对一致后才进行下一步工作。

3、 检查当份出纳报表涉及的收付款单是否全部审核同意

只有审核同意的单据才能从收付款单查询界面导出，“等待审核”或审核“不同意”状态的收付款单无法导出 4、 根据摘要再次核查入账科目是否准确

点击“分录对方科目”将已审核的单据进行排序，根据摘要再次审核对方科目是否正确，有问题的可及时在信息系统中修改过来，再进行收付款单导出

此步骤的检查也可放在单据导出之后，通过在EXCEL表中对各科目分别筛选出来进行检查，只是此时检查出来的错误只能在EXCEL表中进行修改，执

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行“会计导出”后的收付款单不能在信息系统中进行修改

5、 将收付款单明细导出：以上每一步骤均检查完毕后再将收付款单导出

步骤二：整理上一步骤导出的收付款单，使之达到可导入EAS的状态 收/付款单整理：

①检查单据日期（C列）：非本会计期间的日期要更正过来，否则导入EAS后无法在当期的现金日记账里显示出来。

②检查核算项目是否完整（X列）：所有有核算项目的收款单，其后面的编码和名称必须完善才能导入到EAS

③检查收/付款科目编码为“1002”的单据，银行账户编码（E列）是否填列，为空的要进行补充

④检查付款单单据编号（K列）：将单据编号排序，筛选出单据编号首字母为“G”的粘出来单独做入管理帐套，同时注意做入管理帐套的均是付款单，且计入管理帐套的单据辅助核算项目为“责任中心”或“公司”的，需在其辅助核算项目编码前面添加字母“BC ”。例：石家庄责任中心：AB14-1004 运作部；做入备查时则应将编码改为：BCAB14-1004 在管理帐套挂成都公司往来时：AB0402 应改为：BCAB0402

以上整理工作也可将数据粘到收付款单导入模板后操作，整理好后即可导入EAS！

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步骤三：把整理好的收付款单复制选择性粘贴-数值转到收付款单导入模板，然后就可以引入EAS！

收付款单导入模板的引出路径：功能菜单——财务会计——出纳管理——收付款单处理——点击收（付）款单查询。

进入“收（付）款单查询”界面后，点击菜单栏的“文件”——导出——引出模板

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收付款单模板的引入：

进入“收（付）款单查询”界面后，点击菜单栏的文件—导入。在文件处选择好文件路径，引入方式为：新增引入且出现错误立即停止，这两个条件不要改变，直接点击“引入”即可，如图：

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注意事项：如果在引入过程中出现“**行无法引入”

那么就要点击左下角的

检查原因，根据提示修改问题单据

后再继续导入；修改后已导入的单据需要从导入模板中删掉，从问题单据开始继续导入或者将EAS中已导入的单据删掉，重新导入

步骤四、将收付款单生成凭证 收付款单导入后到生成凭证相关流程：

选中——提交——审核——审批——收/付款——生成凭证。

相关快捷键：Ctrl + A“全选”、 Ctrl + S“提交”、 Ctrl + K“生成凭证” 注意事项：银行和现金分别生凭证（凭证类型：现收、现付、银收、银付） 文件总财字[2010]7号：关于集团EAS核算工作流程规定中对于凭证生成的 相关规定：

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收款单：同一份报表里面，同一类型的收款（受理，分理，其他收款），单独生成一张凭证；

收款单中由信息系统导入的受理和分理报表收款，因业务类型统一，明细条数较多，可多条生成一张凭证，但根据业务量B级公司一张凭证中涉及到的收款单不得超过50条，否则，在业务类型分类基础上再按单据日期分类分别生成凭证，例：将石家庄公司5月12号受理收款单生成一张凭证

非系统导入的单据，如手开收据收款月结客户回款等，最多10张收款单生成一张凭证

付款单：根据单据编码来生成凭证，意思是在导入一份报表的付款单之后，先按单据编码进行排序，通过单据编码来确定支付证明单的张数，控制在10张以内的付款单生成一张凭证

生成凭证（快捷键：Ctrl + K）后：

首先：查看凭证类型是否正确，收款单生成的凭证默认凭证类型为“现收”，如是银行单据则需手动更改为“银收”；付款单生成的凭证默认凭证类型为“现付”，如是银行单据则需手动更改为“银付”；

其次：修改凭证第一条分录的摘要，在原摘要前面增加“出纳名字及对应报表日期”，也可以将此信息备注在分录上方“参考信息”栏内，如

或者摘要和参考信息同时备注，这样做有

助于我们查找相应的原始单据，与相应的出纳报表核对现金/银行发生额。

一切做好后，点击工具栏

提交按钮，一张凭证就完成了。

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（二）、转账凭证

一、转账模板入账要求：及时、完整、准确

1、转账单及时签批入账：往来会计：每天进签批系统签收转账单，对于问题转账单需在3日内核实完毕，超过3日未进行签批的，每天编制转账模板发记账会计，有入账权限的会计可以直接在EAS录入凭证

注意：转账模板统一命名：公司简称+编制人名字+转账+流水号（可备注模板业务内容）

此文件名备注在EAS中凭证的参考消息处 以便凭证与原始单据的对应，原始单据上只需标注上报模板的文件名即可，不需要等凭证完全导入后再去核查凭证号，凭证号整理后，原标注的凭证号也会有变化

北京公司朱晓凤12月份第一张转账模板 转账模板的文件名应为：北京朱晓凤转账1

李娜娜12月份第三张转账模板 有三张凭证 则文件名为：北京李娜娜转账3

生成的三张凭证按顺序分别在参考消息处标注：北京李娜娜转账3-1 北京李娜娜转账3-2 北京李娜娜转账3-3

2、转账模板上报前内容完整性及入账科目准确性的检查 （1） 模板中金额借贷方要相等

（2） 模板中金额列数字最多保留两位小数，检查尤其是折旧计提，费

用摊销和工资表分配的模板里面是否存在多位小数的情况

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（3） 摘要清楚明晰，要能完全表达此笔分录所对应的业务内容，不可

随意简写

（4） 辅助核算项目是否完整、正确，是否存在往来串户现象 （5） 其他项目：凭证序号、业务日期是否填写完整

（6） 已经设定好的模板不要随便删除或者加入行，以免破坏模板中的

公式

3、凭证生成规则

（1）最多5张转账单生成一张凭证，一张转账凭证一般不超过14条分录

（2）及时入账，不得拖延

（3）摊销计提按业务内容，一项业务生成一张凭证；不允许一张凭证里面既有收入确认，又有折旧税金计提，还有费用摊销等多项业务混在一起的情况出现

（4）调损益的模板计入管理账套，科目中涉及责任中心和公司为辅

助核算的，辅助项目编码前面加“BC”

4、凭证引入

第1步：功能菜单——总账——凭证处理——标准凭证引入。 第2步：选择文件路径件类型为

点击“下一步”。

，注意文

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第3步：

模板里的凭证号，可以不做任何修改，

第5步：

注意此处显示的凭证号为

所有凭证检查没有错误时，才能进行下一步的

操作，提示有问题的凭证均无法导入

第6步：凭证引入：注意检查引入凭证数量是否等于模板里凭证数量！

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看上图，引入完毕后这一环节很容易被人忽视，注意一定要看下引入的凭证张数与需要导入的凭证张数是否相符，同时每一张凭证在引入日志中都会体现“凭证引入成功”，如凭证检查没错误，但是在引入日志中提示“凭证引入失败”这张凭证是没有被引入进去的，同时日志会提示未引入的原因

第7步：凭证提交

引入后，在凭证查询界面可以看到引入的凭证为“暂存”状态，选中这条凭证，点击工具栏的的：参考消息中

修改按钮，凭证进入可修改状态，在分录上方

填入模板名称，此名称同时

标注在相应原始附件上面，以方便后期装订查找相应的凭证。

（三）、月末系统数据挂账事宜 入账时间要求

每月初1-2号完成上月系统数据的挂账

数据内容：

受理数据——应收账款-月结/货到付款/代收款、当月签收收入确认； 分理数据——生成的分理收据挂账、分理收据当月保存\转账\部分的导出入账

账务处理要求：

所有系统数据挂账都要将所有的导出条件标注在参考消息处，让看帐的人员可以明确知道这张凭证入账数据的来源，导出条件包括查询界面，查询

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条件，具体明细 例如：上海公司1月月结客户应收账款挂账

应在参考消息处标注：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥110101 且 报表生成时间≤110131 且 月结＜ ＞0 注：不含内部分理收入”

系统数据挂账使用标准摘要，必须包含必要信息 以上海公司为例，各系统挂账数据导出条件分别如下：

A：月结客户挂账

导出条件：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥120101 且 报表生成时间≤120131 且 月结＜ ＞0 注：不含内部分理中转”

摘要：分录摘要：1月应收周期性结款确认 辅助账摘要：分录摘要+客户名称

B：应收到站付款挂账

导出条件：“数据查询查-询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥120101 且 报表生成时间≤120131 且货到付款＜ ＞0” 摘要：分录摘要：1月应收货到付款确认 辅助账摘要：分录摘要+到站公司简称

C：代客户收款挂账

导出条件：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥

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120101 且 报表生成时间≤120131 且代收款＜ ＞0” 摘要：分录摘要：1月代客户收款明细挂账 辅助账摘要：分录摘要+运单号

D：分理分理收据应收金额挂账

导出条件：“数据查询-查询分理收据 公司=上海且 制单时间≥120101 且 制单时间≤120131”

摘要：分录摘要：1月分理兄弟公司到付款业务应收款项确认 辅助账摘要：分录摘要+发站公司简称

E：分理收据实收金额保存转账挂账

导出条件：“数据查询-查询分理收据 公司=上海且 报表生成时间≥120101 且 报表生成时间≤120131 且 转账＜ ＞0”

摘要：分录摘要及辅助账摘要根据实际收款原因编制，体现业务内容

F：收入确认1

导出条件：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥110101 且 报表生成时间≤120131 且 签收时间≥120101 且 签收时间≤120131”

摘要：分录摘要及辅助账摘要：1月签收收入确认

G：收入确认2

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导出条件：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥120101 且 报表生成时间≤120131 且 签收时间＜120101” 摘要：本期对前期签收收入冲红调整的确认

（四）、结账

1、结账前的账面检查

（1）科目入账方向检查

整体原则：挂账方向与科目余额方向一致，冲账方向与科目余额方向相反

资产类科目入借方，冲销时入贷方 负债类科目入贷方，冲销时入借方 权益类科目入贷方，冲销时入借方

货场综合成本与汽运综合成本发生额在借方，转出时从贷方转出 内部交易收入发生额在贷方，从借方转出 内部交易成本发生额在借方，从贷方转出 主营业务收入发生额在贷方，损益结转从借方转出 主营业务成本发生额在借方，损益结转从贷方转出

管理费用/销售费用/财务费用/资产减值损失发生额在借方，损益结转从贷方转出

（2）其他检查项目参见“关帐制度”

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2、结账环节操作步骤

步骤： 凭证审核——凭证过账——结转损益——损益结转审核——损

益结转凭证过账——核销往来通知单——出纳模块期末结账——总账模块期末结账

（1）、凭证审核和凭证过账在菜单栏“凭证处理”下面操作，或者直接选中需要审核过账的凭证点右键处理；下图中显示过账是灰色的，不可操作的，凭证审核后，过账操作键才被激活

（2）、结转损益：EAS主界面——功能菜单——财务会计——总账——期末处理——结转损益

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在结转损益第2步的界面将凭证类型选择为“转账”，然后点“开始”，系统自动生成结转损益的凭证，生成的凭证提交后才算全部完成，否则这张凭证就不会被保存下来。

注意检查损益结转凭证内的科目方向（结转损益时，收入类科目在借方，成本、费用类科目在贷方），如有方向相反的要手动调整过来。尤其注意“财务费用—利息收入”科目有发生额时，在损益结转凭证中一定要将其调整到贷方

（3）、核销往来通知单

凭证审核后，涉及到内部往来科目的分录会自动生成往来通知单，因此处设置了结账前检查，结账前需进行“解除结账检验”

操作路径：功能菜单——财务会计——总账——往来通知单——通知单查询，如下图：将最下方“收到的通知单”和“发出的通知单”都打上勾，点确定进入

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查询出来后，看最后解除结账检验那一列，点击排序，然后选中未勾选的通知单，点击菜单栏的“解除结账检验”即可

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（4）、出纳模块期末结账

操作路径：功能菜单——财务会计——总账——出纳管理——期末处理——期末结账——结账 （5）、总账模块期末结账

操作路径：功能菜单——财务会计——总账——期末处理——期末结账——月结

注意：出纳模块结账后才能进行总账模块结账！

（五）、财务报表生成

操作路径：功能菜单——财务会计——报表——报表编制——报表制作

进入报表制作界面，点击工具栏左上角

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按钮，新建报表，出现如下

对话框：

在此界面要注明报表编号内容：年份+月份+报表模板编码（或报表模板名称），选择好需要出具报表的期间，点到选用集团模板创建报表，然后模板后面的放大镜进去选择相应的报表模板，点击确定进去，按F9来取数 注意：如果报表编号不填报表将无法保存！

二、银行余额调节表的编制

1、月初5号前将银行对账单导入EAS出纳管理模块

操作路径：功能菜单——财务会计——出纳管理——银行存款——银行对账单

（1） 设置银行对账单引入方案

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银行对账单导入之前需先设置引入方案，原有银行EAS中已设置好引入方案，可在导入时直接引用，新增银行则需要新建设置

操作路径：功能菜单——财务会计——出纳管理——银行存款——银行对账单——引入方案维护

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按本公司对账单文件格式设置好模板格式，此格式设置中“日期、摘要、结算方式、结算号、金额”是默认必选项，需要选择的一般只有是金额列格式“数据借贷分列显示、数据借贷标志显示、数据无借贷显示”三者选其一；然后在下方选择关联银行账户，单击“保存

”即可！

保存时录入的方案名称为银行名称，如果统一银行账户太多，可以在方案名称后面添加银行账户末4位数字加以区分 例如：“中信银行成都分行4526”

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（2） 将网银下载或者手工录制的银行对账单整理成与本银行引入方案对应 的模式

（3）将整理好的电子版对账单导入到EAS

进入银行对账单界面，将查询的期间修改成你要导入的对账单对应的期间，比如导2012年3月份的银行对账单，见下图显示

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期间选择好后，点“确定”进入，在工具栏点击按“Ctrl+S”保存，退出导入界面回到查询界面

在查询界面对账单，可与网银或者纸质银行对账单进行核对余额 2、对账——将银行日记账与导入的银行对账单进行对账

操作路劲：功能菜单——财务会计——出纳管理——银行存款——银行存款对账

进入银行存款对账界面后，点击工具栏账结果

如果日常收付款单单笔金额或者合并收付款后的金额与银行进账/支出金额一致的话，上述自动对账完毕后，即可得出银行余额调节表，否则还需要二次手工对账

注意：在对账前将银行日记账进行“补登凭证”处理，之后对账后出来

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————

、，对账后保存对

的银行余额调节表里面未达项目才会体现凭证号 3、银行余额调节表查询

操作路径：功能菜单——财务会计——出纳管理——银行存款——余额调节表

三、辅助核算资料的添加

（一）添加权限分配

一 组织架构 二 帐套/责任中心 会计科目 主数据 客户 供应商 职员信息 无职位人员 三 四 维护人员 集团基础资料维护负责人 集团基础资料维护负责人 集团管理会计 集团管理会计 分公司记账会计 集团基础资料维护负责人 集团管理会计 分公司记账会计 分公司记账会计 分公司记账会计 分公司记账会计 集团基础资料维护负责人 集团基础资料维护负责人 分公司记账会计 分公司记账会计 分公司记账会计 分公司记账会计 金融机构（银行） 银行账户 A01-线路 基础数据管理 辅助资料 自定义核算项目 A06-股东 A07-运单号 A08-固定资产项目 A09-在建工程项目 A10-保险费

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A02-房屋押金项目 A03-房租项目 A04-保险项目 A05-被投资单位 A11-车牌号 A12-月份 A13-无形资产项目 A14-运输方式 A15-增值税税率 分公司记账会计 集团基础资料维护负责人 集团基础资料维护负责人 集团基础资料维护负责人 集团基础资料维护负责人

从上表可以看出，集团组织架构的建立、帐套维护、责任中心的添加、会计科目的添加、一些集团维护全局共享的自定义核算项目都由集团指定人员统一来维护！

（二）辅助核算项目编码规则

1、 客户编码规则：

以集团市场部编码规则为准，如非信息系统客户，可添加流水号，不过客户名称需提供全称

集团客户编码规则：

（1）按照客户所在区域、行业、货物类型及顺序编号编制客户编码，并在信息系统内建档。

（2）客户编码共计九位，如\代表北京公司海淀分公司五金类第一名客户；

A、第一、二位大写字母：代表公司名称开头字母；

B、第三、四位大写字母：代表客户所在区域名称前两个字开头字母； C、第五位大写字母：代表货物类型； 注：各类货物代码如下：

W代表五金类：配件、成车、机械产品、电池等；

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S代表食品类：茶叶、调味品、腌腊制品、酒、饮料、小食品等； R代表日用化工类：化妆品、洗涤用品、化工原料、橡胶、润滑油等； M代表棉纺织、皮革类：棉布、棉纱、羽绒、羽毛、鞋、丝绸等； X代表鲜活类：毛皮、鲜花、树木、水果、冻类产品、蔬菜等； Y代表医药类；中成药、药材、药品、医疗器械等；

D代表电子类：仪表、仪器、电子产品、IT产品、电器、通讯产品等； J代表建材装饰、印刷类：装修、装潢用品、建筑材料、灯具、家具、书籍、印刷品、教学器材等；

Z代表中介类：货运公司、物流公司、代理公司； Q代表其他类；

D、阿拉伯数字代表客户编号需四位（不同商务区域、网点或不同货物类型的客户编码分别编号，不能将不同区域相同货物类型或相同区域不同货物类型的客户一起编号）。

2、供应商编码规则：

成本类供应商：公司组织代码+10001（5位） 费用类供应商：公司组织代码+20001（5位）

3、固定资产编码规则：公司组织代码+资产类别流水号（5位） 例：AB1502-10001（房屋建筑物编码） AB1502-20001 （办公设备编码） AB1502-30001 （运输设备编码）

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AB1502-40001 （装卸设备编码） AB1502-50001 （计提福利设施编码） AB1502-60001 （其他资产编码） 4、

房租项目/房屋押金项目：

编码规则：公司组织代码+4位流水号 例：AB1502-0001 5、 6、

车牌号/保险项目：完整车牌号

职员：编码即为员工工号或者装卸工工号

编码规则：公司组织代码+完整车牌号 7、

运单号：公司组织代码+运单号后7位

例：AB1502-4833617 杭成0302-0004833617

（三）辅助核算项目添加操作 1、职员的添加

操作路径：功能菜单—基础数据管理——职员信息——无职位人员 进去后根据员工基本资料来填写即可，淡黄色底色为必填项，地址栏可以注明员工所在公司

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2、自定义核算项目的添加

操作路径：功能菜单—基础数据管理—辅助资料—自定义核算项目

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进入到“自定义核算项目”界面后，选择需要添加的项目，例如：运单号杭成0302-0004833617，鼠标点击到“运单号”，首先点运号是否已添加，如图：

进行查询此

如果查询结果为空，就点

进行新增，在新增界面中将编码、名称按

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编码规则填写全后保存，注意浅黄色底色的部分是必填项目！

（四）辅助核算项目添加注意事项

1、添加前检查EAS中是否已存在此项目，确实没有才进行添加

2、“供应商、客户、员工、责任中心、固定资产、车牌号、房租项目、保险项目”以上八项是在信息系统收付款单审核时需要用的到辅助核算项目，新增时，EAS与信息系统要同时新增，注意两边添加的信息要完全一致！！

四、EAS账页查询

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（该漏斗图标

代表查询、筛选）

五、EAS日常操作遇到的问题汇总

参见附件：

EAS日常操作中常见问题汇总.doc

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/2zv6.html