出纳试题

出纳试题

一．选择题（共20分） 1.支票的有效期限是（ ）

A 5天 B 10天 C 15天 D 30天

2. 同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）

A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付

3.特殊情况下，单位库存现金限额最多不得超过（3-15）天日常零星开支所需的现金。 A.30 B.20 C.15 D.10 4.2007年10月10日，支票日期大写（ ）。

A.贰零零柒年拾月拾日 B.贰零零柒年壹拾月壹拾日 C.贰零零柒年拾月壹拾日 D.贰零零柒年零壹拾月零壹拾日 5.出纳人员交接时，对现金应根据会计账簿的（ ）进行当面点交。 A.期初余额 B.发生额 C.余额 D.增加额

6.对企业与其开户行之间发生的未达账项，进行账务处理的时间是( )。 A、查明未达账项时 B、收到银行对账单时 C、编好银行存款余额调节表时 D、实际收到有关结算凭证时

7.已开立（ ）的存款人，开立、变更或撤销其他账户，必须凭该账户开户登记证办理相关的手续。 A基本存款账户 B 一般存款账户 C 专用存款账户 D临时存款账户 8.日报表中“超额占用集团资金”核算公式（ ） A.本公司账户的现金+银行存款 B. 占用集团资金 C.集团核定资金 D.占用集团资金-集团核定资金

9.为了避免重复记账，习惯上对于将现金存入银行的业务，一般只编制( ) A.现金付款凭证 B.银行存款收款凭证 C.现金收款凭证 D.银行存款付款凭证 10.借：库存商品—备件20000，贷：应付账款—**20000，该笔业务记录的经济业务是( ) A.支付购买备件款20000元 B.用备件抵偿货款20000元 C.入库备件20000元，款未付 D.用银行存款购买备件20000元 二．多选题：（共30分） 1.4s品牌专营店的定义（ ）

A.整车销售 B.服务维修 C零备件 D信息反馈 2、单位银行结算账户的种类有（ ）

A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（ ）

A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票 D、商业承兑汇票 4、出纳人员不能兼任下列工作（ ）

A、会计档案保管 B、应收账款明细账 C、营业费用明细账 D、固定资产明细账 5.( )可以申请开立临时存款账户。

A．有特殊用途的资金 B．注册验资 C．异地临时经营活动需要的单位 D．外地临时机构 6．属于专用存款账户特定用途资金范围的有( )。

A．工资、奖金 B．银行借款转存 C．基本建设的资金 D．更新改造的资金 7、出纳人员的可以登记的账簿有（ ）

A、收入明细账 B、总账

C、库存现金日记账 D、银行日记账 8.下列关于现金折扣会计处理的表述中，正确的有( )。 A.销售企业在确认销售收入时将现金折扣抵减收入

B.销售企业在取得价款时将实际发生的现金折扣计入财务费用 C.购买企业在购入商品时将现金折扣直接抵减应确认的应付账款

D.购买企业在偿付应付账款时将实际发生的现金折扣冲减财务费用 9.下列各项中，应计入财务费用的有( )。 A.银行承兑汇票手续费

B.购买交易性金融资产手续费 C.外币应收账款汇兑损失 D.商业汇票贴现发生的贴现息

10.下列各项中，应列入资产负债表“应收账款”项目的有( )。 A.预付职工差旅费

B.代购货单位垫付的运杂费 C.销售产品应收取的款项

D.对外提供劳务应收取的款项 三．简答题（50分）

（1）. 货币资金管理包括哪几个方面？（10分）

（2）、迅华实业公司2012年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分）

银行存款日记账

12年 凭证 银行凭证 摘要 月 日 字 号 名称 号数 期初余额 2 1 记 60# 汇票 6088# 销售产品 2 记 75# 转支 2014# 付购材料 5 记 76# 转支 2015# 付广告费 7 记 77# 现付 1018# 支取现金 10 记 80# 转支 5001# 收回货款 16 记 81# 特转 4832# 收到税款返还 25 记 80# 汇票 3187# 购入设备 28 记 90# 委收 8088# 收回货款 本月合计 借方 贷方 余额 603,877.00 709,564.00 691,584.00 613,584.00 608,584.00 708,584.00 728,584.00 628,584.00 778,584.00 778,584.00 105,687.00 17,980.00 78,000.00 5,000.00 100,000.00 20,000.00 100,000.00 150,000.00 375,687.00 200,980.00

银行存款对账单

2012年2月28日 币种：人民币 单位： 元 网点号:0212[中国工商银行共和支行]

户名:迅华实业公司 账号:987046147223115888 上页余额:603 877 2012年 交易凭证柜员凭证号 摘要 借方发生额 贷方发生额 余额 号 月 日 代码 种类 2 1 汇票 6088# 收款 105,687.00 709,564.00 193 2 2 转支 2014# 付货款 17,980.00 691584 193 2 7 现付 1018# 支取现金 5,000.00 686584 196 2 8 转支 4019# 付失业保险金 9,800.00 676784 193 2 16 委收 8017# 收货款 17,000.00 693784 195 2 25 汇票 3187# 付设备款 100,000.00 593784 192 2 28 委收 8088# 收货款 150,000.00 743784 194 可用余额:743 784 银行余额调节表

单位： 时间 单位： 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 778 584 银行对账单余额 743 784 加：银行已收 企业未收 17000 加：企业已收 银行未收 120000 减：银行已付 企业未付 9800 减：企业已付 银行未付 78000 调节后的银行存款余额 785784 调节后的银行存款余额 785784

（3）根据《财务印鉴统一管理规定》，填写印鉴用途、加盖位置及要求、保管人的规定。（20分）

（4）简述什么是合格证质押贷款（10分）

印鉴名称 用途 加盖位置及要求 保管人 整车销售发票、售后维修费用整车销售发票：第1、4、5公司全称*发票专用章 发票、保险代理费用发票（在联盖章；售后维修费用发单位名称处盖章） 票：发票中间空白处加盖；保险代理费用发票：发票中间空白处加盖 公司全称*收讫 现金付讫 银行付讫 报销冲账 附件 法人章 出纳 报销费用、付款业务 银行转账业务 报销差旅费 费用报销单金额处 付款凭证单金额处 还款回执 出纳 出纳 出纳

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/2x4p.html