《风险管理》教案

2016-2017 学年 一 学期

课程教案

课程名称： 风险管理

课程类型：理论课（）理实一体课（√）实践课（）

授课教师 （签字）： 李敏

教务处制 年 月

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第1章 风险概述

一、本章教学目标与基本要求

对风险有一个全面且深入的认识。了解风险有关的不确定性的含义，以及有关风险的不同学说。理解风险的量指标是基于概率和幅度的。掌握风险的本质。

二、教学内容及课时分配: 第一节 风险的概念 第二节 风险的特征 第三节 风险的成本 第四节 风险的种类 课后习题讨论分析 三、本章教学内容的重点与难点

重点：风险的本质中包括风险因素、风险事故和损失，这三者之间的因果关系。 难点：如何理解风险的特征及成本。

四、本章教学内容的深化与拓宽

介绍风险管理对于企业经营的重要性。

五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题：

本章以讲授为主，就风险的概念以及与不确定之间的关系，有关于风险的特征，对于风险成本的度量，对风险的种类进行说明。根据学习的内容，对于课后习题的几个问题进行探讨。因为是学期的第一堂课，以人类历史上企图预测未来的却无果而必须借助风险管理来对未知状况进行预测的案例，调动学生的学习积极性。

六、本章思考题：

1．你经历过或听说过的风险案例有哪些？

2．有人说，一位信息完全的顾客比信息不完全的顾客风险小，你同意这种说法吗？为什么? 3．假如你被一家公司雇用为风险经理，你上任的第一件工作就是准确估计来自财产、责任、生命、健康和收入损失风险的最大可能损失。哪些损失比较容易被估计？哪些损失估计起来比较困难？为什么？

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教学设计

第1课时

本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授为主，多媒体 第1章 风险原理 本单元师生活动设计 教学中应该就风险管理课程有关基本问题做全面介绍，给出课程的总体构架，以利于学生的课后自学；做一个课程引入的案例。 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） O O 第1章 风险原理 （1） 学习方法：教材、课件、考试 课堂要求 O 课程计划：风险管理基础 （Week 1-4）；风险的识别与分析（Week 5-11）；风险管理措施（Week 12-17） 第一篇 风险管理基础 第一章 风险原理 O 风险与不确定性 O 风险的主要学说 O 风险的度量 O 风险的本质 1.风险与不确定性 O 考察风险的角度 ? 风险与人们有目的的活动有关 ? 风险同行动方案的选择有关 ? 风险与世界未来的变化有关 O 不确定的水平与风险 ? 不确定（Uncertainty）:一种心理状态，存在于客观事物与人们的认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动和时间的后果而产生的怀疑态度。 ? 不确定程度-和活动本身的性质有关 ? -和人们对这项活动的认知有关 ? 不确定的水平 （图1） ? 风险不确定的来源 ① 与客观过程本身的不确定有关的客观的不定 ② 选择的为了准确反应系统真实物理行为的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定

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③ 不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定 ④ 数据的不确定（测量误差，数据的不一致性和不均匀性，数据处理和转换误差，由于时间和空间限制，数据样本缺乏足够的代表性等。） 2.风险的主要学说 O 风险客观说：客观存在的损失的不确定性 ? “损失可能性”学派 ? “损失不确定性”学派 ? “损失差异性”学派 ? “未来损失”学派 O 风险主观说：风险的不确定性来自于主观 O 风险因素结合说：着眼于风险产生的原因与结果，认为人类的行为是风险事故发生的重要原因之一。 O 风险的定义：客观存在的，在特定情况下、特定期间内，某一事件导致的最终损失的不确定性。 O 风险的特性：客观性，损失性，不确定性

第2课时

本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授与讨论，多媒体 第1章 风险原理（2） 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） 3.风险的度量 第1章 风险原理 （2） 4.风险的本质 O 风险因素：促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。

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? 有形风险因素:直接影响事物物理功能的物质性风险因素 ? 无形风险因素：文化、习俗和生活态度等非物质的、影响损失发生可能性和受损程度的因素。 O 风险事故：造成生命财产损失的偶发事件 损失：非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少或消失。 本课的讨论与作业布置 讨论：1．风险的本质是什么 2．有人说，一位信息完全的顾客比信息不完全的顾客风险晓，你同意这种说法吗？为什么? 3．假如你被一家公司雇用为风险经理，你上任的第一件工作就是准确估计来自财产、责任、生命、健康和收入损失风险的最大可能损失。哪些损失比较容易被估计？哪些损失估计起来比较困难？为什么？

第2章 企业面临的风险

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一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解风险的常见分类，并对企业所面临的风险有一个清晰的认识。

二、本章教学内容（授课教案）及学时分配：

第一节 风险的分类 （1课时） 第二节 企业风险的主要类型 （0.5课时） 小组讨论 （0.5课时）

三、本章教学内容的重点与难点

重点：按照风险导致的后果不同，可以将风险分为纯粹风险和投机风险。 难点：每一种企业风险的内容和对企业的影响。

四、本章教学内容的深化与拓宽

企业的实际经营中存在的风险。

五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题：

本章以讲授为主，通过案例分析使学生了解风险管理对于企业的重要性。

六、本章主要参考书目：

《风险管理》刘新立 北京大学出版社 《风险管理》顾孟迪，雷鹏 清华大学出版社

七、本章思考题与习题：

1．5-8人一个小组，小组内设定一个假设经营的企业，根据所设置企业的性质和特点， 找出企业经营管理中可能存在的风险。

2. 为什么要区分纯粹风险和投机风险？保险是管理纯粹风险的工区，怎样理解具有投资理财性质的保险？

课时单元授课教案

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第3课时

本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授为主，多媒体 第2章 企业面临的风险(1) 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） O O 风险的分类 企业风险的主要类型 引言：苹果公司与深圳唯冠科技争夺IPAD在华商标权 第二章 企业面临的风险 1.风险的分类 O 基本风险&特定风险（根据：起源，影响范围） ? 基本风险（Fundamental Risk） 定义:由非个人的，或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的、损失通常波及到很大范围的风险。 管理方案：社会保险 ? 特定风险(Particular Risk) 定义：由特定的社会个体所引起的，通常是由某些个人或者某些家庭来承担损失的风险。 管理方案：保险、损失防范等。 O 纯粹风险&投机风险 （根据：导致后果的不同） ? 纯粹风险(Pure Risk) 定义：只有损失机会而无获利机会的风险。 ? 投机风险(Speculative Risk) 定义：指那些既存在损失可能性，也存在获利可能性的风险，它所导致的结果有三种可能性：损失、无损失也无获利、获利。 ? 二者在风险管理方面的比较 ? 控制风险： 纯粹风险-采取措施来影响产生风险的原因 投机风险-提高自身的风险承受能力等 ? 损失发生后获得补偿： 纯粹风险-保险 投机风险-金融衍生合约等 ? 损失： 纯粹风险-净损失 投机风险-没有改变社会财富的总量

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第4课时

本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授为主，多媒体 第2章 企业面临的风险(1) 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） 2.企业风险的主要类型 O 危害性风险(Hazard risk) 对安全和健康有危害的风险-纯粹风险 ? 财产损毁风险 ? 法律责任风险 ? 员工伤害风险 ? 员工福利风险 O 金融风险 源自市场中商品价格、利率或汇率波动，如果是涉及股票和金融衍生品业务的金融机构，还会受到这些交易的影响。 ? 信用风险 ? 流动性风险 ? 经营风险 ? 国家风险 本课的讨论与作业布置 小组讨论：5-8人一个小组，小组内设定一个假设经营的企业，根据所设置企业的性质和特点， 找出企业经营管理中可能存在的风险。 课后题：为什么要区分纯粹风险和投机风险？保险是管理纯粹风险的工区，怎样理解具有投资理财性质的保险？

第3章 风险管理的实践

一、本章教学目标与基本要求

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要求学生对风险管理的起源与发展有一个概括性的了解，并了解实践中的风险管理组织架构以及风险管理程序。

二、本章教学内容（授课教案）及学时分配：

第一节 风险管理的起源与发展 （0.5课时） 第二节 风险管理的组织 （0.5课时） 第三节 风险管理的程序 （0.5课时）

分析巴林银行倒闭的案例 （0.5课时）

三、本章教学内容的重点与难点

重点：风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。 难点：风险管理的五个步骤：制定风险管理计划、风险识别、风险评估、风险管理措施的选择、措施的实施与效果评价。

四、本章教学内容的深化与拓宽

风险管理计划时使用风险管理策略书作为工具。

五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题：

本章以讲授为主，针对政府存在的理由，市场出现失灵的三大原因进行理论分析与推导，对财政的三大职能进行现实分析。

帮助学生回忆微观中对垄断造成效率损失的分析推导过程。

六、本章主要参考书目：

《风险管理》刘新立 北京大学出版社 《风险管理》顾孟迪，雷鹏 清华大学出版社

七、本章思考题与习题：

1．通过观看视频，分析在巴林银行的事件中，哪些风险管理措施有所缺失。

课时单元授课教案

第5课时

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本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 第3章 风险管理的实践 讲授为主，多媒体 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） O O O 引例： 巴林银行倒闭事件；美国钢铁工人大罢工 第三章 风险管理的实践 风险管理的起源与发展 风险管理的组织 风险管理的程序 1.风险管理的起源与发展 O 风险管理的发展阶段 早期风险管理意识的萌芽 19世纪末-20世纪初 20世纪初-20世纪70年代 20世纪70年代-20世纪90年代 20世纪90年代至今 O 风险管理的含义 风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理 2.风险管理的组织 第 10 页 共 72 页

二、本章教学内容（授课教案）及学时分配

第一节 风险源

第二节 风险识别的基本方法：风险清单

第三节 风险识别的辅助方法

三、本章教学内容的重点与难点

重点：风险是别的基本方法是风险清单，但其还有其他辅助方法，如财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等

难点：各种风险识别方法的优点及缺点。

四、本章教学内容的深化与拓宽

通过具体案例结合一一介绍每一种风险识别的方法。

五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题

本章以讲授为主，结合图例具体讲解。

六、本章主要参考书目

《风险管理》刘新立 北京大学出版社 《项目评估与管理》唐少清 北京交通大学出版社

七、本章思考题与习题

圆桌会议，在其他国家开一家新公司/工厂，识别出这家企业面临风险的风险源，用哪种或哪几种风险识别方法来识别这些风险。

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课时单元授课教案

第9课时

本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 本单元师生活动设计 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） 1.风险源 O 定义：风险源（Sources of risk）是指那些可能导致风险后果的因素或者条件的来源。 O 客观风险源 讲授与讨论，多媒体 第5章 风险识别 （1） 提出问题，启发学生思考与讨论 第五章 风险识别 自然环境，人为环境（社会环境、政治环境、经济环境、法律环境、操作环境） O O 主观风险源 不确定：随机不确定；模糊不确定 2.风险识别的基本方法：风险清单 3.风险识别的辅助方法 O O O O O 财务报表分析法 流程图法 事故树分析法 现场检查与交流法 风险形式估计法 第10课时

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本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 第5章 风险识别（2） 讲授与讨论，多媒体 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考；圆桌会议 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） O 财务报表分析法（Financial statement method） ? 优点：可靠，客观；容易得到；易于接受；亦可用来识别企业的金融风险 ? 资产负债表—损失暴露的信息 ? 损益表—盈亏风险的来源 ? 财务状况变动—现金流的风险 ? 方法：从损失暴露入手，找出损失暴露，设想可能对损失暴露有影响的风险源 O 流程图法(Flow—chart method） ? 定义：根据生产过程或管理流程来识别风险的方法 ? 优点：清晰，形象，揭示生产运营环节中的风险 ? 缺点：不关注损失原因 O 事故树分析法(Fault tree analysis） ? 由节点和连线组成，节点表示某一具体环节，连线表示这些环节之间的关系，形成树状结构的风险识别示意图。 ? 特点：注重对风险事故的原因进行逻辑分析。 ? 优点：简单，形象，逻辑性强，应用广泛 ? 现场检查与交流法 ? 定义：通过现场实际检查各个部门的运作，直接观察企业各种设施及各项操作以及通过同各部门工作人员的交流，深入了解企业的活动和行为方式，发现潜在的、新出现的风险因素。 ? 优点：直接，及时 ? 缺点：费时，成本高 O 风险形势估计法 定义：对拟建设的项目，评估未来可能存在和潜在的风险因素。 第 18 页 共 72 页

本课的讨论 圆桌会议，在其他国家开一家新公司/工厂，识别出这家企业面临风险的风险源，用哪种或哪几种风险识别方法来识别这些风险。

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第6章 企业财产风险分析

一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解财产的权益、财产价值的评估方法和可能导致企业财产损失的几类主要原因。

二、本章教学内容（授课教案）及学时分配

第一节 企业财产的类型与权益 （0.5学时） 第二节 潜在财产直接损失金额的评估 （1学时） 第三节 企业财产损失的原因 （0.5学时）

三、本章教学内容的重点与难点

重点：财产对应于相应的权益，只有对财产拥有合法权益的个人或者组织才可能因财产损毁而遭受到一定的经济损失。

难点：应用常用的评估财产价值的方法-重置成本法。

四、本章教学内容的深化与拓宽

几种财产价值评估方法的具体应用和扩展。

五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题

本章以讲授为主，借助模型公式，帮助学生学会怎样运用不同的财产价值的评估方法。

六、本章主要参考书目

《风险管理》 刘新立 北京大学出版社

《企业风险管理与保险规划》 郑灿堂 五南图书出版股份有限公司

七、本章思考题与习题

1.举例说明财产的暴露后果 2.重置全价都有哪些估算方法？ 3.怎样估算有形损耗和功能性损耗？ 4.在我国企业财产面临哪些自然风险？ 5.举例说明火灾有哪些风险因素。

课时单元授课教案

第11课时 本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 第6章 企业财产风险分析(1) 讲授与讨论，多媒体 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论

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本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） 第6章 企业财产风险分析 1.企业财产的类型与权益 O 财产的类型 ? 财产是指一组源自某项有幸的实物资产的权利或者是关于该有形的实物资产的某一部分的一组权利，只要这项实物资产具有独立的经济价值。 O 财产的暴露后果 （根据损失的性质分类） ? 直接后果：风险直接作用于真是物体，引起此物体价值的改变。 损失/收益 ? 间接后果：在风险因素对物体发生直接作用，导致直接后果以后，进一步产生的后果。 ? 时间因素后果：实质上也是一种间接后果，但和一般的间接后果不同的是，它和时间有很大关系。 O 财产中的权益 ? 财产权益的拥有者： 所有者 持有担保品的债权人 卖方和买方 承租人 受托人 所有者代理人 2.潜在财产直接损失金额的评估 O 财产价值的评估方法：重置成本法、收益现值法、清算价格法等。 O 重置成本法： 第 21 页 共 72 页

被评估资产的价值=现时完全重置成本-应扣损耗或贬值 O 重置全价的估算 ? 加和法：按照资产成本的构成，以现行市价为标准，计算被评估资产的重置全价。 重置全价=直接成本+间接成本 （间接成本=直接成本×间接成本占直接成本的百分率；间接成本=人工成本总额×分配率） 例1 重新购置机器设备一台，进价5万元，运杂费1000元，直接安装成本800元，其中原材料费300元，人工成本500元。根据统计局分析求得安装成本中的间接成本为美元人工费0.8元，球该机器的重置全价。 答： 直接成本=（50,000+1,000+800）元 = 51,800元 间接成本= 500元×0.8 = 400元 重置全价=（51,800+400）元 = 52,200元 ? 功能价值法：基于资产功能与资产成本之间存在的线性关系或指数关系，选择与被评估资产具有相同或相似用途、性质的参照资产，按照被评估资产与参照资产的生产能力的比例来估算被评估资产的重置全价。 例2 重置全新机器一台，价值5万元，年产量5,000件。已知被评估的资产年产量为4,000件，求其重置全价。 答： 被评估资产的重置全价= （4,000/5,000）×5万元=4万元 第12课时

本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授与讨论，多媒体 第6章 企业财产风险分析(1) 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教? 物价指数法：又称价格趋势法，利用统计预测，通过价格变化趋势等指标，对评估资产的账面价值进行调整，使之变为估算资产的重置全价。 第 22 页 共 72 页

案） 例3 被评估设备1990年购进，账面原值为10万元，1999年进行评估，已知1999年与1990年该类产品定基物价指数分别为180%与130%，求被评估设备的重置全价。 答： 重置全价= 100,000元×（180% / 130%）=138,461元 O 有形损耗的估算 有形损耗：由于自然力的作用而发生的损耗。 ? 成新率法：有形损耗=重置全价×（1-成新率） ? 使用年限法： O 功能性损耗的估算 一种无形损耗，它是指由于科技进步造成的贬值。 功能性损耗= 被评估资产年产品 × 剩余使用年限的 生产成本超支额 年金折现系数 例4 要评估某类机械设备的功能性损耗。已知新型同类设备比原有陈旧设备的生产效率高，可节约工资费用，具体数额如下： 已知所得税率为33%，资产剩余使用年限5年，折现率10%。计算其功能性损耗。 答：新旧设备月工资成本分别为8,000元&12,000元 月差异额：（12,000-8,000）元 = 4,000元 年工资成本超支额：4,000元×12 = 48,000元 所得税：48,000元×0.33 = 15,840元 扣除所得税后：（48,000-15,840）元 = 32,160元 5年折现系数：3.7908 功能性陈旧贬值额：32,160元×3.7908 = 121,912.12元 3.企业财产损失的原因 O 财产损失的原因分类 ? 自然原因 （水灾、干旱、地震、风灾） ? 社会原因 （纵火、爆炸、盗窃、污染） ? 经济原因 （股价下跌导致股票贬值、技术进步导 致设 第 23 页 共 72 页

备贬值） O O O O O 本课讨论与课后题 地震（时空分布，损失程度的表示） 风暴（时空分布，损失程度的表示） 洪水（各河流） 环境风险（核风险，全球变暖，污染） 火灾（燃烧的类型，火灾的风险因素） 1.举例说明财产的暴露后果 2.重置全价都有哪些估算方法？ 3.怎样估算有形损耗和功能性损耗？ 4.在我国企业财产面临哪些自然风险？ 5.举例说明火灾有哪些风险因素

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第7章 法律责任风险分析

一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解四种责任原则，企业普遍面临的产品责任风险、环境污染责任和员工伤害风险。

二、本章教学内容（授课教案）及学时分配

第一节 民事侵权责任的类型 第二节 过失责任 第三节 损害的赔偿 第四节 典型责任问题

三、本章教学内容的重点与难点

重点：民事侵权责任包括免责、过失责任、严格责任和绝对责任四种。 难点：每一项民事侵权责任下的具体内容。

四、本章教学内容的深化与拓宽

结合我国目前的法律责任方面的现状，讲述法律责任风险分析的具体内容。

五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题

本章以授课为主，结合讨论，让学生对分析问题的范式有进一步的了解。

六、本章主要参考书目

《风险管理》 刘新立 北京大学出版社 《现代风险管理》 宋明哲 五南图书出版有限公司

七、本章思考题与习题

如果不考虑法律方面的因素，那么有哪些激励因素可以使企业有如下行为：（1）生产安全性高的产品；（2）降低工伤事故的风险；（3）避免对环境造成污染。

课时单元授课教案

第13课时

本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授与讨论，多媒体 第7章 法律责任风险分析（1） 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教

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1.民事侵权责任的类型

案） O 民事侵权责任的类型及其责任分摊原则 ? 免责 ? 法院在很多情况下对慈善机构和政府的行为实行免责。 ? 过失责任：是一种普遍的分摊责任的方法，它使得乙方承担由于其疏忽或轻信而给他人造成的损失。 ? 严格责任：一种比没有尽到合理的注意而应负责的一般责任标准更加严格的一种责任标准。 ? 绝对责任—适用于极其危险的行为，如爆破等。 2.过失责任 O 构成过失的要素 ? 具有法律义务 ? 违背了法律义务 ? 行为和损害之间具有因果关系 ? 造成损害结果 O 对过失的举证与抗辩 ? 举证 ? 抗辩：受害人同意；受害人与第三人的过失 O 第14课时 本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授，多媒体 第7章 法律责任风险分析（2） 共同侵权行为 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） 3.损害的赔偿 第 26 页 共 72 页

4.典型责任问题 O 产品责任：指因产品游缺陷造成他人财产和/或人身损害，产品制造者、销售者所应承担的民事侵权责任。 ? 明示担保与默示担保 ? 过失责任 ? 严格责任 ? 缺陷 O 环境污染责任 ? 环境污染责任的承担 ? 环境污染责任的构成要件与举证 ? 举证与抗辩 O 员工伤害责任 本课思考题 如果不考虑法律方面的因素，那么有哪些激励因素可以使企业有如下行为：（1）生产安全性高的产品；（2）降低工伤事故的风险；（3）避免对环境造成污染。 第 27 页 共 72 页

第8章 人力资本风险分析

一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解如何通过各种相关指标来评估死亡、健康状况恶化、年老和退休以及失业这些风险。

二、本章教学内容（授课教案）及学时分配

第一节 人力资本风险概述 （0.75学时） 第二节 人力资本风险的估算 （0.75学时）

三、本章教学内容的重点与难点

重点：风险经理关心人力资本风险的原因主要是提高生产率，为雇员减少纳税，团体保险节约成本，雇员的责任感、公共关系等。

难点：人力资本风险的估算包括损失频率的估算和损失幅度的估算两方面。

四、本章教学内容的深化与拓宽

在实际的企业运营当中，企业管理层主要关心人力资本风险的哪几部分，原因是什么。

五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题

本章以讲授为主并一起探讨在实际应用当中人力资本风险对企业管理层意味着什么。

六、本章主要参考书目

《风险管理》 刘新立 北京大学出版社

七、本章思考题与习题

1.企业为什么关心人力资本风险？

2.假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什么？请按重要性从高到底的顺序列出。

课时单元授课教案

第15课时

本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授与讨论，多媒体 第8章 人力资本风险分析(1) 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）

1.人力资本风险概述 O 人力资本风险 由于个人的死亡、受伤、生病、年老或其他原因的失业而造成的损第 28 页 共 72 页

失的不确定性。 O 风险经历为什么关心人力资本风险 ? 提高生产率 ? 为雇员减少纳税（例1） ? 团体保险节约成本 ? 法律法规的限制 ? 其他原因（雇主的责任感；公共关系） 例1 假设雇员A每年的医疗保险成本是4,000元，雇主对A有两种补偿方案： 方案1：雇主代为购买保险，即雇员除了36,000元的薪水之外，还得到价值4,000的医疗保险。 方案2：雇主将4,000元以薪水的形式发给雇员，雇员得到共40,000元薪水，但自己购买保险。 方案1的税后收入：36,000×(1-0.2)=28,800元 方案2的税后收入：40,000×(1-0.2)-4,000=28,000元 福利计划的税收优惠将使雇员获益。 2.人力资本风险的估算 O 损失频率的估算 ? 死亡 中国人寿保险业经验生命表（1990-1993） 1) 健康状况恶化 1) 致残率：反应比较严重的健康状况恶化，具体地，活动受限天数、卧床天数以及误工天数都不同程度地反映致残率。（表1，2） 第 29 页 共 72 页

第16课时 本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） ? 同医疗保险机构的接触（表3） 讲授，多媒体 第8章 人力资本风险分析(2) ? 年老和退休 ? 失业 ? 摩擦性失业 ? 周期性失业 ? 结构性失业 O 损失幅度的估算 ? 生命价值（从收入的角度来评价雇员的损失） 计算步骤：预测雇员在退休前每年能得到的税后收入；如果损失原

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因是死亡，减去用来支付雇员自身消费的那部分收入；每年的收入贴现后相加。 ? 需求（从支出的角度来评价损失） ? 医疗保健费用（主要损失是医疗保健费用） 额外支出（某件事故没有发生就不会发生的开支） 本单元的作业布置 1.企业为什么关心人力资本风险？ 2.假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什么？请按重要性从高到底的顺序列出。

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第9章 金融风险分析

一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解金融风险是企业面临的重要风险之一，对它的分析与评估直接决定着企业经营的成败，所以要认识各种金融风险的性质和市场风险的评估方法。

二、本章教学内容（授课教案）及学时分配

第一节 金融风险的类型与性质 （0.75学时） 第二节 市场风险的评估 （0.75学时） 课上讨论 （0.5学时）

三、本章教学内容的重点与难点

重点：市场风险评估的两种常用的方法-敏感性分析和波动性分析。 难点：计算风险价值的三种方法-非参数法、参数法和蒙特卡洛模拟法。

四、本章教学内容的深化与拓宽

风险价值对于风险管理的重要性及市场风险内部模型。

五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题

本章以讲授为主，结合案例阐述金融风险的具体种类和评估方法。

六、本章主要参考书目

《风险管理》 刘新立 北京大学出版社 《风险价値金融风险管理新标准》 乔瑞 中信出版社

七、本章思考题与习题

1.金融风险都包括哪些类型？

2.试举例说明，市场风险中，各种类型的风险对企业的影响是怎样的。 3.敏感性分析和波动性分析各有哪些不足？ 4.VaR的含义是什么？它有哪些优缺点？

课时单元授课教案

第17课时 本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授与讨论，多媒体 第9章 金融风险分析（1） 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考 本单元的讲课提纲、1.金融风险的类型与性质 第 32 页 共 72 页

板书设计（或电子教案） O 金融风险定义：在资金的融通和货币的经营过程中，在各种实现无法预料的不确定因素的影响下，资金经营者的实际收益所面临的不确定性。——专门针对资金借贷而言的风险。 O 金融风险的类型：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家风险和关联风险等风险类型。 O 市场风险 ? 利率风险（根本来源：货币供求和宏观经济环境的变动；影响企业的内、外部） ? 汇率风险（影响：交易暴露、换算暴露、经济暴露） ? 证券价格风险 ? 商品价格风险 O 信用风险：交易对手不能或不愿按照合同的约定到期还款付息而使企业遭受损失的风险。 ? 风险因素：主观、客观 O 流动性风险 ? 产品的流动性 ? 现金的流动性 O 经营风险 ? 决策风险 ? 操作风险 O 法律风险 ? 合规性风险 ? 监管风险 O 国家风险 ? 国家政治风险 ? 国家经济风险 O 关联风险：由于相关产业或相关市场发生严重问题，而使行为人遭受损失的不确定性。 2.市场风险的评估 O 敏感性分析 通过金融资产价值相对市场因子的敏感度来评估其市场风险。 （i=1,2,?,n） Di : 某金融资产对第i个市场因子的敏感度 P: 金融资产的价值 i: 第i个市场因子

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第18课时 本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授，多媒体 第9章 社会保险支出 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） O 波动性分析 从未来收益的不确定性入手，通过实际结果偏离期望结果的程度来度量风险，经常采用的度量指标为方差和标准差。 O 风险价值（Value at risk, VaR） ? 概念：市场正常波动下，在一定的概率水平（置信度）下，某一金融资产或证券组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。即：P { L > VaR } = 1- c （L：证券组合在持有期内的损失；c：置信度；VaR:置信度c下处于风险中的价值） ? 计算：非参数法、参数法、蒙特卡洛模拟法 ? 持有期和置信度的选择 本单元的作业布置 1.金融风险都包括哪些类型？ 2.试举例说明，市场风险中，各种类型的风险对企业的影响是怎样的。 3.敏感性分析和波动性分析各有哪些不足？ 4.VaR的含义是什么？它有哪些优缺点？

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第10章 损失分布

一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解获得损失分布的主要方法，分别是经典统计方法、贝叶斯方法和随机模拟法，以及它们分别使用的不同情况。

二、本章教学内容（授课教案）及学时分配

第一节 概率论与数理统计的基本概念 第二节 常用的损失分布及性质 第三节 获得损失分布的一般过程

三、本章教学内容的重点与难点

重点：描述风险的常用损失分布有二项分布、几何分布、泊松分布、负二项分布和正态分布等。 难点：经典统计方法、贝叶斯统计法和随即模拟的具体方法和步骤。

四、本章教学内容的深化与拓宽

帮助学生回忆概率论和数理统计的相关公式和应用。

五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题

本章以讲授为主，对获得损失分布的方法这部分内容，结合课后练习进行计算的讲解。

六、本章主要参考书目

《风险管理》 刘新立 北京大学出版社 《风险价值VaR》 乔瑞 中信出版社

《保险学教程》 郝演苏 清华大学出版社

七、本章思考题与习题

设某运输车队每年的事故发生数服从泊松分布，参数λ可取1.0或1.5，又设λ的先验分布为P（λ=1.0）=0.4，P（λ=1.5）=0.6，假如某一年该车队发生了三次事故，求λ的后验分布。在二次函数的损失函数下，求参数λ的贝叶斯估计。

课时单元授课教案

第19课时 本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 讲授，多媒体 第10章 损失分布（1） 本单元师生活动设计 为下一节提供概念理论基础 本单元的讲课提纲、1.概率论与数理统计的基本概念 第 35 页 共 72 页

板书设计（或电子教案） O 概率论的基本概念 ? 随机事件与样本空间 试验 定义：广义地讲，从某一研究目的出发，对随机现象进行观察或测量的过程均可成为随机试验。一个过程的结果的某种集合成为一个事件，无法再分解为更简单成分的结果或事件成为基本事件。随随机试验的结果也称为随机事件 ? 概率的定义 古典概率：假设一个试验包括n种不同的基本事件，这些基本事件发生的可能性都是相同的。如果在这n个结果中，有m种属于事件A，那么 P(A)=m/n 概率的统计：将一个试验在相同的条件下重复n次，假设事件A出现了m次。当试验的重复次数足够多时，事件A发生的概率可以用事件A的发生的频率来近似。 P(A)=m/n 主观概率：事件A的概率P(A)是基于相关环境的知识，通过对它的值进行猜想或估计计算出的。 ? 概率的运算规则 加法法则 一般情况下： P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB) A和B是互斥事件： P(A+B)=P(A)+P(B) 乘法法则 两个事件A和B，如果一个的发生不影响另一个的发生概率，则称这两个事件是独立的。如果A和B不独立，则称它们是非独立的。 一般情况下：P(AB)=P(A)?P(B A) 所以：P(B A)=P(AB)/P(A) 如果A和B是独立的,则：P(AB)=P(A)?P(B) 全概率公式与贝叶斯公式 事件组A1,A2,??，An满足： ① A1,A2,??，An两两相斥，且P(Ai)>0 (i=1,?，n) ② A1+A2+??+An=U(U为整个样本空间)，则对任一事件B皆有 P(B)= 贝叶斯公式的一种形式： 第 36 页 共 72 页

? 随机变量与概率分布 随机变量：指这样一个变量（通常用X来表示），对于过程中的每一个结果，都有一个由可能性决定的唯一的数值与之对应。 离散随机变量：变量的数值有限或可数。 连续随机变量：一个随机变量有无限多取值，这些数值能够和一种没有间断的连续刻度的度量联系起来。 概率分布：表示随机变量每个值的概率图、表或公式。 ? 随机变量的数字特性 期望值：如果随机试验无限重复下去，我们所期望得到的那个平均值。 方差：随机变量的取值与其期望值的偏离程度。 离散随机变量X的期望值 (xi为随机变量X的第i个取值，pi为P(xi)) 连续随机变量X的期望值 (x为随机变量X的取值，f(x)为随机变量X的概率密度函数) 离散随机变量X的方差 (μ为随机变量X的期望值) 连续随机变量X的方差 O 数理统计的基本概念 ? 统计推断：抽取部分样本进行观察，经过整理分析，然后对所研究的对象做出推断，得到一般的结论。 ? 总体、样本与分布 按照统计研究目的而确定的同类事物或现象的全体成为总体，它是个体或个体性质特征的集合。样本指的是从总体中抽取若干个元素而构成的集体。 总体的数值分布的规律称为总体分布，其中的特征数称为参数。从总体中抽取容量为n的样本，样本观察值的分布称为经验分布。 使用样本数据来估计总体参数的公式或过程称为估计量。用来近似总体参数的特定数值或数值的范围称为估计值。 ? 偏态 第 37 页 共 72 页

? 相关 线性相关系数r（也称为皮尔森积距相关系数）度量的是在一个样本中成对的x值和y值之间线性相关的程度。 (-1 ≤ r ≤ 1) σxx 和σyy即随机变量X和Y的标准差，σ称为X和Y的协方差 xy也记为cov(X,Y),

第20课时

本单元教学内容 本单元的教学方式（手段） 本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考 本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） 2.常用的损失分布及性质 O 二项分布——离散型概率分布 讲授，多媒体 第10章 损失分布（2） 假设在n次独立的重复试验中，每次试验只可能有两种结果（1或0），设在每一次试验中1出现的概率都是p。令X为n次试验中1出现的次数，则随机变量X的概率分布为 (k=0,1,?,n; q=1-p) 记为B(n,p)。二项分布的均值：E(X)=np 方差: Var(X)=npq O 几何分布 考虑只有两个结果的独立重复随即试验序列，指定结果发生的概率为p,则首次出现指定结果所需的试验次数X的概率分布为 P{X=k} = p(1-p), k=1,2,?；q=1-p k 第 38 页 共 72 页

记为 Geo(p),00为两个实数，则由下列密度函数 -∞

? 选择先验分布 ? 确定似然函数 ? 确定参数θ的后验分布 ? 选择损失函数并估计参数 本课思考题 设某运输车队每年的事故发生数服从泊松分布，参数λ可取1.0或1.5，又设λ的先验分布为P（λ=1.0）=0.4，P（λ=1.5）=0.6，假如某一年该车队发生了三次事故，求λ的后验分布。在二次函数的损失函数下，求参数λ的贝叶斯估计。

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