财务部部门职责

财务经理的修炼之一：做最有用的会计师 （一）为什么提出“最有用的会计师”概念 1.大多数的财务主管人员在干什么工作 （1）报表、记帐

（2）拉关系、银行沟通、税务沟通 （3）造假应付检查

2.思想意识方面的差距是最大的差距 3.从被动工作到主动创事业 4.自我保护意识有没有

（二）我心目中最有用的会计师 1.知道自己该干什么 2.知道自己能干什么 3.知道如何去干 4.知道自我保护

5.知道沟通协作、利用别人的长处 6.在社会上受到足够的尊重 （三）最有用的会计师的修炼 1.意识第一、品质第二、技术第三 2.意识：创新、积极、品牌、合作、沟通 3.品质：诚实、敬业、公正、忠诚、认真 4.技术：专业理论、专业技能、操作工具 （四）本次课程的目的

1.了解自己需要掌握什么样的知识，怎么获得； 2.自己应该具备怎样的技能、如何掌握、如何运用；

3.自己哪些综合素质能够帮助自己更好地完成本职工作，如何更好地完善自己的综合素质；4.自己在工作中应该是什么角色，在组织中处于什么地位，具有什么样的价值； 5.自己的个性特征是否与职位特征相适应，是否有工作乐趣和动力； 6.自己的今后职业方向应该是什么；

7.你的才干与能力就是个性特征中的优秀部分，远远重于知识技能。 （五）本次课程的内容分类 1.调整自己的知识能力； 2.塑造自身的职业素养； 3.基本素质的修炼；

4.重视财务信息化； 5.强化风险意识； 6.培养团队领导能力；

7.认清自身的定位（与老板的关系）； 8.培养现代财务公关技能； 9.优秀到卓越。

财务经理的修炼之二：调整自身的知识能力 （一）基本的理财能力

1.理财即为组织管理财务活动，是财务主管的必备基本功 （1）财从何处来； （2）财向何处去； （3）财的使用效果； （4）财的监督。 2.“财”的范围 （1）有形之“财”； （2）无形之“财”； （3）静态之“财”； （4）动态之“财”。 （二）沟通能力

1.表现的不同：有的魅力十足，受到重视和欢迎，有的令人生厌，沟通的重要性。 2.沟通的好处：

（1）可以充分利用集体智慧；

（2）成功地以新的角度来检讨、改善自己的管理风格； （3）帮助面临困境的团体或组织找到一条重振生机的道路；

（4）对属下的想法、感受有更充分的了解，能快速与伙伴们建立更亲密、和谐的关系；（5）财务部门成为生命共同体；

（6）每位成员都清楚自己与别人的目标、位置； （7）与其他部门配合更加默契；

（8）组织间的工作协调更好、更增加团队的生产力。 3.沟通的技巧： （1）使用目光接触；

（2）展现赞许性的点头和恰当的面部表情； （3）避免分心的举动或手势； （4）主动提问； （5）复述；

（6）避免中间打断说话者； （7）不要多说；

（8）使听者与说者角色顺利转换。 4.沟通后注意的几点细节 （1）准确沟通； （2）善意沟通； （3）主动沟通； （4）应对恶意；

（三）领导能力

领导能力是指信任、训练、指导他人通过自己的努力控制自己命运的能力。 1.鼓励与表扬——非常重要

（1）奖励要慷慨——不一定是物质的；

（2）对别人的努力给予承认与奖励——不一定做到完全好； （3）选择合适的时间——宁早勿迟； （4）不要让人太容易得到奖励。 2.适当指导下属

（1）指导别人时要注意风格和方法；

（2）制定建议或问题目录让属下去选择正确的方向； （3）让他们自己多努力，即使你能更高效； （4）提炼要点即可。 3.支持因创新而犯小错误的人 （1）指导他们目标要具体； （2）鼓励别人有更高追求； （3）小错误是学习机会； （4）不要惩罚犯小错误的人； （5）帮助的心态。 4.给下属足够的空间 （1）金钱不是唯一动力；

（2）找出能激励团队成员的特殊因素； （3）真诚坦率地对待别人；

（4）鼓励个人拓展并改进他们的工作； （5）有量的目标；

（6）确保工作环境能使个人自由地学习新的技能，不要受到权威影响； （7）适度地让大家承担风险； （8）让每个人自由量裁的空间。

5.门户开放——开放的心态，最好有50%的时间与大家见面 （1）每天至少有两小时接见他人，不要拒绝任何想见你的人； （2）与下属做非正式的聊天；

（3）让大家知道你想见他们，并喜欢与他们谈论事情； （4）在一定时间找出大家实际关心的问题。

6.不可以牺牲部属，信任部属并帮助他们，并勇于承担责任。 7.认识一下管理中的“帅、将、兵” 8.正确选人

（四）财务决策能力 1.决策的四个特点

（1）决策是为了达到一个现实的目标；

（2）决策是在某种条件下优化目标和优化达到目标的手段； （3）决策是在若干个有价值的方案中，选一个最优方案； （4）准备实施的方案可能出现的后果是可预测或估计的。 2.财务管理是一个理性的决策者――――客观、合乎逻辑的 （1）问题清楚；

（2）目标导向唯一的、明确的；

（3）已知的选择；

（4）没有时间和成本的约束； （5）最大的报偿。 3.决策能力源于积累

（1）知识的宽度、广度、深度； （2）直接间接的实践经验；

（3）不能专断、不能优柔寡断，应当机立断。 （五）协作能力 1.积极参与

2.有效讨论：清楚表达， 认真聆听， 直接回答 3.尊敬团体的每一位成员

4.鼓励他人提出多样的观点，不要过早的对观点判断 5.客观评价观点、不要意气用事 6.分析权利分配和彼此的关系 7.成功在于大家的心态 8.面对矛盾和冲突的正确态度 9.己所不欲，勿施与人

（六）时间管理能力：管理个人的时间和下属的时间 1.休息会让工作得到更大的提高 2.进行有效时间管理的几大技能

（1）分清事情的轻重缓急――――每天在做最有生产力的事情要认真考虑： A.我需要做什么 B.什么能给我最高的回报 C.什么能给我最大的满足感 D.什么事情不做会出问题 （2）充分授权与分层负责 再谈工作中的将帅兵： A.别人能做的，你什么也不做 B.别人不理解的，先教会 C.无人代替的工作自己做

（3）给自己留点空闲时间：我的“三山六水一分田”理论 （七）创新能力 1.敢于接受新的思想 2.敢于使用新的方法 3.敢于改变一成不变的东西 4.业务范围创新 （八）学习总结能力 1.总结个人的思想进步情况 2.总结下属的思想表现 3.口头总结 4.文字总结 5.与全公司一起总结 6.现在的主题

7.下年的主题 8.经常总结，形成理论

财务经理的修炼之三:塑造自身的职业素养 （一）职业素养应该包括：

1.态度因素：乐观、勇敢、责任、自我批评、敬业

2.品格特征：宽容、诚恳、专家风范、冒险精神、奉献精神 3.价值取向：志向、生活观、人生观 4.性情：豪爽、小气、大哥 5.技术专长

6.自我感知：自信、自我认识、自我调节 7.正直的人格魅力 （二）职业道德

1.诚实：真实、真我、正直、平等、公平和坦率，没有欺诈、欺骗和蒙蔽2.理性原则 （1）原则； （2）数据；

（3）社会科学还是自然科学； （4）感情用事； （5）性情中人。 3.高度敬业

（1）喜欢自己的工作； （2）渴望进步； （3）激情工作；

（4）把工作当成事业去经营； （5）认真细致。 4.忠诚和保密 （1）忠于事业；

（2）国家利益和企业利益； （3）企业利益和个人利益； （4）守口如瓶了吗？ （三）职业意识

（1）职业经理意识——财务经理也是职业经理； （2）个人品牌意识——培育和营销自己； （3）积极向上的心态； （4）自我保护意识； （5）合作意识。 （四）现代观念

（1）竞争观念——物竞天择，适着生存； （2）经济效益观念——总是归结到效益问题； （3）财务风险观念。

（4）时间价值观念——个人的时间价值 ——资产的时间价值 （5）财务公关观念——社会的会计人

（6）全局观念——全面的财务管理 ——全局——全国——全世界的 （五）改变自己 1.学会说不

（1）选择一个有远见的老板； （2）努力精通业务；

（3）学会借助外力——其他的权利机关或者有影响的人； （4）找个好方法拒绝——沟通可以改变很多观点。 2.理性思考 （1）提出问题； （2）分析情况；

（3）寻找可行的解决办法； （4）验证；

（5）思维导图的使用。 3.培养自信

（1）挑前面的位子坐； （2）正视别人； （3）当众发言； （4）热情帮助别人； （5）勇于主动组织工作； （6）剖析自己几次。

财务经理的修炼之四:基本业务素质的修炼 （一）财务主管的总体工作流程 1.财务设计

（1）设计并优化财务组织 （2）优化财务岗位设置 （3）设计科学的财务制度 2.财务规划

（1）制定高度的财务计划 （2）作好财务预算 （3）进行科学的财务预测 3.财务控制

（1）现金流量的控制； （2）财务收支控制； （3）成本控制； 4.设定财务绩效目标 （1）资本结构目标； （2）税务规划目标； （3）筹资绩效目标； （4）周转速度效率目标； （5）经济效益目标。 （二）传统会计业务知识 1.会计基础工作的重要性

（1）小处着手，大处着眼 （2）包括：前提、要素、原则 （3）科目、帐本、凭证、档案等工作 2.基本会计核算知识——我们的手和脚 （1）收入确认 （2）期间费用问题 （3）预提待摊 （4）所得税问题 （5）投资收益的处理 （6）长、短期借款 （7）银行未达处理 3.报表及调整 4.财务分析 （三）投融资知识 1.融资的原则

（1）以“投”定“筹”——方向和能力 （2）适量融资

（3）适时融资——避免浪费和不足 （4）低成本融资——效益原则 （5）适度举债

（6）合理安排长、短期资金的比例关系 （7）具有消化、配套能力 2.投资的影响因素 （1）市场需求动态 （2）预期收益水平 （3）技术进步

（4）投资环境：政治、经济、文化、资源、优惠、软硬件环境（5）投资者自身的决策能力，机会捕捉能力，应变能力 （6）投资风险 （7）融资的条件和能力 3.投资规模控制

（1）与市场供求状况相适应 （2）符合规模经济的要求 （3）与筹资能力相适应

（4）与生产要素的持续供给条件相适应 4.投资陷阱

（1）把所有希望押在一个筹码上 （2）过度投机 （3）盲目扩张 （4）发展目标不切实际

5.学习国内上市和国际上市的知识 （四）税务管理知识 1.我国的税收管理体系

（1）流转税类：增值税、营业税、消费税、关税

（2）所得税类：内外企业所得税、外资企业所得税、个人所得税

（3）资源财产税类：资源税，土地使用税，车船使用税，房地产税，契税，遗产税，印花税等 （4）目的行为税类：城市建设维护税，固定资产投资方向调节税，筵席税，屠宰税，土地增值税，证券交易税等 2.税的改革方向 （1）明确、简单； （2）物产税、遗产税； （3）内外统一的国民待遇； （4）信息共享的问题。 3.税务规划

（1）偷税、抗税、避税； （2）规划——事先安排和策划； （3）时间、地点、主体、条文；

（4）转让定价、投融资过程、兼并等均有规划空间。 财务经理的修炼之五：重视财务信息化 财务经理的修炼之六：强化风险意识 （一）税务风险

1.目前比较普遍存在的纳税问题

（1）对税收的刚性认识不足——造成偷税； （2）税法知识不够——造成漏税、错税； （3）重人情不重基础； （4）研究税务规划问题。 2.个人所得税的认识 （1）偷税面广；

（2）外国人的个人所得税问题没有研究； （3）“原罪”问题； （4）所谓保护个人财产。 3.增值税的刚性

4.《税收征管法》和《刑法》对偷税的处罚 （1）1万元或10%以下； （2）1万元以上或10%以上； （3）罚款、滞纳金； （4）刑事、民事并举。 5.忠告几点

（1）成长型企业不要偷税； （2）长远规划与财务政策相结合； （3）重人情更重基础； （4）认真研究税务规划； （5）重视社会的仇富心理。 （二）注册资本风险

1.《公司法》关于注册资本方面的规定； 2.虚假出资的民事责任和刑事责任；

3.产权不清问题要足够重视； 4.补救措施。

（三）企业的快速扩张风险 1.快速扩张造成风险； 2.良性扩张； 3.适度扩张； 4.人才储备；

5.也谈“大”和“强”的观点 （四）内部控制风险 1.内部控制现状不佳 （1）无章可循；

（2）缺乏科学性和连续性； （3）缺乏全面性；

（4）监督、检查、考核、奖惩； （5）部门之间的衔接； （6）内部审计性同虚设； （7）老板控制。 2.建立内部控制的原则 （1）全员性； （2）全面性； （3）重要性；

（4）权责明确、相互制衡； （5）成本效益； （6）动态性原则。 3.货币资金控制 （1）收支同时控制； （2）重视应收账款管理； （3）小金库控制； （4）银行未达的控制。

财务经理的修炼之七：带出优秀的团队（一）好的领导具有以下特征： 1.有远见； 2.值得信任 3.较高的个人水准 4.对自己充分的认识 5.善于倾听 6.平易近人 7.思想开放 8.诚实可靠 9.有正确的价值观 10.能制定共同的目标 11.有良好的人际关系 12.善于沟通

13.有追求完美的精神 14.客观公正 15.勇于承担责任 （二）优秀财务团队文化 1.高效的 2.团结的 3.积极的 4.严谨的

（三）教练和领队 1.技术指导 2.思想沟通

（四）与下属交往的艺术 1.人情味 2.平等 3.信任 4.打成一片

（五）用人的方法与艺术

1.“用人且疑，疑人且用，人尽其才”；

2.用人且疑：在制度上怀疑一切，谁都要接受监督，不相信纯道德约束；3.疑人且用——谁都有缺点； 4.人尽其才——扬长避短。 （六）鼓励下属的艺术

1.描绘未来发展目标――职业规划； 2.帮助下属升迁；

3.随时称赞下属的优异表现； 4.协助下属达到目标。 （七）训诫违规下属的艺术

1.事先要让员工了解企业对员工的规范； 2.讲究实效性，注意场合和时间； 3.实事求是，坚持原则； 4.对事不对人；

5.权威性――平静、客观、严肃。 （八）处理下属抱怨的艺术 1.专心倾听；

2.了解抱怨的所有细节，做好笔记，取得抱怨者的全部信息； 3.作出反应，表明你已了解清楚； 4.坦诚表明你的立场； 5.适时调整纪律和制度； 6.制约，避免副作用太大。 （九）稳定员工 1.能力胜任情况考核； 2.分工明确； 3.激励机制； 4.待遇问题；

5.多沟通。

（十）下属越权处理 1.下属越权的危害 2.下属越权的原因

A.上下级职责范围划分不明确； B.缺乏有效领导；

C.默认越权、助长了越权意识；

D.下属对上级有成见，不满意上级的领导，有意越权。 3.防止越权的措施

A.建立严格的内部控制制度； B.组织原则教育； C.树立上级的威信；

E.对有意越权者的处理要严格。 （十一）与其他部门人员的相处 1.坚持原则； 2.不卑不亢； 3.是非分明； 4.职责划分； 5.对事不对人； 6.关键时刻协助上一级。

财务经理的修炼之八：自身定位与公司政治 （一）避免角色误区 1.帐房先生： A.跳出数字小天地 B.成为策略伙伴 C.成本管理——淄珠必较 2.只做好本部门内部的事 3.只“管”不“理”，业绩独立的人

（二）公司政治中的作用 公司内各种经济关系的总和1.对公司负责 A.当参谋 B.资金支持 C.利用会计资料 E.财务监督 F.解决方案 2.对下属关心 3.与人沟通

（三）自己的事业与老板的事业 （四）不迷信老板

（五）决策与执行者的统一 （六）是幕僚不是领袖

财务经理的修炼之九：财务主管的现代公关

（一）财务公关的意义 1.让投资者增加信心； 2.公众面前的公正形象； 3.合作伙伴的影响； 4.增加无形资产的价值； 5.政府有关部门的了解。 （二）与投资人的关系

1.及时向股东提供财务会计信息及重大情况； 2.向股东做出投资建议；

3.增进感情交流，维持良好关系； 4.真正为投资人服务。 （三）与银行的关系 1.了解银行的基本情况； 2.让银行充分了解企业；

3.与银行信贷人员建立个人来往关系； 4.注意表现自己的才能； 5.与多家银行往来。

（四）与政府有关部门的关系 1.与税务部门要密切的联系； 2.不要轻易与政府部门闹意见； 3.不要过于迷信个人能力； 4.相敬如宾与适当距离； 5.部门领导不代表国家；

6.该打则打，逢打必胜——没事别找事，有事别怕事。（五）与合作伙伴的关系 1.长期稳定； 2.多方合作； 3.生意重于感情； 4.诚信第一。

（六）新闻媒体的关系 1.成事也足； 2.败事也有余； 3.与记者的私人关系； 4.新闻重于广告。 （七）公众形象 1.与各会计师打交道； 2.与律师打交道； 3.规范、良好的表现； 4.危机处理。

（八）有效财务公关方法 1.赞助活动； 2.专门会议； 3.商务谈判。

财务经理的修炼之十：从优秀到卓越 （一）任何人都需要职业规划 1.战略目标； 2.不进则退； 3.无欲也不刚； 4.做人就要做大哥。

（二）品质可靠：诚实、信用、敬业、保密、认真 （三）意识要先进：营销、合作、创新、调整 （四）与老板一起进步

（五）永远的学习，永远的考试 （六）研究一下职业类型： 1.管理能力型； 2.技术职能型； 3.安全型； 4.创造型； 5.自主型和独立型；

（七）自我否定与自我超越 每个人的潜力无限的。

财务部部门职责

1、按照国家财务、税务相关法律、法规要求，结合省公司的相关规定，

科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。

2、根据公司经营发展策略，负责编制公司财务预算。

3、遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计

监督，按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、帐证相符。

4、根据公司制定批准的财务成本预算和规定的开支范围、标准，认真审

核，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。

5、负责项目投资的财务评估；审核和费用控制。办理投资项目的财务决

算。

6、负责公司的营收资金的上缴、使用、管理。检查营业部门的营收资金

管理状况。负责公司的催缴欠费工作，提供欠费信息。

7、严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保

管库存现金、各种有价证券。按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。管理公司申领的各类发票。

8、按时完成会计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、

测算、缴纳、减免工作。

9、负责对公司的有价卡、工程物资、终端的库存管理。

10、加强财务监督，组织有关部门定期对财产物资开展清查工作，办理

各项财产物资的盘盈、盘亏和报废，负责其中帐务处理。

11、在省公司的授权范围内负责公司的内部审计工作。负责对公司的财

务收支计划，经费核算，会计决算，以及工程项目、经济合同的执行情况与经济效益情况进行审计监督。结合通信生产与建设发展情况，有针对性地开展专项审计调查与分析，提出改善经营管理和提高经济效益的建议和措施。

12、妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、

立卷、调阅、销毁等作业管理。

13、定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考

核资金使用效果，揭示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

14、完成领导和上级交办的其他有关工作。

财务部岗位设置

财务部主任

财务部副主任

经理

工程会计主管 1人 营收核算主管

1人

成本核算会计

1人

彩 --后

物资管理会计-1人

出纳1人

工程建设会计-1人

1、 财务部主任：

1． 在公司总经理的领导下，负责组织和领导公司公司内财务人员开展财务管理与会计核算工作。

2． 负责公司内财务队伍的建设，并会同人力资源部门对财务人员进行绩效考核。

3． 复核县公司报送的相关资料，协助公司总经理制定对下属子公司的经营预算计划，并有权对经营预算计划的调整提出意见。

4． 负责在公司内组织实施收支两条线和目标预算管理，严肃财经纪律。 5． 对公司实施风险监控，指导公司开源节流，优化资金占用。定期对公司及县公司的经营状况作出经济分析，为公司总经理提供决策支持。

6． 负责税务协调，配合银行、税务、中介机构和审计部的了解、检查和审计工作。

7． 负责协调与公司其他部门的关系。

8、负责落实各项制度，并不定期检查其执行情况，指导和督促县公司加强流动资金管理，提高资金周转速度和费用功效，优化资金占用。

9、对县公司实施风险监控，指导县公司开源节流，优化资金占用。定期对公司及县公司的经营状况作出经济分析，为公司总经理提供决策支持。

2、 财务部副主任：

1． 在公司总经理的领导下，协助组织和领导公司公司内财务人员开展财务管理与会计核算工作。

2． 根据国家相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。

3． 协助财务部主任领导县公司的内控建设，规范县公司的会计核算，督促县按集团要求及时上报会计报表，对会计信息的及时性和真实性承担管理责任。

4． 负责在公司内组织实施收支两条线，根据预算进行每月财务分析。 5、严格费用单据的审核， 按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析

6． 协助财务部主任 对县公司实施风险监控，指导县公司开源节流，优化资金占用。定期对公司及县公司的经营状况作出经济分析，为公司总经理提供决策支持。

7． 协助财务主任税务协调，配合银行、税务、中介机构和审计部的了解、检查和审计工作。

8． 负责组织公司各部门编制预算，根据公司的预算进行汇总编制全面目标预算。对整个公司预算控制、执行情况及成本、费用进行分析，深入挖潜，提高费用功效，为公司领导提供决策支持。

3、营收核算主管岗位职责

1、 负责公司的营收会计核算工作，承担相应的财务管理职责。

2、 贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。

3、 负责设置营收核算科目体系及完善营收流程。

4、 规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制

记帐

5、 依据预算和其他管理制度实施财务监督，对县公司营收完成情

况、营收帐款回收情况进行分析。

6、 负责与帐务中心对帐并加强欠款的催收工作。 7、 负责与出纳核对每月卡库出入及销帐工作。

4、成本核算会计岗位职责

1、 负责公司的成本费用核算工作，承担相应的财务管理职责。

2、 贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。

3、 负责设置成本费用核算科目体系及完善营收流程。

4、 规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐

5、 依据预算和其他管理制度实施财务监督，对县公司各项成本费

用完成情况进行分析。

6、 依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格发票的管理。

7、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。

7、 每月与省公司进行帐务往来核对。 8、

5、工程会计主管

1、协助财务部主任做好工程核算管理。

2、协调工程建设会计与物资管理会计之间的工作安排。 3、负责审计事务所须要的资料报送及审计报告的签收。 4、对工程施工合同、立项、批复、设计进行复核。 5、负责与省公司之间的报帐、工程部分对帐工作。

6、、负责对公司的工程状况和成果进行分析，为公司领导作出决策提供依据。 7、负责协调和配合省公司及相关部门完成审计检查工作。

5、物资管理会计岗位责职

1、协助仓管、售后服务、业务等其他部门建立必要的台帐。 2、 及时进行入库单和采购发票的核对，按规定进行存货核算。

3、 定期组织存货盘点，帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。 4、 负责与省公司之间的报帐、对帐工作。

5、 负责对存货、应付款项等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应

财务监督职责。

6、负责财务卡库的出入库管理，做好卡库台帐，每月与营收会计及县公司卡库管理员核对卡库台帐

6、工程建设会计岗位责职

1、对工程施工合同、立项、批复、设计进行核对，严格按照规定进行工程付款核算。

2、负责与省公司之间的报帐、工程部分对帐工作。 3、指导县公司财务进行工程项目的核算。

4、负责对公司的工程状况和成果进行初步分析，为公司领导作出决策提供依据。

7、出纳岗位职责

1、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。

2、贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。 3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。 4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。

5、负责员工报销和备用金管理。

6、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。

7、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付款凭证。

8、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务主管审核。

9、及时编制现金支出旬报表，并报送给财务主任及副主任。

举报 124.131.220.* 2008-9-20 下午01:48:00

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