常林股份有限公司内部控制规范实施工作方案

常林股份有限公司

内部控制规范实施工作方案

为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，根据中国证监会江苏监管局《关于做好江苏上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》(苏证监公司字[2012]101号）等相关要求，结合公司实际，常林股份有限公司（以下简称“公司”）特制定公司内部控制规范实施方案如下：

公司基本情况

一、公司基本情况

公司简称：常林股份 股票代码：600710 上市地：上海证券交易所

公司经国家体改委体改生[1996]51号文批准设立，于1996年5月16日经中国证券监督管理委员会批准，于1996年7月1日在上海证券交易所挂牌上市，公司注册名称为常林股份有限公司，为永久存续的股份有限公司，现有注册资本为人民币53357万元。 公司经营范围：工程、林业、矿山、环保、采运、环卫、汽车改装车、起重、农业机械设备及零部件的研制、生产、销售、租赁及出口。本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零件的进口（国家组织统一联合经销的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种出口商品除外）。承包境外机械行业工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。

公司组织架构： Array组织保障

二、组织保障

二

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按照监管部门“坚决导入、稳步实施、步步深入、逐年提高”的要求，为有力推动和落实公司内控体系建设，促进公司规范运作和健康发展，公司成立内部控制规范工作领导小组和内部控制规范工作执行小组。

（一）内部控制规范工作领导小组

主要负责：包括但不限于内控机制建设工作总体规划、组织领导和审核决策；听取工作执行小组工作汇报，推进各阶段工作，根据查找的风险点，督促建立健全相关规章制度；负责内控体系建设各阶段工作的检查和验收等。内部控制规范工作领导小组

直接对董事会负责并接受董事会的监督指导。

组长：吴培国董事长

副组长：蔡中青副董事长、陈卫总经理、顾建甦董事

组员：监事长、副总经理、财务总监、董事会秘书

（二）内部控制规范工作执行小组

主要负责：包括但不限于落实内控建设日常工作，如制定落实内控具体实施及整改方案、制定落实各阶段具体工作计划和目标；组织协调内控体系建立、试运行、自我评价、对外披露、相关制度的梳理和建立健全等，内部控制规范工作领导小组交办的其他内控建设工作。

组长：陈卫

副组长：顾建甦

组员：公司各部门负责人及子公司负责人

（三）公司总经理办公室作为内控建设与规范的牵头部门，会同公司相关部门及子公司联合开展内控建设工作。

（四）公司各控股子公司应成立专项工作小组，负责本单位内控体系的建设和运行维护工作。

（五）内控实施和工作预算：公司根据梳理内部控制体系机构、流程，以及发现的风险和缺陷，拟聘请外部咨询机构，相应的预算随需求和市场的要求进行编制。

内部控制建设工作计划

三、内部控制建设工作计划

内控建设阶段负责人：陈卫

责任部门：总经理办公室会同相关部门

计划完成时间：2012年底

第一阶段：2012年2月－2012年6月

主要工作任务：

1、开展员工动员及有关培训，对公司各管理层及业务骨干进行内控规范建设培训学习，动员全员积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识，不断强化全员全过程内控风险意识。

2、根据公司内控规范建设实际情况，确定拟聘请外部咨询机构，制定内部控制工作预算。

3、组织确定公司内部控制实施范围，包括公司本部、子公司及其重要业务流程，对现有业务流程设置和业务运行情况进行梳理，编制风险清单；

4、将现有的政策、制度与风险清单进行比对，查找内部控制缺陷，提出改善建议。

第二阶段：2012年7月－2012年9月

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主要工作任务：

1、根据第一阶段查找的内部控制缺陷和重要性原则，结合公司的实际，制订内部控制缺陷的评价标准；

2、根据内部控制缺陷的评价标准，进行评价认定，将查找的内部控制缺陷进行分类和统计，制订整改措施，编制形成内控手册；

3、根据整改措施，制定符合公司内控规范建设工作要求的可行内控缺陷整改方案；

4、落实缺陷整改工作，可能包括调整结构设置和流程、修订政策及制度、调配人员等；

5、按照监管部门的要求，及时披露内部控制规范实施工作情况，并在2012年7月15日前将公司内部控制实施进展情况书面报送中国证监会江苏监管局。

第三阶段： 2012年10月－2013年1月

主要工作任务：

1、在前阶段的内控体系建设基础上，通过本阶段的运行测试，留下适当的工作底稿便于开展内外部相关审计，也能够保证进行必要的整改。

2、公司各部门及子公司自我检查整改的效果，确定纳入自我评价范围的业务流程，充分收集内部控制运行是否有效的证据，对各项与财务报告相关的业务进行测试和评价，编制内控评价工作底稿，提出认定意见和整改建议，完成自我评价报告。

3、对公司的内控整改效果进行检查，检查结果报公司领导小组，作为公司相关考核的参考依据之一。

内部控制自我评价工作计划

四、内部控制自我评价工作计划

内控自评阶段负责人：顾建甦

责任部门：董事会工作部、审计部

计划完成时间： 2013年2月

公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引和监管部门的有关规定，计划从2012年9月份起分四个步骤实施内控自我评价工作。

第一阶段，2012年9月-10月

主要工作任务：

1、编制内控自我评价工作计划，确定内控自我评价范围，确定内控自评工作的具体时间表、分工及工作步骤；

2、确定内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。缺陷一般分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

第二阶段，2012年10月-11月

主要工作任务：

1、组织实施内控自我评价工作，对公司财务报告相关的内部控制进行有效性测试，评价公司内部控制，编制内部控制评价文档及内部控制评价工作底稿；

2、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单，编制内控缺陷整改计划并进行整改；

3、完成整改后，进行整改测试，评价整改结果。

第三阶段，2012年12月-2013年1月

主要工作任务：

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1、对存在的业务流程发生变化的情况实施内控自评工作，并执行内控运行有效性测试的补充测试，编制内控自评文档及工作底稿；

2、识别并评价仍存在的内控缺陷，汇总内控缺陷；

3、根据内部控制自我评价工作情况编制内部控制自我评价报告初稿。

第四阶段，2013年2月底前

主要工作任务：

1、对内部控制自我评价报告初稿审核，进行必要修订，编制内部控制自我评价报告终稿；

2、向董事会提交内部控制自我评价报告，并按监管部门要求披露该报告。

内部控制审计工作计划

五、内部控制审计工作计划

内控审计阶段负责人：邱菊瑛

责任部门：资产财务部

计划完成时间：2012年年度报告披露前。

主要工作任务：

1、聘请内部控制审计会计师事务所；

2、配合内部控制审计会计师事务所进行内控审计工作；

3、审计会计师事务所完成内控审计报告，按照要求披露内部控制审计报告。

常林股份有限公司 2012年3月30日

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