防范和控制采购风险管理的主要方法对策
更新时间:2023-06-02 09:17:01 阅读量: 实用文档 文档下载
- 采购风险管理框架推荐度:
- 相关推荐
防范和控制采购风险管理的主要方法对策
防范和控制采购风险管理的主要方法对策
1.应建立与完善企业内控制度,加强教育,提高素质。应建立与完善内部控制制度与程序,加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育,不断增强法律观念,重视职业道德建设,做到依法办事,培养企业团队精神,增强企业内部的风险防范能力,从根本上杜绝合同风险。
2.加强对物资采购招标与签约监督。
(1)检查物资采购招标是否按照规范的程序进行,是否存在违反规定的行为发生。采购经办部门和人员是否对供应商进行调查,选择合格供应商。是否每年对供应商进行一次复审评定。
(2)加强签约监督。检查合同条款是否有悖于政策、法律,避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效;通过资信调查,切实掌握对方的履约能力;对那些不讲效益、舍近求远、进人情货等非正常情况严格审定;审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、有否以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。
3.加强对物资采购全过程、全方位的监督。全过程的是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、签订合同,质量验收和结账付款四个关键控制点的监督,以保证不弄虚作假。全方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。科学规范的采购机制,不仅可以降低企业的物资采购价格,提高物资采购质量,还可以保护采购人员和避免外部矛盾。
(1)加强对物料需求计划、物资采购计划的审计。审查企业采购部门物料需求计划、物资采购计划的编制依据是否科学;调查预测是否存在偏离实际的情况;计划目标与实现目标是否一致;采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。
(2)做好合同鉴证审计。审查签订经济合同当事人是否具有主体资格,是否具有民事权利能力和行为能力。
●审查经济合同当事人意思表示是否真实。
●审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求。
●审查经济合同主要条款是否完备,文字表述是否准确,合同签订是否符合法定程序。通过审计鉴证,可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象;提请当事人对缺少的必备条款予以补充;对显失公平的内容予以修改;对利用经济合同的违法活动予以制止,从而减少和避免经济合同纠纷的发生。
(3)做好对合同台账、合同汇总及信息反馈的审计。当前,合同纠纷日益增多,如果合同丢失,那么在处理时会失去有利的地位而遭受风险。因此,建立合同台账、做好合同汇总,运用先进管理手段,向相关部门提供及时、准确、真实的反馈信息,也是加强合同管理,控制合同风险的一个重要方面。
(4)加强对物资采购合同执行中的审计。
●审查合同的内容和交货期执行情况,是否做好物资到货验收工作和原始记录,是否严格按合同规定付款。
●审查物资验收工作执行情况,是否对物资进货、入库、发放过程中,都要对物资进行验收控制。
●对不合格品控制执行情况审计,发现不合格应及时记录,并采取措施。
防范和控制采购风险管理的主要方法对策
●重视对合同履行违约纠纷的处理。合同履行过程中违约纠纷客观存在,若不及时处理,不仅企业的合法权益得不到保护,而且有可能使合同风险严重化。
(5)加强对物资采购绩效考核的审计。建立合同执行管理的各个环节的考核制度,并加强检查与考核,把合同规定的采购任务和各项相关工作转化分解指标和责任,明确规定出工作的数量和质量标准,分解、落实到各有关部门和个人,结合经济效益进行考核,以尽量避免合同风险的发生。
正在阅读:
防范和控制采购风险管理的主要方法对策06-02
生产管理学教案04-18
公司新员工第一次公司例会自我介绍02-24
openvpn配置文件详解01-23
河南省郸城县第一高级中学2019届高一上学期第一次考试化学试题解析(解析版)Word版含解斩09-19
中国近代史测试题(5)05-03
福建省2009年度科学技术奖09-15
电视机解除童锁方法07-23
新艺术运动时期的广告设计11-22
- 教学能力大赛决赛获奖-教学实施报告-(完整图文版)
- 互联网+数据中心行业分析报告
- 2017上海杨浦区高三一模数学试题及答案
- 招商部差旅接待管理制度(4-25)
- 学生游玩安全注意事项
- 学生信息管理系统(文档模板供参考)
- 叉车门架有限元分析及系统设计
- 2014帮助残疾人志愿者服务情况记录
- 叶绿体中色素的提取和分离实验
- 中国食物成分表2020年最新权威完整改进版
- 推动国土资源领域生态文明建设
- 给水管道冲洗和消毒记录
- 计算机软件专业自我评价
- 高中数学必修1-5知识点归纳
- 2018-2022年中国第五代移动通信技术(5G)产业深度分析及发展前景研究报告发展趋势(目录)
- 生产车间巡查制度
- 2018版中国光热发电行业深度研究报告目录
- (通用)2019年中考数学总复习 第一章 第四节 数的开方与二次根式课件
- 2017_2018学年高中语文第二单元第4课说数课件粤教版
- 上市新药Lumateperone(卢美哌隆)合成检索总结报告
- 风险管理
- 对策
- 防范
- 主要
- 控制
- 采购
- 方法
- 食堂财务管理制度
- PLC与传感器在磷矿输送系统中的应用-技师论文
- 船体分段合拢设备方案设计
- 初级汽车维修工试题
- SBS朗文国际英语教程第二册学生用书最新版同步配套练习册答案
- 绘画里的中国;走进大师与经典1-6章答案
- 城市规划中的社会公平性问题浅析_陈清明
- 2014湖南邵阳市苗木花卉科学研究所招聘事业编制3人公告
- Determination of optimal shapes for the stampings of arbitrary shapes
- 2013年9月14日浙江高考听力试题及答案
- 计算机控制系统第二章1
- 手机充值卡业务业务规范(V2.1.0)
- 第04章 非线回归模型的线性化(讲稿)
- 浅谈怎样做一个成功的初中班主任
- 投资家庭式美容院如何经营有道
- 华泰证券溯游从之数据周报:2018年3月第3周:计算机成资金面宠儿
- 电大成本会计形式考核作业3及答案
- 大学体验英语综合教程1(第三版)课后翻译答案
- EPON和GPON在中低压通信接入网中的应用对比分析
- 液晶材料的发展和应用