吕雅君：审慎稳健规范发展是商业银行防范金融风险的必由之路

审慎稳健规范发展是商业银行 防范金融风险的必由之路

烟台住房储蓄银行 姜喜运 吕雅君

目前，金融风险问题已经引起金融界的高度重视。如何有效防范和化解金融风险，成为金融借面临的共同课题。我们认为审慎稳健规范发展是商业银行防范金融风险的必由之路。

据英国《银行家》杂志公布的消息显示，一味追求资产扩张，一度几乎占尽世界前十家银行的日本银行业，却风光殆尽，而一向以稳健闻名的汇丰银行荣登1996年世界十大银行榜首。另外日本大藏省统计，坏账高达50万亿日元（5740亿美元），21家大银行中有17家出现巨额亏损，从而，造成银行危机、信誉下降。众所周知，世界闻名的日本大和银行纽约分行和英国最古老的巴林银行，却因投机金融交易出现亏损而倒闭。大量事实表明：不管银行有多大，历史有多悠久，忽视规范经营、稳健发展，就不可避免地要形成金融风险，造成不可估量的惨重损失。可以说，规范经营稳健发展既是商业银行的内在要求，又是商业银行的发展特征。从这一结论看，防范和化解我国商业银行面临的金融风险问题，我们认为应采取以下措施：

首先，切实做好风险防范工作。建立和健全内部防范机制，努力提高商业银行自身对各种风险的监控能力，是实现稳健经营、避免风险的现实要求。从目前我国商业银行建立的内控体系及其实践情况看，稽核检查起到了至关重要的作用。因此，防范和化解金融风险应重视和加强稽核工作。商业银行要经常组织联合检查组对各级分支机构的岗位目标责任制完成情况进行稽核，确保经营成果的真实性；定期组织对各级分支机构的重要空白凭证及有价证券的领取、保管、使用、作废、收缴、销毁等各个环节进行详细检查，重点检查是否存在利用空白凭证及有价证券进行违规经营、账外经营等高风险问题；要开展常规稽核、专项稽核，强化非现场稽核；要直接参与贷款审批、财务收支审查等。不仅如此，银行内部的各只能管理部门也要根据各自的只能范围，制定与商业银行制度相适应的运行管理机制，加大对各级经营单位的指导、管理、监控力度，以形成监控有效、运转高效的组织机制和管理机制。

应强调的是，商业银行要扎扎实实地加强贷款风险管理，认真落实“三查”制度、深贷分离制度和信贷岗位责任制。各级分支机构应成立审贷委员会，信贷部门要设调查岗和审查岗，形成相互制约机制。本着“谁考察、谁审批、谁分管、谁负责”的原则，逐级落实信贷岗位责任制，签订贷款管理目标责任书，加大考核力度，把信贷质量的高低与个人切身利益相联系，增加信贷人员与管理人员的事业心和责任感，确保贷款高效、安全运转。同时，按照银发（1996）403号文件的精神，尽快建立法人授权、授信制度。根据各业务职能部门和各级分支机构的经营管理水平、风险控制能力及主要负责人的业绩等，分别不同情况授权、授信。业务职能部门和分支机构超越授权，要追究主要负责人及直接责任人相应的责任。另外，商业银行要适时改进财务管理，努力提高盈利水平。各级经营机构应成立财务管理委员会，并做到每月至少召开一次财务状况分析会，找出整个经营过程中所存在的薄弱环节，通过及时调整、落实措施等途径，达到追求“利润最大化”的经营目标。

其次，紧紧围绕提高经济运行质量，优化信贷结构，做好化解风险工作。一是要科学把握信贷投向。这是提高信贷质量、防范风险的重要“关口”。商业银行应紧紧围绕“九五”规划和经济发展重点，优化贷款投向，把新增贷款投放于支持经济结构调整和国家产业政策

扶植的产业，积极支持产品适销对路、经济效益好、还本付息有保障、不挤占挪用信贷资金的企业，要大力支持企业制度改革，积极推动建立现代企业制度的进程，以及支持各级政府确定的重点工程、重点项目等领域。二是积极参与同业资金拆借市场。目前，商业银行在支持经济发展、缴足存款准备金、留足备付金后，会有相当一部分剩余资金不能充分运用。如何发挥这一部分资金的使用效益，是商业银行面临的现实问题。1997年1月13日，中国人民银行行长戴相龙同志在全国金融工作会议上指出：“要逐步扩大全国银行同业拆借市场的交易品种和数量。商业银行总行可授权其资金吞吐量较大的分行有条件地进入市场，同时吸收部分合作银行参加全国银行同业拆借市场。逐步使该市场成为商业银行头寸资金调节的首选和主要方式。”根据这一精神，商业银行要争取加入全国银行同业拆借市场。这样既可以使部分剩余资金得到合理融通，又能借助该市场风险小、变现快的优点，曾倩抗风险能力，从而提高资金的使用效益和社会效益。三是加大“一逾两呆”贷款和应收利息的清收力度。国有专业银行是背着沉甸甸的历史包袱向商业银行转轨的。“一逾两呆”贷款和应收利息欠收已成为制约银行稳健发展的“绊脚石”，是诱发金融风险的重要因素。对此，商业银行应根据各自的实际情况制定出行之有效的管理办法和措施。要积极推行“清欠承包责任制”。即主要领导包大户、包难户，分管领导包重点户，信贷部门专项“攻关”。同时，对到期的贷款本息，要通过“书面通知”的形式加以催要，避免在“时效”这一环节上出现问题而形成新的风险；对转移资金、逃避贷款归还者，或还贷无望者，要通过法律程序催收；对长期资不抵债，不能偿还债务者，应支持依法按程序兼并或破产，以达到保全银行资产的目的。另外，随着商业银行依法收贷力度的加大，以实物顶债的物资越来越多，针对这一实际情况，应设立专门机构加以管理，并促使实物尽快变现，进入信贷循环中。

最后，要加大吸存揽储力度的同时注意调整存款结构，努力降低成本。商业银行只有在资金充裕且不断增加的情况下，才能确保银行转轨后有效地抵御因市场经济的波动而带来的各种风险，才能在市场经济中立于不败之地。所以说，拓宽筹资渠道，壮大资金实力是商业银行今后发展的必然。但是，在吸存揽储过程中，必须注意筹资成本问题。个别金融机构，为了争夺存款，变相提高利率，甚至不择手段，严重违反国家的金融政策。这一做法所带来的负面效应是相当大的。一方面，势必扰乱正常的金融秩序，影响国家整个金融形势。另一方面，筹资成本过高，也会制约银行的正常营运，导致引发金融风险严重的后果。这已被国内外大量的事实所验证。因此，商业银行应彻底转变观念，遵循市场经济公平竞争、优胜劣汰的规律，建立现代吸存揽储的机制，改变单一的以存款增长任务为基本目标的管理模式，同时还要加强对存款资金盈亏点的量、本、利分析，并建立起相应的监测考核体系，切实将筹资成本降下来。

（注：本文曾在1997年《金融研究》增刊（4）上发表。）

（本文曾被《金融观察与思考》转载，书的主编：徐少林 王卫东，中国金融出版社，1999年10月）

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