会计零基础实战 - 图文

实验1 会计数字的书写

一、在下表账格中用规范化的阿拉伯数字书写

二、请将下列中文大写数字写成阿拉伯数字 1. ￥28.45 2. ￥21,007,958.00 3. ￥90,000,011.00 4. ￥160,032.00 5. ￥0.89 6. ￥47,205.68 7. ￥3,900.70 8. ￥420,108.09 9. ￥100,000.00 10. ￥8,000,000.03

三、 请将阿拉伯数字写成中文大写数字 1.人民币捌万贰仟伍佰零陆元叁角捌分 2.人民币壹拾壹万元整

3.人民币陆佰贰拾元零贰角整 或 人民币陆佰贰拾元贰角整

4.人民币伍佰万零贰拾元零叁角整 或 人民币伍佰万零贰拾元叁角整 5.人民币捌万零伍佰零陆元零柒分

6.人民币壹拾万零玖仟零捌拾元零捌角整 或 人民币壹拾万零玖仟零捌拾元捌角整 7.人民币肆拾万零捌仟零陆拾柒元零玖分 8.人民币柒万零贰元伍角整 9.人民币陆仟柒佰万零叁仟元整

10.人民币柒万捌仟叁佰玖拾伍元伍角捌分

四、 练习填写票据日期 1.贰零零玖年零贰月零壹日 2.贰零零玖年零壹月壹拾陆日 3.贰零零玖年零壹拾月零叁拾日 4.贰零零玖年壹拾壹月零壹拾日

实验3 原始凭证的填制与审核

实验3—1——原始凭证的填制

1．1月2日，开出现金支票从银行提取3 500元现金备用。 中国工商银行（粤） 现金支票存根 No.88801234 附加信息 中国工商银行现金支票（粤） No. 88801234 出票日期（大写）贰零零玖年零壹月零贰日 付款行名称：工行跃进支行 收款人：海湛股份有限公司 出票人账号：83852658 人民币 叁仟伍佰元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分 （大写） 用途 备用金 上列款项请从 本支 票出票日期2009年01月02日 付款收款人：海湛股份有限公司 期限金 额：￥3500.00 十天用 途：备用金 单位主管刘海 会计刘明 ￥ 3 5 0 0 0 0 我账户内支付 财务专用章 印刘 章海 出票人签章 复核 记账

2．1月4日，销售给市湛化公司A产品一批，当日填写进账单送存银行。

中国工商银行进账单（收账通知） 3

2009年 01月 04 日

全 称 账 号 开户银行

出 全 称 账 号 开户银行 海湛市湛化公司 68717984 海湛市商业银行 收 海湛股份有限公司 83852658 工商行海湛市跃进支行 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票 款 人金 额 人人民币（大写）：肆拾陆万捌仟元整 转账支票 票据张数 壹 ￥ 4 6 8 0 0 0 0 0 中国工商银行 票据种类 海湛市跃进支行 票据号码 88889911 2009.01.04 转 复核 周正亿 记账刘 明 收款人开户银行签章 （第一、第二联略）

2

此联是银行给收款人的收账通知 讫

3．1月10日，销售部员工钟大明赴广州参加商品展销会，经批准预借差旅费3 000元，财务人员审核无误后付现金。

海湛股份有限公司借款单

日期： 2009年01月10日 部门名称 销售部 借款人 钟大明 第一借款用途 参加商品展销会 联： 借款金额拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 （大写） 人民币叁仟元整 记 ￥ 3 0 0 0 0 0 账联 批准人 李庆 会计 刘明 出纳 黄江

（第二、第三联略）

4．1月15日，出纳员将当天的零星销货款65 500元现金存入银行（其中面额100元的500张，面额50元的300张，面额10元的50张）。

中国工商银行现金存款凭条

2009 年 01月 15 日 存 全 称 海湛股份有限公司 款 账 号 83852658 款 项 货款 人 来 源 开户行 工商行海湛市跃进支行 交款人 黄江 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 大写（币种）人民币陆万伍仟伍佰元整 ￥ 6 5 5 0 0 0 0 票 面 张 数 金 额 票 面 张 数 金 额 100元 500 50 000 5角 50元 300 15 000 2角 中国工商银行 海湛市跃进支行 20元 1角 10元 50 500 5分 2009.01.15 5元 2分 现金收讫 2元 1分 复核： 1元

3

第二联： 客户核对联

5. 1月20日，钟大明出差回来报销差旅费2 700元，退回现金300元。

海湛股份有限公司收据

2009年 01 月20日 №000126 交款单位 或交款人 钟大明 收款方式 现金 备注： 第三联：记账联 事由 差旅费余款 金额(人民币大写):叁佰元整 ￥300.00 收款人： 黄江 收款单位（盖章） （第一、第二联略）

财务专用章

海湛股份有限公司差旅费报销单 部门：销售部 2009年01月20日 姓名 钟大明 起讫时间及地点 月 日 起 月 日 讫 出差事由 车船票 参加展销会 夜间乘车补助费 自2009年1月15日 至2009年1月19日 出差乘补费 共5天 其他 附 单

住宿费 类别 金额 时间 标准 金额 日数 标准 金额 金额 项目 金额 据

1 15 1 19 小计 海湛 1 广州 1 15 广州 飞机 700 19 海湛 飞机 700 5 50 叁 张 50 250 1 000 打的 50 共

1 400 250 1 000 合计金额（大写）：贰仟柒佰元整 备注：预借3 000.00 核销2 700.00 退补300.00 单位领导：刘 海 财务主管：蒋 榕 审核：周正亿 填报人：钟大明

实验3—2——原始凭证的审核

1．支票出票日期中“壹月”应该为“零壹月” ；“壹拾日”应该为“零壹拾日”；人

民币大写金额应该为“贰仟捌佰元整”；单位主管和会计没有签章。

2．购货单位电话没填；价税合计金额大小写不符；小写金额书写格式不对、小数点没写；销售方银行账号没填。

3．借款人没有填；借款金额大小写不符；批准人没有签章。

4

实验4 记账凭证的填制与审核

实验4—1——记账凭证的填制

2月21—28日的记账凭证（会计分录）如下： 业务序号 1 2 3 总分类科目 库存现金 银行存款 其他应收款 库存现金 银行存款 应收账款 库存现金 其他应收款 管理费用 其他应收款 明细分类科目 借方金额 5 000.00 4 000.00 58 500.00 100.00 3 900.00 贷方金额 凭证 编号 银付22 5 000.00 4 000.00 现付9 银收12 58 500.00 现收11 100.00 3 900.00 转31 4 实验4—2——记账凭证的审核

1．应填银行存款付款凭证；合计金额前应有人民币符号；金额栏中的空行要划线注销；相关人员应签章。

2．借方科目及金额错误，借方应为固定资产400 000元，应交税费68 000元；合计金额前应有人民币符号；金额栏中的空行要划线注销；相关人员应签章。 3．借方科目错误，“生产成本”应为“制造费用”；金额栏中的空行要划线注销；相关人员应签章。

5

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/1vvf.html