11级财务分析报告模版 1 - 图文

姓名：

班级：11级财务管理专科7班 学号：

江西中江地产股份有限公司 600053财务分析报告

一、

公司简介

公司全名: 江西中江地产股份有限公司

证券简称:中江地产 股票代码:600053

公司所在地: 江西省南昌市东湖区沿江北大道1379号紫金城A栋写字楼 所属行业:房地产业

主营业务： 房地产开发及经营、土地开发及经营、对旅游项目的投资、装饰工程、建筑材料的生产与经营、建筑工程的设计与规划、物业管理、资产管理、自有房屋租赁。 二、 会计报表分析 （一） 资产负债表分析

1、 资产负债表结构分析（垂直分析）：

第一步：编制资产负债表结构分析表

资产负债表结构分析表 单位：万元 资产 流动资产 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 应收出口退税 应收补贴款 应收保证金 20121231 20111231 2012比重 2011比重 变动情况 81857000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 486386.00 81730400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11476700.00 0.00 0.00 0.00 94704500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 475149.00 2.74% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.02% 3.43% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.02% 4.95% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.42% 0.00% 0.00% 0.00% 136421000.00 2.74% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11549700.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.38% 0.00% 0.00% 0.00% 47.57% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -9.84% 1046.80% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 91.93% 0.00% 0.00% 0.00% 内部应收款 0.00 0.00 0.00% 买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00% 存货 2649160000.00 2505170000.00 88.71% 待摊费用 0.00 0.00 0.00% 待处理流动资产损益 0.00 0.00 0.00% 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00% 其他流动资产 0.00 0.00 0.00% 流动资产合计 2824710000.00 2748320000.00 94.58% 非流动资产 0.00% 发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00% 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00% 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00% 长期应收款 0.00 0.00 0.00% 长期股权投资 1956820.00 153002.00 0.07% 其他长期投资 0.00 0.00 0.00% 投资性房地产 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 公益性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 股权分置流通权 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 0.00% 0.00% -35.29% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 834.33% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 309.40% 0.00% -20138.120853000.00 413352.00 4.05% 0.01% 55% -4389.141774900.00 10414700.00 1.40% 0.38% 9% 6148160.00 4084640.00 0.21% 0.15% 450.03% -3029.035626800.00 6330040.00 1.19% 0.23% 8% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% -3029.035626800.00 6330040.00 1.19% 0.23% 8% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 1253520.00 1330880.00 0.04% 0.05% -5.81% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 2043940.00 1360640.00 0.07% 0.05% 103.18% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% -5417.4161734000.00 9587910.00 5.42% 0.35% 1% 2986450000.00 2757910000.00 100.00% 100.00% 822.31% 0.00% 0.00% 90.84% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 99.65% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.01% 0.00% 流动负债 短期借款 100000000.00 135000000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 17634100.00 19561300.00 预收款项 453756000.00 292931000.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 2209180.00 2528910.00 应交税费 5148660.00 31528000.00 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应交款 0.00 0.00 应付保证金 0.00 0.00 内部应付款 0.00 0.00 其他应付款 1037520000.00 997965000.00 预提费用 0.00 0.00 预计流动负债 0.00 0.00 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 国际票证结算 0.00 0.00 国内票证结算 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 应付短期债券 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 230000000.00 40000000.00 其他流动负债 0.00 0.00 3.35% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.59% 15.19% 0.00% 0.00% 0.07% 0.17% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 34.74% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 7.70% 0.00% 4.90% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.71% 10.62% 0.00% 0.00% 0.09% 1.14% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 36.19% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.45% 0.00% 55.10% 0.00% 16.32% 0.00% 0.10% 0.00% 0.00% 0.00% 0.19% 流动负债合计 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计非流动负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1846270000.00 1519510000.00 61.82% 0.00% 340000000.00 450000000.00 11.38% 0.00 0.00 0.00% 2677630.00 2677630.00 0.09% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 4480410.00 0.00 0.00 5343270.00 0.00% 0.00% 0.15% 0.00% -25.93% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 95.10% -69.97% 0.00% 0.00% -85.64% 202.37% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 673.30% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 134.98% 0.00% -645.41% 0.00% -13.76% 0.00% 0.00% 0.00% -500.00% 0.00% 449.07% 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未确定的投资损失 未分配利润 347158000.00 458021000.00 11.62% 2193420000.00 1977540000.00 73.45% 0.00% 433541000.00 433541000.00 14.52% 188687000.00 188687000.00 6.32% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 31526400.00 0.00 0.00 30261700.00 0.00 0.00 1.06% 0.00% 0.00% 16.61% 71.70% 0.00% 15.72% 6.84% 0.00% 0.00% 139267000.00 127885000.00 4.66% 拟分配现金股利 0.00 0.00 0.00% 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00% 归属于母公司股东权益合793022000.00 780374000.00 26.55% 计 少数股东权益 0.00 0.00 0.00% 所有者权益(或股东权益)793022000.00 780374000.00 26.55% 合计 负债和所有者权益(或股2986450000.00 2757910000.00 100.00% 100.00% 822.31% 东权益)总计 第二步分析资产结构：仿照教材47-52

具体分为：资产总体结构、流动资产结构和非流动资产结构三个部分

（1）资产总体结构: 该企业的非流动资产所占比较低，基本维持在5%左右，一方面可能与企业所处房地产行业特点有关，另一方面说明企业的底子比较厚，抗风险能力强，灵活性较好。2012年非流动资产相比2011年有所增长说明企业资产的灵活度在变差。

（2）流动资产结构：在流动资产中，存货的比重占总流动资产的88%,,降低了资金的使用效率，同时还增加了存货的存储成本。2012年的比重相比2011年下降了一点，可能是由于企业对存货进行有效控制或者企业活动萎缩。

（3）非流动资产结构：在非流动资产里，2012年的投资性房地产相比2011年有大幅上升，说明该企业加大了投资力度。

第三步分析企业权益结构

（1） 资本总体结构：资产负债率较低，财务风险相对不大，但2012年的负债相比

2011年的有所下升，说明公司财务实力有所下降。

（2） 负债总体结构：企业的流动负债所占比率小于非流动负债，表明企业依赖长期

资金的程度较强，不依赖短期资金，这虽然会加大负债成本，但会减小企业的偿债压力，承担较小的财务风险。

（3） 流动负债结构：企业的短期借款在流动负债中比较大，说明企业的负债成本较

高，短期偿债压力较大。

（4） 非流动负债结构：企业的长期借款和长期应付款占非流动负债中较大，说明企

业的偿债压力较大。

-19.47% 629.65% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -116.151.10% % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -163.304.64% % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -157.6128.30% % 0.00% 0.00% -160.2928.30% % （5） 所有者权益结构：企业的未分配利润和股本是所有者权益的两大来源，2012

年的相比2011年的都有所增加，说明该盈利较好，同时说明该企业所有者权益结构的变动是生产经营的原因引起的。

2、 资产负债表趋势分析（水平分析）： 第一步：编制资产负债表趋势分析表

资产负债表趋势分析表 单位：万元 资 产 流动资产： 2012.12.31 2011.12.31 2010.12.31 2012变动额 2011变动额 2012变动率 2011变动率 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 应收出口退税 应收补贴款 应收保证金 内部应收款 买入返售金融资产 存货 待摊费用 待处理流动资产损益 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 81857000 0 0 0 0 0 486386 81730400 0 0 0 0 0 11476700 0 0 0 0 0 -22344500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 475149 649270 11237 -174121 136421000 141741000 -54690600 -5320000 0 0 0 0 0 0 0 0 94704500 117049000 -12847500 0 0 0 11549700 0 0 0 0 0 0 0 0 17815000 0 0 0 0 0 0 0 0 -73000 0 0 0 0 0 0 0 0 -6265300 0 0 0 0 0 57.50% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -6.45% 1028.02% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.17% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 9.93% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.39% -18.78% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -90.76% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 110.09% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -786.10% 0.00% 2649160000 2505170000 2312670000 143990000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1925000074.80% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0.00% 2824710000 2748320000 2589920000 76390000 0 0 0.00% 1584000048.23% 0 0 0.00%

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