商业银行资本管理办法（试行）考试题及答案

商业银行资本管理办法—考试题

一、单选题：

1. 并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失准备的，低于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的（ ）。

2. 商业银行可以在接到资本充足率监督检查评价结果后（ ）日内，以书面形式向银监会提出申辩。

3. 商业银行在制定资本规划时，应至少设定内部资本充足率（ ）年目标

4. 商业银行董事会承担本行资本管理的（ ）

5. A银行为股份有限公司，2013年末A银行普通股股本为1200亿元人民币，符合一级资本要求的资本公积为400亿元人民币，盈余公积为300亿元人民币，一般风险准备为200亿元人民币，未分配利润为850亿元人民币，符合核心一级资本要求的少数股东资本可计入部分为22亿元人民币，符合其他一级资本要求的少数股东资本可计入部分为5亿元人民币，发行优先股20亿元人民币，优先股溢价4亿元人民币，该银行核心一级资本总额为（ ） 6. 国内某商业银行资本净额为2000亿元人民币，采用内部评级法计算的信用风险加权资产为10000亿元人民币，内部评级法未覆盖部分资产的信用风险加权资产（采用权重法计算）为3000亿元，内部模型法计算的市场风险资本要求为10亿元人民币，采用标准法计算的操作风险资本要求为100亿元，请问，该银行资本充足

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率为（ ）

7. 信用风险仍在银行的资产销售与购买协议,信用转换系数为( ) 8. 商业银行非自用不动产的风险权重为（ ）

9. 在计算商业银行各类表外项目的信用转换系数时，未使用的信用卡授信额度的信用转换系数一般为（ ）

10. 假设B公司为一般公司，在A银行有贷款余额为500万元人民币，减值准备为10万元人民币，担保方式为质押-A银行银行存单，存单价值300万元人民币，试计算A银行该风险加权资产为（ ） 11. 商业银行因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权投资的风险权重为( )

12. 商业银行被动持有的对工商企业股权投资在法律规定处分期限内的风险权重为（ ）

13. 租赁业务的租赁资产余值的风险权重为（ ）

14. 商业银行对个人除住房抵押贷款外的其他贷款的风险权重为（ ） 15. 商业银行对个人住房抵押贷款的风险权重为（ ）

16. 商业银行对我国中央政府投资的金融资产管理公司除了因收购国有银行不良贷款而定向发行的债券以外的其他债权风险权重为（ ）

17. 商业银行对我国其他金融机构债权的风险权重为（ ）

18. 商业银行持有我国中央政府投资的金融资产管理公司收购国有银行不良贷款而定向发行的债券的风险权重为（ ） 19. 商业银行对我国政策性银行债权的风险权重为（ ）

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20. 下列哪些属于我国公共实体部门（ ）

21. 商业银行对我国公共部门实体债权的风险权重为（ ）

22. 对境外公共部门实体债权，注册地所在国家或地区的评级为AA-以下，A-（含）以上的，风险权重为（ ）

23. 对境外公共部门实体债权，注册地所在国家或地区的评级为AA-（含）以上的，风险权重为（ ）

24. 商业银行2010年9月12日前发行的不合格二级资本工具，2013年1月1日之前可计入监管资本，2013年1月1日起按年递减（ ），2022年1月1日起不得计入监管资本。

25. 商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（ ） 26. 商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（ ） 27. 假设A银行2013年末内部评级法信用风险加权资产为30000亿元人民币，其中，内评法覆盖部分信用风险加权资产为25000亿元人民币、实际计提贷款损失准备为820亿元人民币、预期损失为700亿元人民币；内评法未覆盖部分信用风险加权资产为5000亿元人民币、实际计提贷款损失准备200亿元人民币、不良贷款总额为100亿元人民币，应计提贷款损失专项准本为85亿元人民币，试计算内部评级法下超额贷款损失计入二级资本数额为（ ） 28. 商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（ ）

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29. 假设A银行2013年末实际计提贷款损失准备为850亿元人民币，不良贷款总额为300亿元人民币，应计提贷款损失准备为320亿元人民币，不良贷款率为1.1%，拨备覆盖率为240%拨贷比为2.64%，权重法下信用风险加权资产为40000亿元人民币，试计算权重法下超额贷款损失准备计入二级资本数额为（ ）

30. 商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（ ） 31. 国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（ ），由核心一级资本来满足。

32. 特定情况下所要求计提的逆周期资本要求为风险加权资产的（ ），由核心一级资本来满足。

33. 储备资本要求为风险加权资产的（ ），由核心一级资本来满足。 34. 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提（ ）。 35. 商业银行应当在（ ）要求的基础上计提储备资本 二、多选题

1. 本充足率的信息披露内容所涵盖的风险管理体系包括（ ） 2. 经银监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容（ ） 3. 对第四类商业银行，银监会可以财务下列监管措施（ ） 4. 对第三类商业银行，银监会可以采取下列监管措施（ ） 5. 对第二类商业银行，银监会可以采取下列监管措施（ ）

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6. 对第一类商业银行，为防止其资本充足率水平快速下降，银监会可以采取下列预警监管措施：（ ）

7. 根据资本充足状况，银监会将商业银行分为以下几类（ ） 8. 银监会有权通过调整风险权重、相关性系数、有效期限等方法，提高特定组合的资本要求，包括但不限于以下内容（ ） 9. 商业银行制定资本规划，应当综合考虑（ ），确保资本水平持续满足监管要求。

10. 商业银行内部审计部门应当履行的资本管理职责包括（ ） 11. 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行应当制定相关部门进行资本管理，并履行的资本管理职责包括（ ）

12. 商业银行高级管理层负责根据业务发展战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。其履行的职责包括（ ）

13. 商业银行董事会承担本行资本管理责任时应履行职责包括（ ） 14. 商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估程序结果运用于（ ） 15. 商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标是（ ） 16. 按照标准法进行计算，市场风险资本要求为（ ）风险的资本要求之和。

17. 交易账户中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件（ ） 18. 同时符合（ ）条件的未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为20%

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19. 适用于250%风险权重的资产包括（ ）

20. 商业银行对同时符合以下条件的微型和小型企业债权的风险权重为75%，包括（ ）

21. 下列哪些银行属于多边开发银行（ ）

22. 计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括：（ ）

23. 除了最低资本、储备资本、逆周期资本和国内系统重要性银行附加资本要求外，银监会有权在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求，包括（ ）

24. 《商业银行资本管理办法（试行）》里商业银行风险加权资产包括（ ）

25. 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（ ） 26. 二级资本包括（ ） 27. 其他一级资本包括（ ） 28. 核心一级资本包括（ ）

29. 《商业银行资本管理办法（试行）》规定商业银行资本充足率监管要求包括（ ）

30. 商业银行总资本包括（ ）

31. 按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：（ ） 32. 商业银行应当按照《商业银行资本管理办法（试行）》建立（ ）

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架构和（ ）程序

33. 商业银行应抵御其所面临的风险，包括（ ） 三、判断题

1. 并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失准备的，高于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。

2. 银监会对获准采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期自获准采用资本计量高级方法开始，至少持续三年。 3. 农村合作银行、农村信用合作社在资本管理方面参照《商业银行资本管理办法（试行）》。

4. 信用风险、市场风险、操作风险的计量方法，风险计量体系的重大变更，以及相应的资本要求变化属于资本充足率的信息披露内容。

5. 责令商业银行调整董事、高级管理人员或限制其权利属于银监会对第四类商业银行的监管措施。

6. 银监会有权根据单家商业银行操作风险管理水平及操作风险事件发生情况，提高操作风险的监管资本要求。

7. 商业银行提交书面申辩的，应当提交股东会关于进行申辩的决议，并对申辩理由进行详细说明，同时提交能够证明申辩理由充分性的相关资料。

8. 商业银行应当优先考虑补充一级资本，增强内部资本积累，完善资本机构，提高资本质量。

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9. 商业银行应当至少每半年一次实施内部资本充足评估程序，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整。

10. 商业银行应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致，反映调整后的长期受益水平，防止过度承担风险，维护财务稳健性。

11. 商业银行应当将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分,结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。

12. 商业银行采用到期日法计算一般市场风险资本要求时不考虑是固定利率还是浮动利率。

13. 商业银行市场风险加权资产为市场风险资本要求的1.25倍；操作风险加权资产为操作风险资本要求的12.5倍

14. 银行集团内部同一机构不得对同一种市场风险采用不同方法计量风险资本要求。

15. 未经银监会核准，商业银行不得变更信用风险加权资产计量方法和市场风险资本计量方法。

16. 商业银行应当制定清晰的银行账户和交易账户划分标准,明确纳入交易账户的金融工具和商品头寸以及在银行交易账户间划转的条件,确保执行的一致性.

17. 《商业银行资本管理办法（试行）》所称交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸 18. 商业银行对工商企业股权投资的风险权重为400%。

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19. 商业银行对我国其他商业银行所有债权的风险权重为25% 20. 商业银行对我国其他银行的次级债权（未扣除部分）的风险权重为100%

21. 以风险权重为0%的金融资产作为质押的债权，其覆盖部分的风险权重为0%

22. 商业银行对我国公共部门实体投资的工商企业的债权风险权重等同于对公共部门实体债权的风险权重。

23. 权重法下信用风险加权资产指银行账户表内资产信用风险加权资产。

24. 商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，应当符合《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，并经银监会核准。 25. 不依赖未来盈利的递延资产税也需要从资本中限额扣除。 26. 依赖未来盈利但不是由经营亏损引起的递延资产税应全额从资本中扣除。

27. 确定受益类的养老金资产净额属于商业银行在计算资本充足率时的全额扣除项。

28. 资产证劵化销售利得不属于商业银行在计算资本充足率时的全额扣除项。

29. 计算资本充足率时，商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益属于商业银行核心一级资本全额扣除项。

30. 商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，贷款损失准

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备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失最低要求的部分。

31. 商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。 32. 贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备。 33. 《商业银行资本管理办法（试行）》中所称资本充足率是指商业银行持有的一级资本和二级资本与风险加权资产之间的比率。

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参考答案： 一、

1.C 2.C 3.B 4.D 5.B 6.C 7.D 8.D 9.B 10. C

11.C 12.C 13.D 14.C 15.B 16.D 17.C 18.A 19.A 20.C 21.B 22.B 23.C 24.A 25.C 26.D 27. 28.C 29. 30.D

31.C 32.A 33.D 34.C 35.A 二、

1.ABCD 2.ABC 3.ABC 4.ABCD 5.ABC 6.ABD 7.ABCD 8.ABCD 9.ABDE 10.ABC 11.ABCD 12.ABCD 13.ABC 14.ACD 15.ABC 16.ABCD 17.ABCD 18.BCD 19.AD 20.ACD 21.ABCD 22.ABCD 23.AD 24.BCD 25.ABD 26.BD 27.AC 28.ABCDE 29.ABCE 30.ABC 31.ABCD 32.CD 33.AC 三、

对：3.4.5.6.7.10.11.14.16.17.20.21.24.26.27.29.33. 错：1.2.9.12.13.15.18.19.22.23.25.28.30.31.32 未能判断：8

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