福师大2014作业答案基础会计3
更新时间:2023-10-12 01:56:01 阅读量: 综合文库 文档下载
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题 目:第三次作业
习题六
中达公司20××年5月31日银行存款日记账账面余额86 970元,开户银行送来的对账单所列存款余额94 460元,经逐笔核对,发现未达账项如下:
(1)5月29日,企业为支付职工借支差旅费开出现金支票一张,计1 350元,持票人尚未到银行取款。
(2)5月30日,企业开出的转账支票一张,计7 550元,银行尚未入账。 (3)5月31日,企业收到购货单位转账支票一张,计18 400元,已开具收款单送银行,企业已经入账,但银行尚未入账。
(4)5月31日,企业经济纠纷案败诉,银行代扣违约罚金12 000元,企业尚未接到凭证而未入账。
(5)5月31日,银行计算企业存款利息4 400元,已记入企业存款户,企业尚未接到凭证而未入账。
(6)5月 31日,银行收到企业委托代收销货款24 590元,已收妥记入企业存款户,企业尚未接到凭证而未入账。
根据以上未达账项编制银行存款余额调节表,格式如下表。
银行存款余额调节表
20××年5月31日 单位:元
项 目 企业银行存款日记帐余额 加:企业末入帐的收入款项 1、 存款利息 2、 银行代收贷款 减:企业未入帐的付出款项 1、银行代扣罚金 调节后的银行存款余额 金 额 86970 4400 24590 12000 103960 项 目 银行对账单余额 加:企业未入帐的收入款项 1、 存入转账支票 减:企业未入帐的付出款项 1、开出转账支票 2、开出现金支票 调节后的银行存款余额 金 额 94460 18400 7500 1350 103960
题 目:第三次作业
习题七
(一)目的:练习资产负债表有关项目的填列。 (二)资料:某企业有关帐户余额资料如下:
借 应收帐款 贷 借 应收帐款-A厂 贷 借 应收帐款-B厂 贷
800 1 500 700
借 应付帐款 贷 借 应付帐款-C厂 贷 借 应付帐款-D厂 贷
8 000 9 000 1 000
借 预收帐款 贷 借 预收帐款-E厂 贷 借 预收帐款-F厂 贷
4 300 4 400 100
借 预付帐款 贷 借 预付帐款-G厂 贷 借 预付帐款-H厂 贷 6 500 7 000 500
(三)要求:根据有关帐户余额资料,计算资产负债表“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”和“预付账款”项目的金额。
“应收账款”项目= 800+1500+100=2400 “应付账款”项目= 8000+9000+500=17500 “预收账款”项目= 430+4400+700=5530 “预付账款”项目=6500+7000+1000=14500
习题八
请在下列方框中填写适当的文字,以表明记账凭证账务处理程序的一般步骤。
题 目:第三次作业
② 日记账 转收付 ① 原始凭证 款 款 账 ⑤ 凭凭凭
证 证 证 ④ 总账 原 始 凭 证 ⑤ ⑥ 汇 总 表 ③
明细分类账 现金日记账 银 行 日 记 账 会计报表
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