ITMC企业沙盘教程

沙盘教程

角色名称：CEO(总裁)

岗位职责：制定企业发展战略规划

带领团队共同决定企业决策 审核财务状况

提取企业盈利（亏损）状况

角色名称：CSO(营销总监)

岗位职责：开拓市场：稳定企业现有市场 积极拓展新市场 预测市场制定销售计划 合理投放广告

根据企业生产能力取得匹配的客户订单 沟通生产部门按时交货 监督贷款的回收 沙盘模拟中的任务及规则

1） 制定广告方案

规则：营销总监根据市场预测情况进行各个产品和地区的广告投放，每个市场的订单是有限的，并不是投放广告就能得到订单。

2） 参加订单竞单

规则：

（1）根据各个地区的广告投入的高低情况进行选单，谁投入的广告费高谁就有优先选单权。 （2）标注有“加急”字样的订单要求在第一季度交货，延迟交货将扣除该张订单总额的25%（取整）作为违约金；普通订单可以在当年内任一季度交货，如果由于产能不足或其他原因，导致本年不能交货，将扣除该张订单总额的25%（取整）作为违约金。

（3）订单上的账期代表客户收货的交付方式，若为0账期，则现金付款；若为1账期，代表客户1个季度后才能付款；以此类推；

（4）如果订单上标注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求生产单位必须取得了相应认证，并投放了认证的广告费，两个条件均具备才能得到这张订单。

3）交货给客户

规则：标注有“加急”字样的订单要求在第一季度交货，延迟交货将扣除该张订单总额的25%（取整）作为违约金；普通订单可以在当年内任一季度交货，如果由于产能不足或其他原因，导致本年不能交货，将扣除该张订单总额的25%（取整）作为违约金。

Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1季度=1个账期

4）市场开拓/ISO资格认证

规则： 市场 开拓时间 开拓投入 本地市场 开放 无 区域市场 1年 1M/年 国内市场 2年 1M/年 亚洲市场 3年 1M/年 国际市场 4年 1M/年 1. 市场开拓在每年年末进行，明年只能进行一次，每次投入1M，不能加速开拓。 2. 市场开拓不要求每年连续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该市场的投资。 3. 所有市场可以一次性全部开拓，也可以选择部分市场进行开拓。 4. 只有在该市场完全开拓完成后，才能在下一年度里参与该市场的竞单。 ISO9000 时间 投资

质量 2年 2M ISO14000 时间 投资 环境 4年 4M 角色名称：生产总监（COO）

岗位职责：计划的制定者和决策者，生产过程的监控者。 负责企业生产管理工作

协调完成生产计划，维持生产成本 落实生产计划和能源的调度

保持生产正常进行，及时交货。

组织新产品研发，扩充改进生产设备 做好生产车间的现成管理 沙盘中的任务及规则

1) 产品研发投资

规则：产品的研发至少6个周期，每个周期只能投入一定的费用，不能加速研发。

只有在研发完成后才可以进行该产品的加工生产，没有研发完成是不能开工生产（但可以提取备货）

可以同时研发所以产品，也可以选择部分产品进行研发

可以在任何时间停止对产品的研发的投资，但已经付出的研发费用不能回收 如果在停止研发后一段时间后想继续研发，可以在原来基础上继续投入研发资金

产品 P2 P3 P4 时间 投资

Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1季度=1个账期

1.5年（6Q） 6M 1.5年（6Q） 6M 1.5年（6Q） 6M

2）/转产生产线 规则： 生产线 购买价 安装时间 生产周期 出售残值 变更周期 变更费用

3） 始新的生产

规则：

生产不同是产品需要的原料不同，各个产品所用到的原料及数量具体如下表

产品 P1 P2 P3 所需原料 R1 R1+R2 2R2+R3 手工 5M 无 3Q 1M 无 无 半自动 8M 2Q 2Q 2M 1Q 1M 全自动 16M 4Q 1Q 4M 2Q 4M 柔性 24M 4Q 1Q 6M 无 无 P4 R2+R3+2R4 每条生产线只能有一个产品在线。产品上线时需要支付加工费，不同生产线的生产效率不同，需要支付的加工费也是不相同、

P1 P2 P3 P4 手工线 1M 2M 3M 4M 半自动 1M 1M 2M 2M 全自动/柔性 1M 1M 1M 1M

4)支付设备维护费：每条生产线每年需付1M的维护费

角色名称：财务总监（CFO）

岗位职责：筹集和管理资金

好现金预算，管好用好资金

支付各项费用，核算成本

按时报送财务报表，做好财务分析

1） 支付税金：企业所得税是对企业在一定时期内的纯收入（净收入）额征收的税种。企业所得

税的法定税率是25%。在沙盘中拟定的规则为税前利润除三取整（是从企业除去之前亏损的金额后的利润） .

2） 贷款/融资/应收贴现 融资方式 长期贷款 短缺贷款 规定贷款时间 每年年末 每季度初 贷款额度 上年所有者权益的两倍-已贷长期贷款 上年所有者权益的两倍-已贷短期贷款 还贷规定 年底付息，到期还本 到期一次性还本付息 利率 10% 5% Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1季度=1个账期

民间融资 应收贴息 任何时间 任何时间 银行协商 根据应收款额度按1：6比例 到期一次性还本付息 贴现时付息 15% 1/7

3） 支付行政管理费用：每季度交1M

4） 购买（或租赁厂房） 厂房 价值 租金/年 售值 生产线 A厂房 32M 4M 32M 4条 B厂房 24M 3M 24M 3条 C厂房 12M 2M 12M 1条

5） 折旧：厂房不提折旧，设备按余额递减法计提折旧，在建工程及当年新建设备不提折旧。

折旧=设备价值1/3 向下取整 当设备价值下降至3M时，每年折旧1M

6)关账：一年的经营下来，年终要做一次“盘点”，编制“利润表”和“资产负债表”。

角色名称：采购主管（CSO）

岗位职责：筹集和管理资金

做好现金预算，管好用好资金 支付各项费用，核算成本

按时报送财务报表，做好财务分析

1） 接受并支付已订购的货物

规则：货物到达企业时，必须照单全收，并按照规定支付原料费或计入应付账款。 采购原材料与账期设置

原材料采购（每个原料价格1M） 每次每种原材料采购数量 5个以下 6-10个 11-15个 16-20个 20个以上

2） 下材料计划

原料采购涉及两个环节，签订采购合同和按合同收货。签订采购合同时要注意采购提前期 R1、R2原材料需要一个季度的采购提前期，而R3、R4则需要两个采购提前期

账期 现金 1Q 2Q 3Q 4Q

Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1季度=1个账期

利润表的编制

项 目 销售收入 直接成本 毛利 1 2 3 行次 数据来源 产品核算统计表中的销售额合计 产品核算统计表中的成本合计 第1行数据—第2数据 管理费+广告费+维修费+租金+转产费+市场准入开拓+ISO综合费用 4 资格论证+产品研发+其他 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 5 6 7 8 9 10 11 12 第3行数据—第4行数据 上年设备价值的1/3向下取整 第5行数据—第6行数据 借款、高利贷、贴现等支付的利息计入财务支出 变卖生产线残值+/-变更转产费用 第7行数据+财务收入+其他收入—财务支出—其他支出 第10行数据除以3取整（扣除上年亏损后的利润的所得税） 第10行数据—第11行数据

销售额=成功的交货产品的总金额

直接成本=P1订单总成本+P2总订单成本+P3订单总成本+P4订单总成本 其中：P1成本=2 P2成本=3 P3成本=4 P4成本=5

Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1季度=1个账期

毛利=销售额—直接成本

综合费用=广告费+行政管理费用+维修费+市场开拓费用+ ISO资格认证费用 财务支出=长期贷款利息+短期贷款利息+民间融资利息 所得税=税前利润除去之前亏损的金额后三取整

资产负债表的编制

土地和建筑 机器与设备 1 2 厂房价值之和 设备价值 1+2 现金库中的现金 应收账款 长期负债 短期负债 应付账款 应交税金 负债合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 长期贷款 短期借款+民间融资 应收账款 根据利润表中的所得税 1+2+3+4 股东不增资的情况下为原始资金 7+8 利润表中的净利润 6+7+8 5+9 固定资产合计 3 现金 应收款 在制品 成品 原料 4 5 6 7 8 生产线上的在制品 股东资本 成品库中的成品 利润留存 原材料库中的原料 年度净利 4+5+6+7+8 所有者权益合计 负债所有者权益 流动资产合计 9 资产总计 10 3+9

在制品= P1在制品数量*成本+P2在制品数量*成本+P3在制品数量*成本+P4在制品数量*成本 成品= P1成品数量*成本+P成品数量*成本+P3成品数量*成本+P4成品数量*成本 其中：P1成本=2 P2成本=3 P3成本=4 P4成本=5 原料=R1、R2、R3、R4数量之和

Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1季度=1个账期

毛利=销售额—直接成本

综合费用=广告费+行政管理费用+维修费+市场开拓费用+ ISO资格认证费用 财务支出=长期贷款利息+短期贷款利息+民间融资利息 所得税=税前利润除去之前亏损的金额后三取整

资产负债表的编制

土地和建筑 机器与设备 1 2 厂房价值之和 设备价值 1+2 现金库中的现金 应收账款 长期负债 短期负债 应付账款 应交税金 负债合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 长期贷款 短期借款+民间融资 应收账款 根据利润表中的所得税 1+2+3+4 股东不增资的情况下为原始资金 7+8 利润表中的净利润 6+7+8 5+9 固定资产合计 3 现金 应收款 在制品 成品 原料 4 5 6 7 8 生产线上的在制品 股东资本 成品库中的成品 利润留存 原材料库中的原料 年度净利 4+5+6+7+8 所有者权益合计 负债所有者权益 流动资产合计 9 资产总计 10 3+9

在制品= P1在制品数量*成本+P2在制品数量*成本+P3在制品数量*成本+P4在制品数量*成本 成品= P1成品数量*成本+P成品数量*成本+P3成品数量*成本+P4成品数量*成本 其中：P1成本=2 P2成本=3 P3成本=4 P4成本=5 原料=R1、R2、R3、R4数量之和

Q 表示季度 M 为资金单位 1Q =1季度=1个账期

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