我国企业集团财务公司风险管控问题研究—以X财务公司为例 武守冬

摘要 摘 要

财务公司作为企业集团内部的金融机构，在支持集团经济发展和提高集团公司财务运营效率方面正发挥着不可替代的作用，在市场经济的发展中也占据了越来越重要的位置。财务公司已经逐渐融入到我国的金融体系，并且有力的推动了金融体制改革的深化。但是，在财务公司快速发展的同时，没有及时将风险管控能力提升到相应的层次。如今，在很多企业集团中，财务公司没有深刻认识到风险的危害，内控体系与治理结构都有很大缺陷，导致财务公司存在很多潜在风险。通过实践调查，财务公司出现了越来越多的违规操作事例更加使得财务公司的风险管控问题引发关注。

本文基于风险管控理论，着重描述了财务公司具体管理和控制风险过程中面临的问题，并通过X集团财务公司的风险管控实践，对我国财务公司的风险管控工作提出建议和意见。

论文划分为五个章节。第一章主要介绍选题的背景，阐述了企业集团财务公司进行风险管控的理论意义和现实意义，简要介绍了研究方法及研究框架作。第二章主要介绍了企业集团财务公司及风险管控相关理论，这是本文的理论基础部分。主要阐述了财务公司定义及风险管控理论，分析了风险管控的流程及意义等，为下文分析做好铺垫。第三章主要分析了我国财务公司的发展近况，并列举了一些财务公司存在的违规操作案例，重点指出财务公司风险管控实践中存在的问题：风险管控意识淡薄，风险管控治理结构不完善，风险管控内容单一、技术落后，内部监督部门未发挥应有作用，普遍缺乏运作经验及相应的人才。第四章以我国X集团财务公司进行案例分析，详细分析了X企业集团财务公司面临的风险，采取的风险应对策略以及在实际运营中采取的风险管控措施，以期对其他财务公司提供借鉴。第五章针对财务公司风险管控存在的问题，重点阐述了财务公司风险管控工作的改进建议：完善财务公司风险管控组织结构，健全财务公司内部风险管控制度，培育健康的风险管控文化，建立先进的风险管控信息系统，引进战略投资者和相关人才。

关键词：企业集团；财务公司；风险管控

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目 录

第1章 绪论 ................................................................................................................................. 1

1.1 研究背景及意义 ........................................................................................................ 1

1.1.1研究背景.................................................................................................................. 1 1.1.2研究意义.................................................................................................................. 1

1.2 文献综述 ...................................................................................................................... 2

1.2.1国外文献研究综述 ............................................... 2

1.2.2国内文献研究综述 ............................................... 3 1.2.3文献研究评价 ................................................... 8

1.3 研究方法 ...................................................................................................................... 8 1.4 研究框架 ...................................................................................................................... 9 1.5 创新点与不足之处 .................................................................................................. 10

1.5.1创新点.................................................................................................................... 10 1.5.2不足之处................................................................................................................ 10

第2章 企业集团财务公司与风险管控相关理论 ........................................................... 11

2.1 企业集团财务公司简述 .............................................................................. 11 2.2 风险管控相关理论概述 ......................................................................................... 11

2.2.1风险管控的定义 .................................................................................................... 12 2.2.2风险管控理论的发展 ............................................................................................ 12 2.2.3风险管控的流程 .................................................................................................... 14 2.2.4风险管控的意义 .................................................................................................... 16

2.3 本章小结 .................................................................................................................... 17 第3章 我国企业集团财务公司发展及风险管控现状分析 ......................................... 18

3.1 我国企业集团财务公司概况 ................................................................................ 18

3.1.1我国企业集团财务公司发展历程 ........................................................................ 18 3.1.2我国企业集团财务公司发展现状 ........................................................................ 19 3.1.3我国企业集团财务公司业务经营范围 ................................................................ 22

3.2 我国企业集团财务公司风险管控现状 ............................................................. 22

3.3 我国企业集团财务公司风险管控中存在的问题 ........................................... 23

3.3.1风险管控意识淡薄有待改进，风险管控文化有待建设 .................................... 23 3.3.2风险管控治理结构不完善，规章制度没有形成体系 ........................................ 24

IV

目录 3.3.3风险管控内容单一，技术落后 ............................................................................ 24 3.3.4监督部门成为摆设，未发挥应有作用 ................................................................ 24 3.3.5财务公司普遍缺乏运作经验及相应的人才 ........................................................ 25

3.4 本章小结 .................................................................................................................... 25

第4章 我国X企业集团财务公司案例分析 ................................................................... 26

4.1 X企业集团财务公司概况 .................................................................................... 26 4.2 X企业集团财务公司面临的风险 ....................................................................... 27 4.3 X企业集团财务公司风险管控策略 .......................................................... 30 4.4 X企业集团财务公司风险管控措施 .................................................................. 33

4.4.1严密的公司组织架构 ............................................................................................ 33 4.4.2与先进管理理念直接对接 .................................................................................... 34 4.4.3选聘符合任职资格的高级管理人员和从业人员 ................................................ 34 4.4.4内部建立了风险管控的“三道防线” .................................................................... 34 4.4.5建立了较为完善的风险控制体系 ........................................................................ 35

4.5 本章小结 .................................................................................................................... 36 第5章 我国企业集团财务公司风险管控改进建议 ................................................ 37

5.1 完善财务公司风险管控组织结构 ...................................................................... 37 5.2 健全财务公司内部风险管控体制 ...................................................................... 38 5.3 培育健康的风险管控文化 .................................................................................... 39 5.4 建立实用、先进的风险管控信息系统 ............................................................. 41 5.5 引进战略投资者和相关人才 ............................................................................... 42

5.6 本章小结 .................................................................................................................... 42 结论与展望 .................................................................................................................. 43 参考文献 ...................................................................................................................... 44 致 谢 ............................................................................................................................................. 47

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第1章 绪论

第1章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1研究背景

企业集团作为市场经济的产物，在某种程度上是一个国家的企业形象和经济实

力的体现。企业集团通常被视为支撑国民经济发展，完成产业结构升级换代的主导力量，还是国家发展外向型经济，实施“走出去”战略的中坚力量，一定程度上体现了国家在国际上的地位。由于企业集团对于国家来说具有相当的战略作用，所有的国家都努力通过各种方式、各种途径、各种政策积极扶持壮大企业集团，以使国家的综合国力得到进一步提升。随着我国企业集团实力的壮大，一些大型企业集团不满足于现状，开始实践自行创办金融机构，主要是为了促使资金使用率进一步提高，实现融资结算成本有效降低，提高投资决策的合理性与科学性。1987年，东风汽车工业财务公司成立，成为我国首家企业集团财务公司，自此我国开始了金融资本和产业资本逐渐融合的社会主义发展历程。迄今为止，我国已经拥有约200家财务公司，涉及诸多领域，如制造、军工和电器等。在企业集团内部，财务公司发挥出重要作用，对集团的可持续快速发展具有重要意义，在市场经济的发展中占据了越来越重要的位置。财务公司已经逐渐融入到我国的金融体系，并且有力的推动了金融体制改革的深化。但是，伴随我国的市场机制日渐成熟，金融体制愈加完善，财务公司发展快速的情况下，风险管控水平却未能满足当下的市场需求。现阶段，诸多企业集团的财务公司存在一定的问题，比如内部控制机制不合理和较为淡薄的风险意识等，如此造成财务公司中潜伏的风险逐渐突显。在具体实践当中，财务公司出现严重违规的情况日渐增多导致风险问题被人们广泛关注。此种风险问题在很大程度上会影响公司的主业经营，所以当前亟待解决的风险管控问题，需要进行深入的分析和研究。 1.1.2研究意义

选题的理论意义:如何正确认识财务公司，对财务公司进行准确定位，发挥其功

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