Oracle财务会计系统解决方案介绍

Oracle管理信息系统解决方案 汇报和研讨2008年4月1日

内容 区域性银行管理信息系统的整体框架和实践经验分享 Oracle财务会计系统解决方案介绍 财务会计系统解决方案介绍 Oracle管理会计和资产负债管理系统解决方案介绍 管理会计和资产负债管理系统解决方案介绍 Oracle管理应用软件的技术架构介绍 管理应用软件的技术架构介绍 针对上述主题的交流与讨论Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

Oracle 财务管理解决方案财务系统的功能总帐/会计核算 总帐 会计核算科目结构设计（SOB,COA）财务会计网上报销 应付/应收款 现金管理 薪酬管理 采购合同 资产管理 预算管理 采购申请 实物管理报表标准报表（PBOC,MOF）财务事项处理（AP/AR, Payroll）分机构/分层级报表（分行,LOB）合并报表（不同口径,不同级别）会计事项处理（CBS系统）管理会计预算编制 预算/实际差异分析报表生成器（自定义格式和内容）会计事项处理（其它产品系统）报表参数/数据管理内部转移定价成本分摊/规集（自定义参数,数据保留）会计调整（Multi-GAAP）按机构/部门/产品/客户群/渠道 的业绩指标统计报表查询和审核（多维,钻取,比较）Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

总帐和财务会计系统的设计要素No V A erify uthority A pproved True Record Requisition Forward Start Select A pprover True NotifyRequestor of Forward A nd N A otify pproverY es A pprove Requisition NotifyRequestor of End (A pproved) A pprovalRejected Reject Requisition NotifyRequestor of End (Rejected) RejectionFalseN Requestor No End (Rejected) otify A pprover A vailable信息结构规范流程规范Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

总体设计和实施思路 以国际化和业内领先的应用产品为基础平台，结合最佳实践和商行现 状，提供针对国内商行特点的，长期全面的解决方案 建立统一后台业务核算和管理平台，实现后台业务财务信息的集中化、 流程化和制度化管理 在进行财务管理系统实施的同时，同步规划管理会计，兼顾未来内部 转移定价管理、成本分摊和多维贡献度分析、资产负债管理、企业计 划和预算管理系统，保持系统的一致性和数据的联通能力 充分考虑将来系统扩充和增加，通过建立同一的数据接口机制和报告， 实现数据抽取、转换以及数据输出同一的平台Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

财务管理方案要点 财务管理要求– 统一财务管理平台 机构增减变化管理 统一财务管理平台&机构增减变化管理 – 全成本管理 – 报表管理 – 费用管理 预算控制 费用管理&预算控制 GL系统特点要求 系统特点要求– 旧业务系统更新和大总账系统建设 – 新会计准则要求 – 性能要求 &日结月结 日结月结Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

统一财务管理平台Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

大总账vs小总账业务 处理会计 处理利息收入 利息支出 其他收入业务 处理资产负债表 、 损益表成本 费用资产负债表 、 损益表会计处理利息收入 利息支出 其他收入 成本、 成本、费用Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

财务系统概述综合业务系统 日常账务 费用管理 接口 成本归集 总账 资产 预算管理 分析 报表应收应付总账是账务核算系统 审批管理 总账集中核算数据 总账是财务报告系统Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

总帐科目结构设计 是建立统一财务管理平台的关键要素Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

多维度的会计科目设计考虑机构段 Company总行本部责任中 心Cost Center 会计科目 Account 利息收入和支 出 工资及福利费 – 工资 – 福利 – 社会保障 业务管理费 – 差旅费 – 水电费 – 广告宣传 折旧费 。。。产品Product渠道Channel业务条线项目。。。 公司业务–活期存款 –定期存款 –信用卡存款 –。。。 网点 –A网点 –B网点 网上银行 电话银行 。。。 信息开发项 目– – A项目 B项目总行各业务部门 总行各管理部门 总行其他 公司业务部办公室研究所 个人业务零售业务部财会部总务部 金融机构部人力资源部营业部资产负债管理部。。。。。。 –活期存款 –定期存款 –消费贷款 –。。。 科目段可以长达 30个段，每段可达 25 个字节 银行卡业务 客户自定义，完全参数化配置实现，无需编程产品开发项 目 市场营销项 目 。。。 。。。组织机构核算科目管理口径和维度Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

多维度总帐的应用示例 多维度总帐的应用示例机构维度 机构维度 X县 X县 X县 X县 Y县 Y县 Y县 Y县 Z市联社 Z市联社 Z市联社 Z市联社 部门维度 部门维度 信用社A 信用社A 信用社B 信用社B 信用社C 信用社C 信用社D 信用社D 财务部门E 财务部门E 业务部门F 业务部门F 财务维度 财务维度 业务宣传 业务宣传 费 费 业务招待 业务招待 费 费 业务宣传 业务宣传 费 费 业务招待 业务招待 费 费 宣传费 宣传费 业务招待 业务招待 费 费 业务维度 业务维度 零售 零售 零售 零售 卡 卡 零售 零售 卡 卡 卡 卡 金 金 额 额 …… …… X县联社 县联社 X县联社 县联社 经营费用 经营费用100 …… 100 …… 120 …… 120 ……零售业务 220 …… 零售业务 220 …… 费用汇总 费用汇总 400 …… 400 …… 180 …… 180 …… 200 …… 200 ……各地业务招待费 各地业务招待费 汇总 汇总Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved. 2006, Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved.

灵活满足机构调整的要求“拖放”方式 拖放” 定义新的结构树 定义新的汇总方式Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

科目结构设计(案例1)机构段： 机构段：包括总行、一级分行、二级分行、城区综合型支行、城区单点型支行和县支行 。 责任中心段： 责任中心段：包括总行，一级分行、二级分行、支行的实际部门和营业网点。 业务条线： 业务条线：包括对外披露的业务条线以及内部需要垂直管理的部门条线。 自然科目段： 自然科目段：即X行核算所需要的明细会计科目。 产品段： 产品段：将产品信息从自然科目中分离出来，以信息中心数据标准化项目的产品分类为分 析基础，定义产品及产品组。 参考段： 参考段：从当前会计科目中剥离出来的，不属于自然科目段和产品段的信息，包括交易对 手、行业、资金来源和用途、合同期限等信息。 内部往来段： 内部往来段：记录内部往来业务的对方机构，包括总行、一级分行、二级分行、支行，用 于内部往来核对、合并抵消。 来源段： 来源段：总账数据来源，例如：核心银行系统, 手工等。在数据导入的接口程序中指定来 源段段值，便于总账核对数据。 备用段： 备用段：应对未来对系统的需求，为将来信息存放预留段位。Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

科目结构设计 (案例1) ERP COA – 机构段：总行、一级分行、二级分行、支行；约 4400个 – 成本中心：网点、非核算部门；约 3万个 – 内部往来：同“机构段” – 科目段：ERP定义的自然科目；约 2000个 – 参考段：现有科目映射中非科目属性；约 500个 – 产品段：产品定义；约 150个 – 条线段：业务条线；约 70个 – 来源段：各个业务系统、不同数据类型；约 50个； – 备用段Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

科目结构设计(案例2)山东省农村信用社财务会计科目表（ 山东省农村信用社财务会计科目表（COA） ）1 机构 2 部门 3 科目 COA 会计科目表 4 业务 5 产品 客户 6 经理 7 备用Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.记录全省各会计主体，省联社，市联社，县联社， 办事处（如市网络中心、清算中心、稽查大队 ）记录各个成本中心或利润中心，部门段的设计采用 管理会计的理念。信用社作为县级联社的部门来进 行管理。 标准意义的会计科目，最大代码长度10位。科目段 是财务信息收集的维度。 记录各会计主体的业务类型或费用类型。如业务条 线等 从金融产品的角度记录经济业务，考核损益 从客户经理的角度记录经济业务，考核每个客户经 理或客户经理群体在各项业务中的收入、费用，达 到绩效考核的目的。 为将来业务拓展而预留。

新科目结构的设计考虑行业通用需求和本行的特殊需求东亚银行 机构 部门 产品 会计科目 公司间 项目 境内/外 备用段JP Morgan Chase行业通用需求Westpac 机构 部门(成本中心) 产品 会计科目 部门/业务条线 (责任中心) 地区(分段报表 用) 备用段建设银行 机构 责任中心 产品 会计科目 机构 部门 产品 会计科目 CPLE(公司间) 客户(CIF#) 数据来源 备用段1 备用段2 业务条线 内部往来 参考 来源 备用段Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

参考的总账会计科目结构序号 名称 长度 1 机构 6反映所 有独立 核算单 位2 责任中 心 6反映公 司内部 核算的 明细责 任中心3 会计科 目 10所有会 计科目4 明细 6各机构 明细相 关信息5 产品组 6反映产 品类别6 客户类型 4反映相 关客户 类型7 备用 2备用充分考虑核算会计，同时与管理会计的紧密结合 充分考虑核算会计，同时与管理会计的紧密结合 充分考虑总账与各子分类账的业务协作 充分考虑总账与各子分类账的业务协作 公司、责任中心、会计科目、明细、产品组、业务条线、客户类型等作为账簿的 公司、责任中心、会计科目、明细、产品组、业务条线、客户类型等作为账簿的 独立核算维度 独立核算维度 客户等均作为管理会计的分析维度 客户等均作为管理会计的分析维度 鉴于未来的业务拓展，建议预留二个备用段 鉴于未来的业务拓展，建议预留二个备用段 非法人的会计主体的核算要求考虑机构段/责任中心段 非法人的会计主体的核算要求考虑机构段/责任中心段Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

科目结构的重要性界定财务会计与管理会计的分工 核算与报表的明细程度 核算维度和管理维度 用户数与数据量的估计 未来的可扩展性 财务基础数据的标准化 统筹考虑财务核算流程和会计制度的统一规范与 支行的灵活性要求 管理的要求决定科目结构 – 如机构/部门的段值/范围定义Copyright © 2008, Oracle. All rights reserved.

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