金蝶实务操作答案

练习一：建账

目的： 掌握建账的基本程序及注意事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。 资料数据： 1.新建账套

存放路径：c:\\programfiles\\kingdee\\kis（学员也可以根据业务需要指示保存路径） 账套文件名：辉煌

账套名称：辉煌工业有限公司

行业：股份制企业（在引入会计科目的时候要有选择）

记账本位币：人民币（进入帐套—基础设置—系统参数—系统信息—左下角） 会计期间界定方式：自然月份

账套启用期间：2009年1月（建帐后，进入帐套—基础设置——系统参数——会计期间——设置会计期间——左上角的启用会计年度） 操作步骤： 开始

程序

金蝶

工具——帐套管理

确定

新建（输入相

）

关信息。注意：存放路径点

确定

2.设置账套自动备份 开启SQL ServerAgent服务

每隔7天自动备份一次，每次备份时间设置为21：00

重启加密服务器（开始—程序—金蝶—工具—加密服务器—进入—退出） 建立帐套后不要退出—点备份右边的黑三角—自动备份—调整相关信息—确定

练习二：账套恢复与备份

目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点

要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。 资料数据： 1.账套备份

备份账套号：系统自动指定 账套文件名：辉煌

备份路径：c:\\programfiles\\kingdee\\kis（学员也可以根据业务需要指示保存路径） 文件名称：辉煌工业有限公司

步骤：从程序进入帐套管理—备份—选择路径如同建帐一样—填完相关信息后—确定 2.账套的恢复是备份的逆过程。

步骤：进入帐套管理—恢复—文件名也就帐套名—通过备份路径找到帐套双击—确定

练习三：系统设置

目的：掌握KIS专业版系统的设置事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。 资料数据：

辉煌工业有限公司，股份制企业，使用自然月份做会计期间，2009年1月使用KIS专业版系统。

步骤：进入所建立帐套—基础设置—系统参数—会计期间—设置会计期间—左上角设置作用期间

练习二：用户管理

目的：掌握用户管理的配置

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。 资料数据：（在基础设置增加用户和在核算项目增加职员也可以。） 注意：

1、在核算项目增加职员要先点职员——点右边空白处——点新增，否则会增加核算项目 2、增加职员选择职员类别时如果没有可以选择类别要按F7再来新增。

增加用户

编号 用户名 隶属于（组） 权限 职员类别 1 张健 Administrator全部财务+业务权组 限 全部财务+基础资料 采购+基础资料 管理人员 2 张娟 财务科 管理人员 3 步骤：

赵立 采购部 管理人员 1、 在用户管理增加职员：进入所建立帐套—基础设置——用户管理——新建用户组（输入信息）——新建用户（输入信息）

2、 在核算项目增加职员：进入所建立帐套——基础设置——核算项目——职员——新增（入信息）

注意：无职员类别按F7然后新增

3、授权：用户管理——点人名——击功能权限管理——选择权限——击授权

练习五 数据录入

目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设置

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。 资料数据：

基本情况：

公司于2009年1月使用KIS专业版V10.0；

科目体系使用新准则会计科目；（进入帐套—基础设置—会计科目—文件—从模板引入会计科目—选择新准则—引入）

该公司记账本位币为【人民币】；（本题应该在建立帐套时设定，因为帐套一经使用已经无法更改。设定时——系统参数—系统信息—下面的记帐本位币设定） 会计期间采用自然年度会计期间；本题应该在建立帐套时设定 凭证字：【记】；进入帐套—基础设置—凭证字—新增（打入记）

结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票” 进入帐套—基础设置—结算方式—新增 币别资料：进入帐套—基础设置—币别——新增 代码 HKD USD 名称 港币 美元 汇率 0.93 6.98 客户资料：进入帐套—基础设置—项目核算—客户—新增（输入相关信息） 客户代码 001 002 客户名称 长城公司 天达公司 客户地址 北京 广州 联系电话 010-66340502 020-68167860 联系人 李娜 李娜 供应商资料：进入帐套—基础设置—项目核算—供应商——新增（输入相关信息） 供应商代码 001 002 003 004 供应商名称 百事达公司 华硕公司 LG公司 IBM公司 供应商地址 广州 深圳 上海 北京 联系电话 1234567 4321565 7895646 8524136 联系人 赵立 赵立 赵立 赵立 增值税率 17% 17% 17% 17% 公司部门：进入帐套—基础设置—项目核算—部门——新增（输入相关信息）

代码 001 002 003 004 005 006 名称 办公室 财务科 供应科 销售科 仓库 生产科 公司员工资料：（进入帐套—基础设置—项目核算—职员—新增—输入相关信息 编码 001 002 003 004 005 006 姓名 张健 张娟 赵立 李娜 王林 马强 部门 办公室 财务部 采购部 销售部 仓库 生产部 职员类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 一般员工 管理人员 增加或修改会计科目：引入新会计准则会计科目，并增加、修改相应的明细科目

进入帐套—基础设置—会计科目—文件—从模板中引入会计科目（注意要选择新会计准则）—引入 注意：

1、模板没有的会计科目点新增，代码以资料为准，明细科目代码要先输入上级会计科目

2、模板已有会计科目点修改，需要修改什么点勾或选择什么。

科目余额表（年初的期初余额）（先录入无项目核算和往来核算的科目余额，再录入项目核算和往来核算的余额）

步骤：进入已建帐套——初始化——会计科目初始化数据——录入相关数据 注：往来业务日期统一记录为2008年12月31日。

注：往来业务日期统一记录为2008年12月31日。 数量初始化数据 科目代码 1409 科目名称 自制半成品 单位 件 数量 1200 金额 144000 （数据不完整。应该修改会计科目进行数量核算并设置计量单位，然后在科目余额表的项目核算中录入，而且要录入仓库） 外币初始化数据 科目代码 1002.03 科目名称 招行 原币 12000 金额 83760 注：科目试算平衡后，差异数据在短期借款科目上调整。 应收应付初始化数据

步骤：1、进入已建帐套——初始化——应收应付初始数据——客户（录入应收与预收数据）

客户代码（按F7）——选择币别（人民币和外币分别输入）——点击明细——输入相关信息 ——退出——文件——传递到科目初始化——分别选择相应会计科目——确定

2、录完毕应收和预收后，再点供应商（录入应付与预付数据）——步骤与录入应收与预收相同

固定资产初始数据：

步骤：进入已经建立帐套——初始化——固定资产初始数据——填入相关数据——确定 2008年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计740，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值20000元，生产科使用。

固定资产明细 资产编码 名称 固定资产科目 累计折旧科目 减值准备科目 增加方式 类别 使用部门 使用状态 入账原值 折旧方法 预计使用期间 SC001 机床 1601 1602 1603 购入 生产设备 生产科 使用中 370000 平均年限 60 SC002 机床 1601 1602 1603 购入 生产设备 生产科 使用中 370000 平均年限 60 5101.01 6101 折旧费用对方科目 5101.01 减值准备对方科目 6101 期初原值 已提折旧 净残值 370000 6000 10000 370000 6000 10000 出纳初始数据： 步骤：

1、进入已建立帐套——初始化——出纳初始数据——选择科目类别（现金）——引入——确定

2、填完现金数据后再选择科目类别——（银行存款）——引入——确定——修改对帐单余额 ——企业未达——科目：建行——填入贷方余额——保存——关闭——查看余额表是否平衡？ 年初库存现金5000元

年初建行银行日记账余额1，000，000元，银行对账单余额1，013，000元。（要改在对帐单余额里改这个数据）

年初的银行存款余额调节表 银行日记账余额 1，000，000 13,000（填贷方） +银行已入企业未入 日期：2009-10-01 -银行已付企业未付 合计 1,013,000 合计 -企业已付银行未付 1，013，000 +企业已入银行未入 银行对账单 1，013，000 计量单位资料：（以下各资料其实要先做才好） 设置6个计量单位组 计量单位组 代码 名称 默认计量单位 换算系数 备注 001 重量组 002 003 数量组 004 公斤 吨 是 1 1000 1吨=1000公斤 件 箱 仓库（存放地点）：（项目核算） 代码 001 002 003 名称 原料库 成品库 赠品仓 类型 普通仓 普通仓 虚仓 是 1 50 1箱=50件 存货资料：（项目核算—物料） 代码 会计科目 计量可否销售销售存货单位 销售 收入 6051 6051 6051 6051 6051 6051 6051 成本 科目 名称 计价方法 默认仓库 001 A材料 1403 002 B材料 1403 003 C材料 1403 004 D材料 1403 005 E材料 1403 006 F材料 1403 007 G材料 1409 加权平均 公斤 移动平均 公斤 分批认定 公斤 先进先出 公斤 加权平均 公斤 加权平均 公斤 加权平均 公斤 6402 1403 原料仓 6402 1403 原料仓 6402 1403 原料仓 6402 1403 原料仓 6402 1403 原料仓 6402 1403 原料仓 6402 1409 原料仓 101 A产品 1405 102 B产品 1405 先进先出 件 先进先出 件 是 是 6001 6001 6401 1405 成品仓 6401 1405 成品仓 其中：存货税率均为17%

存货余额表（库存商品及原材料年初的期初数量和期初金额等） 存货编数量余码 001 002 003 额 500 300 200 金额 仓库 批次信息 550000 150000 2200000 原料仓 原料仓 原料仓 批次为1201 去年12月份分两次购入的，140公斤70000004 300 150000 原料仓 （15日），160公斤80000（28日） 全部为去年12月底完工入库 全部为去年12月底完工入库 批次为1201 005 006 007 101 102 001 002 003 500 200 120 160 10 100 100 100 550000 1200000 144000 800000 200000 0 0 0 原料仓 原料仓 原料仓 成品仓 成品仓 赠品仓 赠品仓 赠品仓 练习六：账务管理

目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理操作以及在凭证中指定现金流量项目的操作。 资料数据：

步骤：进入已建立帐套—左边的财务处理—凭证录入（以下各题只在这里做，不需要在其他系统做）——新增——录入相关数据—保存

注意：修改、删除和审核凭证在管理凭证功能中进行。

1. 记账凭证的录入、查询和审核（科目不能直接打进，只能选择或者打号码） 1.1 1月5日，付员工马强差旅费用500，用现金支付（要填部门）

1.2 1月6日，收到长城公司的欠款，20000元支票入建行账户。支票号码100001，指定现金流量项目为销售收入增加项目。（注意输入核算项目包括银行和应收的都要填） 1.3 1月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号1001 1.4 1月20日，收到天达公司建行转账1000元，业务编号1001，支票号码100002 1.5 1月30日，录入本月发生的制造费用（水电费用）10000元（建行存款支付） 1.6 1月30日，收到客户天达公司用美元2000元支付原欠货款，存入招行，汇率6.90 （注意：本题填会计科目招行后要点外币，凭证中的币别要选择美元。通过计算器计算出人民币后再关闭窗口会自动记录到借方） 凭证信息如下： 摘要 1.1支付差旅 1.2收回欠款 1.3代垫运费 1.4收回货款 借方科目 管理费用 建设银行 应收账款 建设银行 借方金额 500 20000 1000 1000 贷方科目 现金 应收账款 现金 应收账款 贷方金额 500 20000 1000 1000

1.5制造费用 1.6收回欠款 制造费用 招行 10000 17450 建设银行 应收帐款 10000 17450 1.8 审核录入的凭证

步骤：换张娟进入已建帐套—帐务处理—凭证管理—审核（注意：如果操作有错，可以通过反审核操作）——关闭退出

1.9 凭证过账（注意：如果需要取消过帐，则在凭证管理中点操作——点反过帐）

步骤：以系统管理员身份进入已建帐套——用户管理——双击张健—用户组——双击右边的系统管理组

系统——以张健身份重新登录——初始化——启用账务系统——开始——确定——财务处理——开始过帐——关闭退出 2. 常用账簿

2.1 查看1月份的总分类账，并导出

步骤：在过完帐的界面双击右边的总分类帐——确定——文件——引出数据——确定——文件名：总分类帐——确定——关闭退出 2.2 查看1月份的明细分类账，并导出

步骤：双击右边的明细分类帐——确定——文件——引出数据——确定——文件名：明细类帐——确定——关闭退出

3. 往来核销（本往来核销指本单位与某一单位之间的应收应付之间的核销） 步骤：

3.1 将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理

1、设置—系统参数——财务参数——打勾启用往来业务核销——确定

2、财务处理——往来核销——取消—核销——会计科目选择应收帐款——确定——选择相同金额打勾——核销——关闭退出

3.2 查看本月和天达公司之间的业务往来

步骤：财务处理——往来对帐单——会计期间——会计科目——业务日期——确定

4、计提本月折旧

步骤：1、以张健身份进行计提折旧——固定资产——计提折旧

2、以Manager身份进行该凭证的审核与过帐——账务处理——凭证管理——审核——过帐 5. 期末结账

5.1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目 步骤：

1、以Manager身份进行自动转帐——账务处理—自动转帐——新增——名称：结转制造费用 ——机制凭证：否——转帐期间：1——凭证摘要：结转制造费用——科目：辅助生产成本——

——方向：自动判定——转帐方式：转入——新增行——科目：制造费用（折旧）—— ——方向：自动判定——转帐方式：按比例转出借方发生额——新增行——科目：制造费用（水电费）——方向：自动判定——转帐方式：按比例转出借方发生额——保存——关闭退出——转帐期间打勾——下面生成凭证——关闭退出

2、以张健身份登录帐套并对该凭证进行审核记帐。

5.2 将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证 步骤：

1.以张健身份进行结转损益处理——财务处理——结转损益——下一步——完成 2、以Manager身份对该凭证进行审核并记帐。 5.3 进行期末结账处理

步骤：以Manager结帐——期末结帐

练习七：出纳管理

目的：掌握现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表的操作 要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行出纳管理的操作 资料数据：

1. 现金管理（必须开启出纳系统，但是，如果在填出纳初始数据时忘记填银行帐号，则要补充填入，否则无法开通——初始化——出纳初始数据——选择银行——录入银行帐号 1.1 在现金管理系统中录入1月2日从建行提取现金1000元，现金支票号：1234 步骤：出纳管理——现金日记帐——确定——新增（填入相关信息）——关闭退出 1.2 从总账导入剩余凭证

步骤：在前一步骤基础上——引入——引入本期所有凭证——引入——关闭退出

1.3 1月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金20张进行现金盘点操作，生成现金盘点单

步骤：出纳管理——现金盘点单——新增——填入相关信息——保存——关闭退出 1.4 1月31日会计进行现金对账操作

步骤：出纳管理——现金对帐——确定——关闭退出 2. 银行存款管理

2.1 在银行存款管理系统中录入1月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：1234。 步骤：出纳管理——银行存款日记帐——确定——新增（填入相关信息）——关闭退出 2.2 从总账导入剩余的凭证

步骤：在前一步骤基础上——引入——引入本期所有凭证——引入——关闭退出 2.3 按照下表输入银行对账单数据 日期 摘要 结算方式 支票 结算号 借方金额 1234 贷方金额 2009-1-2 提现 ￥1,000.00 ￥0.00 ￥20,000.02009-1-6 收到长城公司欠款 2009-1-20 ￥0.00 0 收到运输费用 ￥0.00 ￥1,000.00 2009-1-3制造费用 ￥10,000.00 ￥0.00 0 2.4 进行银行对账操作

2.5 进行银行存款与总账对账操作 3. 支票管理

3.1 1月10日从建设银行购置转账支票10张，转账支票号：100011～100020

3.2 采购部赵立1月20日领用建设银行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。

3.3 采购部赵立1月20日领用的建设银行转账支票1张，转账支票号：100011，已经付款并报销，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。 4. 期末结账

4.1 完成本期的出纳管理系统结账操作

练习八：报表与分析

目的：掌握常见会计报表的制作和分析

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中实现会计报表的制作和输出 资料数据： 1. 报表管理

1.1 制作一张客户业务发生明细表，要求列出客户期初数据、本年借货方累计发生额、期末余额

步骤：进入已建帐套——报表与分析——自定义报表——新建——选定表头——单元融合——输入表头

——在下一行分别输入客户名称、期初余额本年借方累计发生额、本年贷方累计发生额和期末余额

1.2 查看资产负债表和利润表并输出

步骤：进入已建帐套——报表与分析——右边的资产负债表——数据——自动计算——文件——引出报表——利润表同理

1.3 制作现金流量表并输出

1.3.1在凭证录入中指定

步骤：平时在录入凭证中指定核算现金流量，如果结帐了也可以再次指定： 财务处理——凭证管理（已经结帐的要反结账）——流量 1.3.2通过T型账指定

步骤：报表与分析——T型帐户——过滤条件（确定）——击借方按右键，按下级科目开展——按右键，按现金科目开展——击贷方按右键，按下级科目开展——按右键，按现金科目开展

练习九：工资管理

目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项 要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行工资管理系统的操作。 资料数据：

1.工资管理的基础资料 1.1 建立工资类别： 类别名称：全体员工 币别：人民币

步骤：工资管理——类别管理——填入类别名称：全体员工——币别：人民币——确定 1.2 导入并新增部门：工程部

步骤：工资管理——部门（右边）——新增——填入工程部数据——保存——引入——全选 ——导入

1.3 新增市场部员工：李松

步骤：工资管理——职员——新增——填入职工数据——保存 1.4 增加银行资料： 代码 1001 名称 建行天河支行 账号长度 10

7、凭证制作练习 将上述业务生成凭证

步骤：应收应付——生成凭证——选定事务类型——确定——按单——确定 一、迷你、标准版

1、在年结之前请备份帐套数据，并将备份数据存放在U盘或移动硬盘上拷贝一份

2、将出纳系统的轧账日期调至当前年度的最后一天（如2007年12月31日），进行轧账处理 3、如有固定资产模块请计提完折旧

4、结转完当期损益，并将本年利润科目的余额结转至利润分配的相关科目。 5、最后进行结账处理

注：年结完成后，系统将会把上一年度的账套数据新建一个账套，新建账套的名称为原账套名称，后缀被改为A加年度。例：如2007年账套名为“鑫财软件.AIS”，年结后07的账套名就为“鑫财软件.A07”，而“鑫财软件.AIS”账套就是08年的数据了。

如果打开以前年度账套数据，在打开账套的窗口，将文件类型改为“所有文件”就可以找到以前年度的数据了。

二、K3、专业版、商贸版

在专业版和商贸版的软件中，数据可以连续年度的使用，所以在原则上是没有年结的。但我们在做最后一个月结账前还是要进行备份，并将备份在U盘或移动硬盘上拷贝一份。

在专业版的8.1、9.0、9.1的版本中可以结账新账套，在这里可以变相的实现年结的功能，但我们一般不建议客户自己处理，如确实需要结转新账套的话请与技术部联系。

注：当专业版和商贸版的账套结账到下年的时候，请不要自行反结账到上年的操作。

步骤：工资管理—银行—新增——填入银行数据——保存 1.5 工资项目设置 项目名称 职员代码√ 职员姓名√ 部门√ 基本工资 奖金 加班 独补 病假 事假 应发合计 代扣所得税 医疗保险 养老保险 扣款合计 实发合计 个人账号√ 数据类型 文字 文字 文字 实数 实数 实数 实数 实数 实数 实数 实数 实数 实数 实数 实数 文字 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 固定项目 可变项目 可变项目 固定项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 其他 其他 其他 位数 项目属性 其他 步骤：√部分已经默认，没打√红色项目部份要编辑，黑体部分要新增 以上表打

1.6 工资计算公式设置 公式名称：全体员工

应发合计=基本工资+奖金+加班+独补 医疗保险=roundx(基本工资*0.02,2) 养老保险=roundx(基本工资*0.05,2)

扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险 实发合计=应发合计-扣款合计

步骤：1、公式设置——新增——点计算方法空白处——双击项目中的应发合计——点运算符的＝—双击基本工资——单击运算符的+——双击项目中的奖金。。。。。。。——再回车在另一行输入第二条公式方法同理

注意：医疗保险和养老保险要选择函数。 2、全部公式输入完毕点公式检查 3、检查成功再输入公式名称：全体员工 4、保存

2.工资日常业务处理

2.1 工资录入-设置工资数据输入过滤器：

步骤：工资管理——工资录入——增加——过滤器名称：全体员工——计算公式：全体员工——全选 ——确定

过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工

工资项目：全选1.5中给定的工资项目

2.2 工资计算：

利用“工资计算”功能计算工资。

注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。 2.3 所得税计算： 步骤：

1、工资管理产——所得税计算——增加——填入过滤器名称：全体员工——确定 2、增——关闭退出

设置工资所得税过滤器： 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工

名称 个人所得税计算 ——点设置——新

税率类别 所得项目 所得计算 所得期间 外币币别 基本扣除 含税级距税率 应发工资 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 2009-01 人民币 2000

设置——新增——税率类别——税率名称：含税级距税率——保存退出 税率项目同理

所得税计算步骤：新增——所得税计算空白处——名称：应税所得——

将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。

步骤：工资管理——工资录入——确定—代扣税——所得税——确定 2.4 工资费用分配：

步骤：工资管理——费用分配——新增—分配名称：工资分配——凭证字：记——摘要内容：工资分配——填入相关数据如下图：

——————保存退出 2.5 生成工资凭证并查看凭证

步骤：工资分配——生成凭证——确定——凭证管理 1. 报表查询处理（容易） 3.1 查询工资条 3.2 查询工资发放表

3.3查询工资其他类报表

练习五：固定资产

目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项 要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行固定资产管理系统的操作。 资料数据：

1.固定资产的基础资料 1.1 新增固定资产变动方式：

代码 002.004 方式名称 报废 凭证字 摘要 记 报废固定资产 对方科目 固定资产清理 注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。

步骤：固定资产——变动方式——新增——填入相关数据——新增——关闭退出 1.2 使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增） 步骤：固定资产——使用状态

1.3 折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增） 步骤：步骤：固定资产——折旧方法 1.4 存放地点：

代码 01 02 03 名称 办公室 仓库 生产科 步骤：步骤：固定资产——新增——填入相关数据——关闭退出——确定 1.5 固定资产卡片类别管理

代码 名称 使用净残计量预设 年限 值率 固定资累计折编码是否 单位 折旧方法 产科目 旧科目 规则 计提折旧 幢 动态平 1601 辆 均法 1602 FW- 001 房屋及建筑物 50 5% 不管使用状态如何一定提折旧 交通 002 工具 生产 003 设备 办公 004 设备 5 5% 10 3% 10 3% 工作量法 1601 台 1602 JT- 由使用状态决定是否提折旧 双倍余额递减法 1601 1602 SC- 由使用状态决定是否提折旧 平均年 1601 限法 1602 BG- 由使用状态决定是否提折旧 其中：固定资产减值准备科目均为1603。

步骤：步骤：固定资产——资产类别——填入相关数据后——新增——确定 2. 固定资产日常业务处理： 2.1 固定资产卡片新增：

资产编码 名称 类别 计量单位 数量 变动日期 BG-001 电脑 办公设备 台 3 2009.1.15 存放地点 经济用途 使用状态 变动方式 使用部门 折旧费用科目 币别 原币金额 购进累计折旧 开始使用日期 已使用期间 累计折旧金额 折旧方法 办公室 经营用 正常使用 购入 财务部 管理费用-折旧费 人民币 24,000 无 2009.1.20 0 0 平均年限法（第一种） 步骤：固定资产——固定资产增加——根据上表填入相关数据——如下表——确定——关闭退出

2.2固定资产变动-清理：

将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。

清理日期 2009.1.20 清理数量 1 清理费用 500 残值收入 10000 变动方式 报废 步骤：固定资产——固定资产变动——选定车床——清理——填写相关信息——保存——确定——关闭退出 2.3 计提折旧：

对SC-001与SC002机床进行计提折旧处理。

步骤：固定资产——计提折旧——下一步——计提折旧（注意：如果提示已经审核不能删除，则说明前面曾经提过折旧，应该到财务处理的凭证管理中进行反记帐或反审核）——确定——关闭退出

2．4固定资产凭证管理：

利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。 步骤：固定资产——凭证管理——操作——按单成生凭证——保存

2．5 与总账对账

利用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。 步骤：固定资产——与总帐对帐——增加——增加——选择会计科目（分别选择固定资产原值、累计折旧和减值准备科目）确定——关闭退出 3. 报表查询处理（容易） 3.1 查询固定资产清单 3.2 查询固定资产明细账 3.3 查询固定资产其他类报表

练习十一：应收应付管理练习

目的：掌握KIS应收应付款管理中预收、预付、其他应收、其他支出的业务应用；凭证制作；往来业务核销的方法 要求：

1、通过收款、付款功能，对发生的应收、应付业务进行收款和付款 2、通过其他收入、费用支出练习其他业务收支业务 3、学会制作凭证模板

4、练习往来业务核销业务操作； 5、练习 资料数据：

1、应收、应付款功能来源于前述的初始化数据及业务发生的数据 2、收回初始化的期初应收款 3、支付期初应付款

4、代垫001客户的800元运费押金 5、欠001供应商的代垫运费1500元 6、将业务单据生成凭证 业务练习 1、预收款练习 业务描述

新增预收单，客户： 长城公司

预收长城公司销售货款5000元，日期2009-01-10

步骤：先到初始化完善应收应付初始化（初始化——启用业务系统——开始——确定）—— 应收应付——收款单——填写相关数据（客户：长城公司，收款类型：预收款；日期：2009-01-10；结算帐户：建行；结算方式：支票；表头金额：5000元， 摘要：预收销货款；结算号：12345）——保存——退出 2、预付款练习 业务描述

新增预付单，客户：百事达公司

预付百事达公司购货款2000元，日期2009-01-1

步骤：应收应付——付款单——填入相关数据（模仿前例）——保存——退出 3、收款单据练习 3.1业务描述

长城公司于2009年1月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50件，销售价5400元（不含税价）。2009年1月13日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票。 步骤：销售管理——销售发票——填写相关数据——保存——退出 3.2往来核销

功能：冲销预收的5000销售款

步骤：应收应付——往来核销——填写相关数据（如下表：注意：源单编号要按F7）——保存——审核

3.3收款 全额收回余款

客户：长城公司 日期2009-01-30 收款类型：应收款，结算方式：建行，收款金额1318， 业务员：李娜，部门：销售部

步骤：应收应付——收款单——填写相关数据—保存——审核——关闭退出

4、付款单据操作练习 4.1业务描述

向百事达公司支付A材料款，关联前业务

采购部采购人员赵立于2009年1月3日向百事达公司订购A材料100，单价1000元（不含税价）。2009年1月5日货到，仓库管理员王林入库(原料库)。2009年1月8日百事达公司开出增值税发票。

步骤：采购管理——采购发票——填写相关数据如下图——关闭退出

4.2往来核销

功能：冲销预付的2000购货款 参考冲预收款步骤。 4.3付款 全额支付余款

新增付款单，供应商：百事达公司 日期2009-01-25 付款类型：应付款，结算方式：现金，结算帐户：建行，付款金额100000*1.17-2000=117000-2000=116000（多付1000，因为前期少付1000的货款），主管 业务员：赵立，部门：采购部 参考收款步骤 5、其他收入操作练习

功能：处理非主营业务收入的其他收款业务 业务描述：

代垫客户天达公司的800元运费押金挂账

步骤：

1、应收应付——收支类别——新增（押金，并录入其他应收款）——关闭退出 应收应付——其他收款单——填写相关数据（如图）——保存——审核——关闭退出

6、其他支出操作练习

功能：处理非主营业务支出的其他付款业务 业务描述：

供应商事达公司的代垫保险费1500元挂账 步骤：

1、应收应付——收支类别——新增（代垫费用，并录入其他应付款）——关闭退出 2 、应收应付——其他付款单——填写相关数据（如图）——保存——审核——关闭退出

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