生产企业免抵退税申报系统操作流程

生产企业免抵退税申报系统操作流程

一、软件下载

生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息中心统一领 导下设计开发， 供出口企业及税务机关免费使用， 不需要任何费用， 现使用的版本为“生 产企业出口退税申报系统 7.0 版”,纳税人可以在中国出口退税咨询网，网址是 http://www.77cn.com.cn 或者在佛山市南海区国家税务局网，网址是 http://www.77cn.com.cn 直接下载使用(“申报系统”的下载以当时最新的版本为准)。下 载方法详见 《外贸企业退税申报系统 9.0 版和生产企业退税申报系统 7.0 版的安装流程》 (详见附件十三)。

二、系统初始化及初始设置

1、系统登录

用户双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个欢迎界面要求输入用户名和密码， 如(图 3-1)所示：

(图 3-1)

如果是初次使用，在上图中用户名一栏输入小写字母“sa”,密码为空，进入系统后， 可将用户名和密码进行修改。以后使用时，录入修改后的用户名和密码，点击“确定” 键，显示如(图 3-2)所示画面：

(图 3-2)

在此画面上输入“当前所属期”,按“确定”键即可进入系统。进入后的主界面如(图 3-3)所示：

(图 3-3)

2、系统初始化

系统第一次使用时，先进行“系统初

始化”,选择菜单中的“系统维护—系统初始化” 命令，系统会弹出初始化窗口，如(图 3-4)所示，在编辑框中输入“YES”,点击“确 定”开始初始化，初始化完成后系统要重新进入。

(图 3-4)

“初始化”将清空数据库(代码库和系统配置库除外)中所有的申报数据，该步骤只是 在第一次使用时操作，平常操作时请用户要谨慎。

3、设置企业信息

系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统配 置与修改”,点击“修改”键进行企业信息的设置，如(图 3-5)所示：

(图 3-5)

企业按税务登记情况如实填写相应信息， 确认无误后点击“保存”按钮， 如要放弃修改， 点击“放弃”。修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”,重新 进入系统。

注意： 注意：

(1)只有在系统重入后更改才能生效。

(2)在设置信息时，有几点须特别注意的，不能选错，否则，将会影响企业的申报结 果。

A、计税计算方法：选“1”,即“免、抵、退”。

B、进料计算方法：选“1”,即“实耗法”。(系统提供了两个选项：1:实耗法、2: 购进法。南海区管辖下免抵退税企业选择“实耗法”。)

C、分类管理代码：选“C”。

4、系统参数设置与修改

选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统参数设置与修改”进行系统参数的设置 操作(该模块已设置好，企业如无特殊情况，不要修改),如(图 3-6)所示：

(图 3-6)

5、系统口令设置与修改

选择主菜单下“系统维护—系统配置—系统口令设置与修改”可以增加新的操作人和 修改、删除原操作人及口令，如(图 3-7)所示：

(图 3-7)

系统默认三个用户，分别是 sa、user、manager,其中 sa 是系统管理员，可以对系 统任何地方进行删除和修改；user 是一般操作人，负责数据录入；manager 是业务主管， 对录入员录入的数据进行复核。在企业第一次进入系统时，以 sa 进入，因为只有 sa 才 能进行系统的初始设置。用户以 sa 登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己； 亦可以添加新用户及修改口令。

三、“免、抵、退”税明细数据采集

根据进料加工手册、进口报关单、出口报关单、出口发票等采集各种明细数据。

系统中可通过两种方式进行免抵退税申报操作：

a、通过系统的主菜单进行数据采集、退税申报、反馈处理、系统维护等；

b、如果企业刚接触或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”来逐步完成 当月的免抵退税申报。如(图 3-8)所示：

(图 3-8)

*下面详细介绍进行免抵退税申报的具体步骤: 下面详细

介绍进行免抵退税申报的具体步骤

1、进料加工手册登记(对无发生进料业务的企业，不需录入该模块) 进料加工手册登记

“海关手册登记”是办理进料加工业务的第一步，用户每录入一笔进出口信息时，系统 首先检测该笔业务所对应的海关手册是否已经登记，若已经登记，则用户可以继续录入 其它信息，否则系统将拒绝接受其它数据的录入。手册登记的内容为进料加工手册合同 备案情况，企业需将合同备案情况按要求录入“申报系统”,在取得海关核发的《进料 加工登记手册》后的下一个免抵退税申报期内报送到税务机关。

主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—进料加工手册登记录入”(退税申报向导 为第一步)进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口，按要求录入该手册的相关数 据，如(图 3-9)所示。

(图 3-9)

数据项目说明： 数据项目说明：

【所属期】申报年月，由 4 位年份码+2 位月份码构成，例如：200701:

【序号】:由 4 位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003”……;

【进料登记册号】进料加工海关登记册号码；

【原币代码】手册合同中使用的币别代码；

【原币币别】手册合同中使用的币别；

【计划进口总值】手册合同规定的进口总值；

【计划出口总值】手册合同规定的出口总值；

【计划分配率】计划分配率=计划进口总值÷计划出口总值×100%;

【复出口商品码】手册合同规定的主要复出口商品的商品代码；

【复出口商品名】手册合同规定的主要复出口商品的商品名称；

【征税税率】手册合同规定的主要复出口商品的征税税率；

【退税率】手册合同规定的主要复出口商品的退税率；

【手册有效期】手册合同中规定的“有效期限”;

【申报标志】空：未申报；“R”:已审核通过；

【审核标志】空：未审核通过；“R”:已审核通过；

【核销标志】空：未核销；“R”:已核销未审核通过；“H”:已核销并审核通过。

录入完上述各项内容后击“保存”键进行保存，如果有错误可以按照提示进行修改。依 上述操作可以录入多个手册。录完后为避免错误，建议企业进行一次“序号重排”。

注意： 注意：

(1)若出现一本手册同时出口几种商品代码的货物时，“复出口商品码”栏输入主要 的一种即可。

(2)从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的 下一个免抵退税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》,若当 月没有新手册登记的，不需录入申报。

口料件明细申报(对无发生进料业务的企业，不需录入该模块) 2、

进口料件明细申报

有进料加工业务的企业，当月有发生进料业务的，根据进口报关单上的信息逐笔录入 “申报系统”,录入时，系统将自动检测进料加工手册是否已经登记，若已经登记，则 可以录入其他字段的内容，否则不能继续录入操作。

主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—进口料件明细申报录入” (退税申报向 导为第一步)进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入进口报关单相关数据， 如(图 3-10)所示：

(图 3-10)

数据项目说明： 数据项目说明：

【所属期】申报年月，由 4 位年份码+2 位月份码构成，例如 200501;

【序号】由 4 位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ……;

【进料登记册号】进料加工海关登记册号码；

【进口报关单号】后 9 位“海关编号”+“0”+2 位“项号”,如“123456789001”

“123456789002” ……;

【代理证明号】代理进口货物的“代理证明”编号；

【进口商品代码】进口报关单上的商品编码；

【进口商品名称】进口报关单上的商品名称；

【计量单位】进口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位；

【进口数量】进口报关单上注明的实际进口数量。但应注意所采用的计量单位

同海关标准计量单位保持一致；

【原币代码】进口报关单上注明的币别代码；

【原币币别】进口报关单上注明的币别；

【原币到岸价】原币 CIF 或 C&F 价；

【原币汇率】100 外币兑人民币汇率；

【人民币到岸价】人民币到岸价=原币到岸价×原币汇率；

【美元汇率】100 美元兑人民币汇率；

【美元到岸价】美元到岸价=人民币到岸价÷美元汇率；

【海关实征税额】海关实征关税和消费税；

【组成计税价格】组成计税价格人民币到岸价+海关实征税额；

【申报标志】空：未申报；“R”:已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R”:已审核通过；

录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的进口报关 单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。

注意： 注意：

(1)对贸易方式为“进料余料结转”、“进料料件复出”等出口报关单，企业需冲减 当月进料，即在取得出口报关单的当月按报关单上的金额录入负数记录。

(2)进口料件明细申报应于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理《生产企业 进料加工进口料件申报明细表》,若当月没有发生进口料件，不需录入申报。

3、出口货物明细申报

将企业当月的的货物出口数据录入“申报系统”,包括一般贸易出口和进料加工贸易出 口，根据出口报关单上

的信息逐笔录入。企业当月发生出口业务并且在财务上做销售收 企业当月发生出口业务并且在财务上做销售收 入账务处理后，不管是否取得报关单出口退税联，都需要在当月的“ 入账务处理后，不管是否取得报关单出口退税联，都需要在当月的“出口货物明细申报 录入”模块中录入并进行申报。 录入”模块中录入并进行申报

主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—出口货物明细申报录入” (退税申报向

导为第一步) 进入该模块后， 点击“增加”键激活编辑窗口录入该出口报关单相关数据， 如(图 3-11)所示：

(图 3-11)

数据项目说明： 数据项目说明：

【所属期】申报年月，由 4 位年份码+2 位月份码构成，例如 200501:

【序号】由 4 位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ……;

【记销售日期】记出口销售帐日期；

【进料登记册号】属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码(出口报关

备案号),属于一般贸易的此栏为空；

【出口报关单号】后9位“海关编号”+“0”+2位“项号如”,如 “123456789001”、

“123456789002” ……;

【出口日期】出口报关单右上角的“出口日期”;

【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”;

【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号；

【单证不齐标志】 “报关单”、 空： “核销单”或“代理证明”纸质单证齐全； “B”:

缺少纸质“报关单”;“H”:缺少纸质“核销单”;“D”:缺少纸质“代理证明”; “BH”:既缺纸质“报关单”又缺纸质“核销单”;

【出口商品代码】出口报关单上的商品编码；

【出口商品名称】出口报关单上的商品名称；

【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位；

【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。但应注意所采用的计量单位

要海关标准计量单位保持一致；

【原币代码】出口报关单上注明的币别代码；

【原币币别】出口报关单上注明的币别；

【原币离岸价】原币 FOB 价。若不是以 FOB 价结算，则折算成 FOB 价；

【原币汇率】100 外币兑人民币汇率；

【人民币离岸价】人民币离岸价=原币离岸价×原币汇率；

【美元汇率】100 美元兑人民币汇率；

【美元离岸价】美元离岸价=人民币离岸价÷美元汇率；

【征税税率】国家税务总局规定的该出口货物当期的征税税率；

【退税率】国家税务总局规定的该出口货物当期的退税率；

【征退税差额】征退税差额=人民币离岸价×(征税税率-退税率);

【应退税额】应退税额=人民币离岸价×退税率；

【出口发票

号】该出口货物的出口发票编号；

【信息不齐标志】空：“报关单”、“核销单”或“代理证明”电子信息齐全

“B”:缺少“报关单”电子信息；“H”:缺少“核销单”电子信息；“D”:缺少“代 理证明”电子信息；“BH”:既缺“报关单”电子信息又缺“核销单”电子信息；

【单证收齐年月】该笔出口货物单证收齐时的年月。由 4 位年份+2 位月份构成，

例如 200501;

【单证收齐序号】由 4 位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ……;

【单证收齐标志】“B”:收齐纸质“报关单”;“H”:收齐纸质“核销单”;

“D”:收齐纸质“代理证明”;“BH”:同时收齐纸质“报关单”和纸质“核销单”;

【免抵退税年月】参与免抵退计算的年月。由 4 位年份+2 位月份构成；

【申报标志】空：未申报；“R”:已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R”:已审核通过。

录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的出口报关 单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。

注意： 注意：

(1)企业在录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，如果以 FOB 价成交的可以 直接录入报关单上填写的金额，若成交方式为 CIF 或 C&F 价，必须按照出口报关单上注 明的 CIF 价或 C&F 价减去运费、保险费及杂费后的余额作为免抵退出口额录入。

(2)如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”,企业可以通过主菜单的“系统 维护—代码维护—海关商品码”进入商品码查询模块，选择一个与原商品代码征退税率 一样、商品名称相近的同一类别的基本商品代码进行录入。

(3)在明细申报录入时，对非委托代理出口业务的单证不齐数据，【单证不齐标志】 需录入“BH”,对委托代理出口业务的单证不齐数据，【单证不齐标志】需录入“D”。

(4)当月出口并收齐的单证，在做明细申报录入时，“单证不齐标志”栏为空，即视 作收齐单证，企业不需再在“收齐出口单证明细申报”中作处理。

4、 收齐出口单证明细申报

该模块的功能主要是对前期单证不齐本月收齐进行录入。企业将收齐的前期单证进行整

理、检查、确认无误后，于预申报前，在“收齐出口单证明细录入”窗口中全部录入。

主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—收齐出口单证明细录入” (退税申报向 导为第一步)进入收齐出口单证明细录入编辑窗口，如(图 3-12)所示：

(图 3-12)

在索引窗口中找到需进行单证收齐录入的记录，并且点击该条记录，编辑窗口中显示该 条记录的

内容，点击“修改”按钮，在反白的项目中录入相关内容。如(图 3-13)所示

(图 3-13)

数据项目说明： 数据项目说明：

【所属期】单证收齐年月，由 4 位年份码+2 位月份码构成，例如 200501;

【序号】 单证收齐序号，由 4 位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ……;

【原出口所属期】收齐单证的出口货物原申报所属期；

【原出口序号】收齐单证的出口货物原申报序号；

【原单证不齐】收齐单证的出口货物原单证不齐标志；

【单证收齐标志】“B”:收齐纸质“报关单”;“H”:收齐纸质“核销单”;“D”

收齐纸质“代理证明”;“BH”:同时收齐纸质“报关单”和纸质“核销单”;

【出口报关单号】后 9 位“海关编号”+“0”+2 位“项号”,如“123456789001”、

“123456789002” ……;

【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”;

【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号；

【出口商品代码】原出口货物的出口商品代码；

【出口数量】原出口货物的出口数量；

【原币代码】原出口货物的原币代码；

【原+币离岸价】原出口货物的原币离岸价；

【人民币离岸价】原出口货物的人民币离岸价；

【美元离岸价】原出口货物的美元离岸价；

【出口发票号】原出口货物的出口发票号；

【申报标志】空：未申报；“R”:已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R”:已审核通过；

【备注】可以不需要填写。

该条记录录入完后，点击“保存”按钮。

若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且未点击“保存”按钮，可点击“放弃” 按钮，取消对这条记录的收齐操作。

若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且已保存，可点击“撤销接单”按钮，将 “撤销接单” 其转为未收齐的单证。

前期单证不齐的记录当期收齐单证后，进行数据一致性检查，出错信息提示：记录有重 号，在“收齐出口单证明细录入”中，点击当期收齐的第一条记录，点击“序号重排” 按钮，起始序号从 0001 开始，点击“排序”,系统会自动将当期所收齐的单证进行序 号重排。

当期单证全部收齐录入完后，点击“退出”按钮。

注意： 注意：

(1)企业在进行单证收齐录入前，应检查出口货物报关单<出口退税专用>上的内容是 否与前期申报录入的内容一致；出口发票金额与报关单是否一致；报关单是否有退运复 出口的货物；报关单是否有海关加盖的验讫章和企业报关专用章。经检查，发现前期申 报录入的报关单号或核销单号有误的，可在收齐单证录入中进行修改；若为其他内容的

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