山东航空股份有限公司

山东航空股份有限公司

山东航空股份有限公司　２００２年１２月３１日止年度　

德师报（审）字（０３）第Ｐ０２５９号　

山东航空股份有限公司全体股东：　　

我们接受委托，审计了贵公司２００２年１２月３１日的公司及合并的资产负债表及该年度的公司及合并的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。　　

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映贵公司２００２年１２月３１日的公司及合并的财务状况及该年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。　

此外，我们注意到公司截至２００２年１２月３１日止，１年内到期之银行借款人民币１，３６６，２４７，２９４元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币８１５，４６３，４０１元。但基于如同会计报表附注２所述的原因，上述会计报表是以持续经营为会计基本前提编制的。　　　

德勤华永会计师事务所有限公司　中　国　注　册　会　计　师　　中国 上海　　　　　　　　　　　２００３年３月２７日　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　　

１、　公司概况　

山东航空股份有限公司(以下简称“公司”)为一家在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航空集团有限公司根据1999年7月29日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88号批复，与浪潮集团有限公司(原名“浪潮电子信息产业集团公司”)、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。

1999年11月25日，山东航空集团有限公司将航空运输业务及其资产及负债投入本公司，折为259,204,000股每股面值人民币1元的国有法人股。1999年11月26日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司，也分别以现金人民币200,000元注入本公司，各折为199,000股每股面值人民币1元的国有法人股。同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,000元注入本公司，折为199,000股，每股面值人民币1元的境内法人股。

公司成立于1999年12月13日。股本为人民币260,000,000元。公司主要从事山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务；开展与航空有关的其他服务和经营性业务。

经中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000]116号文件核准，公司于2000年8月28日向境外发行140,000,000股境内上市外资股(“B股”)，每股面值人民币1元，发行价为港元1.58元，并于2000年9月12日在深圳证券交易所上市交易。B股发行以后，公司的股本总额增至人民币400,000,000元。 　

２、　编制基准　

公司截至２００２年１２月３１日止，１年内到期之银行借款人民币１，３６６，２４７，２９４元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币８１５，４６３，４０１元。但基于以下原因：　　

１、公司已获取贷款银行的书面承诺，对到２００３年内到期的贷款展期。　２、公司董事会已对公司未来一年的营利及现金流量作出预测，确信公司有足够的营运资金持续经营及支付已签署的资本承诺；　

３、公司董事会将通过寻求新的投资者及调整机队等方式改善公司的现金流量状况。　　

故本财务报表仍以持续经营的假设上编制而成。　

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会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　　

３、　主要会计政策和会计估计　

会计制度及准则　　

公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。　　

记账基础和计价原则　　

公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。　　

会计年度　　

会计年度为公历年度，即每年１月１日至１２月３１日止。　　

记账本位币　　

公司采用人民币为记账本位币。　　

外币业务核算　　

发生外币（指记账本位币以外的货币）业务时，外币金额按业务发生当时的市场汇价中间价（以下简称“市场汇价”）折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与固定资产购置有关的计入在建工程之外，其余均计入当期的财务费用。　　

现金等价物　　

现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。　　

坏账核算　　

１、　坏账确认的标准　

因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；　因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；　

因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。　

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会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　　

３、　主要会计政策和会计估计　－　续　

坏账核算　－　续　　

２、　坏账损失的核算方法　

采用备抵法，按年末应收款项余额的５％分析计提坏账准备。　　

坏账准备计提比例是根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。　　

应收关联公司款项及飞机及飞机设备经营租赁押金等不计提坏账准备。　　存货　　

存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。高价周转件和航件消耗件以计划成本核算，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。其中，结合《民航运输企业会计制度》有关规定，高价周转件（包括高价周转件的维修费用）从购入次月起，分机型按５至６年平均摊销。航材消耗件领用时转作成本费用。机上供应品及低值易耗品购入时按实际成本入账，并于领用时一次性摊销。　　

存货跌价准备　　

期末存货按照成本与可变现净值孰低计算。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。　　

可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。　

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会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　　

３、　主要会计政策和会计估计　－　续　

可收回金额的确定　可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。　　

长期投资　　

（１）　长期股权投资核算方法：　

长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。　　

企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；　　

采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；　　

采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。　　

长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过１０年的期限摊销；初始投资成本低于被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于１０年的期限摊销。　　

（３）　长期投资减值准备　

期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。　

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会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　　

３、　主要会计政策和会计估计　－　续　

固定资产及折旧　　

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。　　

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：　　类别　估计残值率　折旧年限　年折旧率　　房屋　５％　２７－３３年　２．８８－３．５２％　飞机　５％　１２－２０年　４．７５－７．９２％　机器设备、电子设备及家具　５％　８－１０年　９．５－１１．８８％　运输设备　５％　５－１０年　９．５－１９％　　

融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。　　

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。　能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。　　

固定资产减值准备　　

固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产可收回金额是指固定资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。　　

在建工程　　

在建工程中，飞机按成本价核算，成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项购置支出、与购置有关的符合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益、其他相关费用等。在建工程应在飞机及有关设备交付使用后结转为固定资产。　

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会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　　

３、　主要会计政策和会计估计　－　续　

在建工程　–　续　　

用于飞机及有关设备购置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资产完工交付使用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程。但如发生非正常中断且中断时间较长，则在该期间发生的利息计入当期损益。　　

其他在建工程按实际工程支出确定。实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。　　

在建工程不计提折旧。　　

对长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提减值准备。　　

长期待摊费用　　

筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。　　

长期待摊费用系飞行员的招募及初始培训支出，按飞行员预期服务年限平均摊销。　　

借款费用　　

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。　

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会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　　

３、　主要会计政策和会计估计　－　续　

收入确认　　

提供劳务收入　

公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认。尚未承运而已经售卖的机票款项计入预收账款。　　

佣金收入于提供代理服务时确认。　　

利息收入　

按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。　　

使用费收入　

按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。　　租赁　　

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。　　

公司作为承租人记录融资租赁业务　　

应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额，并计入长期应付款；而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用，在租赁期内采用实际利率法分摊。　　

公司作为承租人记录经营租赁业务　　

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。　　

公司作为出租人记录经营租赁业务　　

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。　

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会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　　

３、　主要会计政策和会计估计　－　续　

所得税　　

所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。　　

补贴收入　　

补贴于实际收到时确认。　　

退税收入　　

退税收入以实际已收的金额记入本年度损益。　　

４、　合并会计报表的编制方法　

合并会计报表的编制方法　　

１、合并范围确定原则　　

合并会计报表合并了每年１２月３１日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其５０％以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。　　

２、合并所采用的会计方法　　

子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。　

子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。　

公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销。　　

３、合并报表的比较数　　

公司本年首次编制合并会计报表，故所有合并会计报表比较数字均与母公司会计报表相同。　

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会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　

５、　会计政策和会计估计变更　

公司对飞机及发动机大修费用的核算，原先按当期实际飞行小时与在两次大修期间的预计飞行小时之比例进行预提，根据新颁布的《固定资产》准则规定，本年对该项费用改用按实际发生时计入当期损益。该项政策变更采用未来适用法。由于该项会计政策变更，及采用未来适用法使２００２年净利润增加人民币３，６１９，０２６元。　　

公司对高价周转件的核算，原先从购入次月起，按５年平均摊销，２００２年根据高价周转价实际使用情况，改为分机型按５至６年平均摊销。由于该项会计估计变更，使２００２年净利润增加人民币９，３９５，０００元。　　６、　税项　

营业税　　

营业税按营业收入的３－５％缴纳。详见附注３３。　　

所得税　　

所得税税率为３３％。　　

７、　本年度合并会计报表范围及控股子公司情况　

子公司名称　

青岛国际航空物流中心有限公司（青岛物流）　１０，８７９，４６９　山东航空联合快运有限公司（联合快运）　１，０００，０００　深圳市山航赛格航空货运有限公司（深圳赛格）（注）　１，８００，０００　广东鲁航贸易有限公司（广东鲁贸）（注）　６００，０００　

公司及　

实收资本　直接持有比例　人民币元　％　

７０　

６５　５０　５０　

主营业务　

本年度　是否合并　

航空货物仓储、地面配送业务　普通货物道路运输业务　

国内航空客货运输销售代理业务　国内邮件代理业务　是　是　是　是　

上述子公司均为本年新增，并已纳入合并报表合并范围。　　

注：　深圳赛格及广东鲁贸为本年度新购入的子公司，公司对其财务和经

营有控制权。　　

下述附注除附注４３外，其余均为合并报表附注。　

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会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　

８、　货币资金　

现金　

人民币　港币　美元　银行存款　人民币　港币　美元　　

外币金额　

年末数　　　

折算率　人民币元　外币金额　

年初数　　折算率　人民币元　

１２４，０２０　１．０６１２　４０，６３４　８．２７７２　５０２，１８９　１３１，７９４　３３６，４５３　－　－　１３２，９９０　１．０６０６　８１，７８１　８．２７６６　４１４，０８８　１４１，０４９　６７６，８６５　

２５８，５７１，１５０　４７，５１６　１．０６１２　５０，４１４　１０，５０３，６４３　８．２７７２　　８６，９２７，１７２　

　３４６，５１９，１７２　－　－　２８７，５３０，４６３　

１，６０２　１．０６０６　１，６９９　８，７７４　８．２７６６　　７２，６１４　

　２８８，８３６，７７８　

９、　应收账款　

应收账款账龄分析如下：　　

　金　　　　额　　人民币元　　

１年以内　９３，１７９，５４２　１至２年　３，８２０，２４１　２至３年　　１，２０５，９８４　　　９８，２０５，７６７　

年末数　

比例（％）　坏账准备　

人民币元　９４．９　４，３４７，０９７　３．９　１９１，０１２　　１．２　　６０，２９９　　１００．０　　４，５９８，４０８　

账面价值　

人民币元　８８，８３２，４４５　３，６２９，２２９　　１，１４５，６８５　　９３，６０７，３５９　

年初数　

金　　　　额　比例（％）　坏账准备　人民币元　人民币元　

账面价值　

人民币元　

９０，７３３，０４７　１，３７１，２４９　　３７０，０９４　　９２，４７４，３９０　９８．１　４，５１１，３４１　８６，２２１，７０６　１．５　６８，５６２　１，３０２，６８７　　０．４　　１８，５０５　　３５１，５８９　　１００．０　　４，５９８，４０８　　８７，８７５，９８２　

欠款金额前五名情况如下：　

前五名欠款总额　　人民币元　　　３６，２９０，２３３　

占应收账款总额比例　

％　

３７％　

应收账款余额中无持公司５％（含５％）以上股份的股东欠款。　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　

１０、其他应收款　

其他应收款账龄分析如下：　

年末数　　金　　　　额　比例（％）　坏账准备　　人民币元　人民币元　　

１年以内　７７，５６５，０２０　７９．８　９８８，９９９　１至２年　１７，６２２，９６２　１８．１　２１１，６８１　２至３年　９５５，４５０　１．０　８２９，２６２　３年以上　　１，０８９，４４４　　１．１　　２２，８３０　　　９７，２３２，８７６　　１００．０　　２，０５２，７７２　

账面价值　人民币元　７６，５７６，０２１　１７，４１１，２８１　１２６，１８８　　１，０６６，６１４　　９５，１８０，１０４　

年初数　

金　　　　额　比例（％）　坏账准备　人民币元　人民币元　

账面价值　

人民币元　

５２，３４２，７８８　１４，５３０，６０３　４１９，４６３　　１，６５９，５２７　　６８，９５２，３８１　７５．９　１，１５１，３５０　５１，１９１，４３８　２１．１　６０，０５６　１４，４７０，５４７　０．６　２０，９７３　３９８，４９０　　２．４　　３，１９０　　１，６５６，３３７　　１００．０　　１，２３５，５６９　　６７，７１６，８１２　

本年年末数主要包括经营租赁的保证金人民币５２，７４０，０００元。　

欠款金额前五名情况如下：　

前五名欠款总额　　人民币元　

占其他应收款总额比例　

％　

７４％　

７６，７４８，１７４　

持公司５％（含５％）以上股份股东欠款情况如下：　　　

股东名称　　

年　末　数　人民币元　９３６，３０３　

年　初　数　人民币元　６３７，７７９　

山东航空集团有限公司　

１１、坏账准备　

人民币元　　

年初余额　５，８３３，９７７　本年计提额　８２４，２５５　本年转销额　　（７，０５２）　年末余额　　６，６５１，１８０　　

于２００２年度，公司无个别重大实际冲销或收回以前年度已全部或以较大比例计提坏账准备的应收款。　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　

１２、预付账款　

预付账款账龄分析如下：　　　　

年末数　人民币元　％　

年初数　

人民币元　％　

１年以内　４，２９５，７７２　９０．３　４６，１１１，２５４　９９．１　

１至２年　３３，４３１　０．７　－　－　３年以上　　４２７，６６９　　９．０　　４２７，６６９　　０．９　　　４，７５６，８７２　１００．０　４６，５３８，９２３　　１００．０　　

预付账款中无持公司５％（含５％）以上股份的股东欠款。　　

１３、存货及跌价准备　

高价周转件　航材消耗件　机上供应品　低值易耗品　　

金　　　　额　人民币元　

年末数　跌价准备　人民币元　

账面价值　人民币元　２３８，６１５，３３７　３２，５５６，０７８　１，７４５，１３１　　１，５８５，０４０　　　２７４，５０１，５８６　　

金　　　　额　人民币元　１９２，７８８，１６２　３１，３４３，０５３　２，００３，５０１　３２４，０５２　　２２６，４５８，７６８　　

年初数　跌价准备　人民币元　－　

５，８９７，８３９　

－　－　　

５，８９７，８３９　　

账面价值　人民币元　１９２，７８８，１６２　２５，４４５，２１４　２，００３，５０１　３２４，０５２　２２０，５６０，９２９　

２４５，５１５，３３７　６，９００，０００　３８，４５３，９１７　５，８９７，８３９　１，７４５，１３１　－　　１，５８５，０４０　　－　　２８７，２９９，４２５　　１２，７９７，８３９　

存货跌价准备变动如下：　

人民币元　　　

５，８９７，８３９　６，９００，０００　１２，７９７，８３９　

年初余额　本年计提数　年末余额　

高价周转件中，本年度资本化的维修费用为人民币５８，８６５，７４３元（２００１：人民币３５，５０８，８５２元）。　

１４、待摊费用　

年　末　数　人民币元　５，６２７，１１５　１１，９３３，９７１　　２４，１２９　　　１７，５８５，２１５　　

年　初　数　人民币元　

结存原因　

挑战者２００飞机经营租赁租金　波音飞机经营租赁租金　其他　　２，４８９，３３６　摊销期未满　３，７７９，１９６　摊销期未满　

－　－　

６，２６８，５３２　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　

１５、长期股权投资　

项　　　　　　　　　　目　　　投资金额　　人民币元　对联营企业投资　７８４，０００　其中：股权投资差额　－　未上市法人股　６，６９０，０００　其他股权投资　　－　合计　　７，４７４，０００　

年初数　　　年末数　　减值准备　账面价值　本年增加　投资金额　减值准备　账面价值　人民币元　人民币元　人民币元　人民币元　人民币元　人民币元　

－　７８４，０００　２２，０４６，７１１　２２，８３０，７１１　２２，０００，０００　８３０，７１１　－　－　２２，０００，０００　２２，０００，０００　２２，０００，０００　－　－　６，６９０，０００　－　６，６９０，０００　－　６，６９０，０００

　－　　－　５９，２５０，０００　　５９，２５０，０００　　－　　５９，２５０，０００　　－　　７，４７４，０００　８１，２９６，７１１　　８８，７７０，７１１　２２，０００，０００　　６６，７７０，７１１　

（ａ）　未上市法人股投资详细情况如下：　

　占被投资单位　被投资公司名称　股份性质　股票数量　注册资本比例　投资金额　减值准备　　％　人民币元　人民币元　　

中国民航信息网络股份有限公司　法人股　６，６９０，０００　０．４９　６，６９０，０００　－　

账面价值　人民币元　６，６９０，０００　

（ｂ）　联营公司及其他股权投资本年变动情况如下：　

　本年　被投资公司名称　投资期限　投资比例　年　初　数　净增（减）数　年　末　数　减值准备　账面价值　　％　人民币元　人民币元　人民币元　人民币元　人民币元　　

山东航空彩虹国际旅行社有限公司　无期限　４９　７８４，０００　４６，７１１　８３０，７１１　－　８３０，７１１　山东航空彩虹公务机有限公司（注２）　３０年　４５　　－　２２，０００，０００　２２，０００，０００　２２，０００，０００　　－　四川般空股份有限公司　无期限　１０　－　３５，０００，０００　３５，０００，０００　－　３５，０００，０００　济南遥墙机场有限公司（注１）　　未定　－　２０，０００，０００　２０，０００，０００　－　２０，０００，０００　山东太古飞机工程有限公司　　１２　　－　　４，２５０，０００　　４，２５０，０００　　－　　４，２５０，０００　

　７８４，０００　８１，２９６，７１１　８２，０８０，７１１　２２，０００，０００　　　

注１：　预付投资款。济南遥墙机场有限公司尚在筹备期。　　

注２：　其中股权投资差额借方人民币２２，０００，０００元。详见附注

４２（５）（Ａ）（ａ）与附注４６。根据被投资公司经营状况，计提相应的减值准备。　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　

１６、固定资产及累计折旧　

飞　　　　机　　机器设备　　房　　　　屋　自　　　　有　融资租入　电子设备、家具　　人民币元　人民币元　人民币元　人民币元　

原值　年初余额　－　１，２２４，７４５，２８５　－　２５，３３８，６１８　增加子公司　－　－　－　１５３，１７２　本年购置　５５，５３６，８１６　２３，４２２，５２８　１，１０５，４３４，０４６　１０，６８４，８１２　本年在建工程转入　３３，６７４，１０８　４，３６５，１００　－　－　本年减少额　　－　　（３３，１９７，５４０）　　－　　（５７，５３７）　年末余额　　８９，２１０，９２４　１，２１９，３３５，３７３　１，１０５，４３４，０４６　　３６，１１９，０６５　累计折旧　年初余额　－　１１１，０９３，８２８　－　５，９４０，３４０　增加子公司　－　－　－　１０５，４５６　本年计提额　１，２９５，５６９　９０，６９７，９５８　５７，６２０，４９６　３，４８０，７３５　本年转销额　　－　　（１１３，１５８）　　－　　（３，７８４）　年末余额　　１，２９５，５６９　　２０１，６７８，６２８　　５７，６２０，４９６　　９，５２２，７４７　减值准备　

本年计提及年末余额　　－　　－　　－　　－　净额　年初余额　　－　１，１１３，６５１，４５７　１，０４７，８１３，５５０　　１９，３９８，２７８　年末余额　　８７，９１５，３５５　１，０１７，６５６，７４５　１，０４７，８１３，５５０　　２６，５９６，３１８　其中：　

年末已抵押之资产净额　　－　　９１３，３８６，８３２　１，０４７，８１３，５５０　　－　年末经营　

租赁租出资产净值　　２５，３２５，００１　　－　　－　　－　

运输设备　

人民币元　

合　　　　计　人民币元　

２３，４５７，３５７　１，２７３，５４１，２６０　６１０，７９０　７６３，９６２　４，６２０，１２４　１，１９９，６９８，３２６　

－　３８，０３９，２０８　

　（３７９，３００）　　（３３，６３４，３７７）　　２８，３０８，９７１　　２，４７８，４０８，３７９　９，５６２，８５０　１２６，５９７，０１８　２３０，６００　３３６，０５６　２，５５５，８６４　１５５，６５０，６２２　　（１７０，０１３）　　（２８６，９５５）　　１２，１７９，３０１　　２８２，２９６，７４１　　

－　　

－　

　１３，８９４，５０７　　１，１４６，９４４，２４２　　１６，１２９，６７０　　２，１９６，１１１，６３８　　　

－　　１，９６１，２００，３８２　－　　

２５，３２５，００１　

１７、在建工程　

工程名称　　年初余额　本年增加数　本年调整数　本年完工转出数　本年转入其他应收款　年末余额资金来源　　人民币元　人民币元　人民币元　人民币元　人民币元　人民币元　　

庞巴迪挑战者２００飞机　３，０２８，３３８　１，３３６，７６２　－　（４，３６５，１００）　－　－　募股资金及　的座椅改造　金融机构贷款　庞巴迪挑战者６０４飞机４８，３３８，５２５　－　（４８，３３８，５２５）　－　－　－　自有资金及金融　其中：利息资本化金额　２０６，９１５　　（２０６，９１５）　－　－　－　机构贷款　庞巴迪挑战者７００飞机　－　２５，６３８，１９８　４９，８６６，５１５　－　－　７５，５０４，７１３　自有资金及　　金融机构贷款　其中：利息资本化金额　－　３，４８５，１５６　２０６，９１５　－　－　３，６９２，０７１　金融机构贷款　青岛基地二期工程　－　５５，８７２，６２６　－　（３０，９９８，３６５）　－　２４，８７４，２６１　自有资金　其他　１６，１１５，２５３　２４，０３１，０４９　（１，５２７，９９０）　（２，６７５，７４３）　（６，９４２，５１３）　　２９，０００，０５６　自有资金　　６７，４８２，１１６　１０６，８７８，６３５　　－　　（３８，０３９，２０８）　　（６，９４２，５１３）　　１２９，３７９，０３０　

２００２年１月１日至２００２年１２月３１日止借款利息资本化率为７．５％。　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　

１８、无形资产及其他资产　

　种类　　　　

开办费　

飞行员招募及培训支出　　　　

年初余额　

人民币元　

本年增加　人民币元　

本年摊销　人民币元　

年末余额　人民币元　

剩余平均　摊销年限　

－　１，０３１，９０５　－　１，０３１，９０５　

８８，１９３，１９０　　１９，５５７，０２４　　（５，４２２，８７２）　　１０２，３２７，３４２　８８，１９３，１９０　　２０，５８８，９２９　　（５，４２２，８７２）　　１０３，３５９，２４７　

－　１６年　

开办费为尚在筹建期间的子公司青岛物流和联合快运发生的费用。　　

１９、短期借款　

借款类别　年　末　数　年　初　数　　人民币元　人民币元　　

借款银行：　担保借款　–　人民币　９３７，５９９，５００　４９０，０００，０００　信用借款　–　人民币　　２０６，１８９，５００　　３０，０００，０００　　１，１４３，７８９，０００　　５２０，０００，０００　　

担保借款中人民币２２９，６６２，６００元（２００１：人民币３１０，０００，０００元）由山东航空集团有限公司担保，人民币４３７，９３６，９００元（２００１：人民币１８０，０００，０００元）由山东航空集团有限公司的一股东担保，另外人民币２７０，０００，０００元（２００１：无）由非关联方担保。　　

２０、应付账款　

应付账款主要为公司出售其他航空公司承运的航班而未支付的款项以及应付航材款。　　

应付账款中无欠持公司５％（含５％）以上股份的股东款项，无账龄超过３年的大额应付款项。　　

２１、预收账款　

预收账款余额中无欠公司５％（含５％）以上股份股东的款项，账龄均在１年以内。　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　

２２、应付股利　

年　末　数　人民币元　

－　－　－　－　

年　初　数　人民币元　１５，５５２，２４０　

４７，７６０　　８，４００，０００　　２４，０００，０００　

山东航空集团有限公司　其他发起人股东　Ｂ股股东　　

２３、应交税金　

所得税　营业税　其他　　　　　

上述税种的税率请参见附注６及附注３３。　　

２４、其他应付款　

年　末　数　人民币元　（１，３８３，８０５）　５，３２１，８８６　３０４，０６６　４，２４２，１４７　

年　初　数　人民币元　１１，７１６，４８３　６，４８７，０８３　　７２２，５５７　　１８，９２６，１２３　

其他应付款主要为应付代理人的押金。　

其他应付款中无欠持公司５％（含５％）以上股份的股东款项，无账龄超过３年的大额应付款项。　

２５、预提费用　

飞机起降费　飞机油料费　航班配餐费　飞机大修费用　保险费　其他　　

年　末　数　人民币元　

年　初　数　人民币元　

年末结存　余额原因　已发生但尚未收到发票　已发生但尚未收到发票　已发生但尚未收到发票　参见附注５　

已发生但尚未收到发票　已发生但尚未收到发票　

１４，０９１，９８０　９，６４８，７３４　１８，３３７，０７０　１７，６１８，６９５　４，４７２，５１２　５，８４３，６８９　

－　２１，５２０，３３５　

７，１１３，９４０　－　　６，２７１，９０１　　８，４４２，３０５　　５０，２８７，４０３　　６３，０７３，７５８　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　

２６、长期借款　

借款单位　　　

年末数　　美元　人民币元　４，２２０，０００　３４，８７５，４８８　１５，４２０，０００　１２７，６２５，１７２　４，５８０，０００　３７，９０６，８２８　

　３９，０００，０００　　１０１，０００，０００　　１０１，０００，０００　　　１０１，０００，０００　５４２，４０７，４８８　　７６，４３０，４６４　　４６５，９７７，０２４　

借款期限　年利率　借款条件　

中国工商银行山东省分行　　　

国家开发银行济南分行　国家开发银行济南分行　国家开发银行济南分行　国家开发银行济南分行　　

减：一年内到期长期借款　一年后偿还的款项　

２０００．１０－２００７．９　３．５％　２０００．１１－２００７．９　３．５％　２００１．５－２００７．９　３．５％　２０００．１１－２０１２．１２　６．２１％　２００１．４－２０１２．１２　６．２１％　２００１．５－２０１２．１２　６．２１％　２００１．６－２０１２．１２　６．２１％　抵押贷款　抵押贷款　抵押贷款　抵押贷款　抵押贷款　抵押贷款　抵押贷款　

一年内到期借款类别如下：　抵押借款　

　７６，４３０，４６４　

２７、长期应付款　

借款单位　期　　　　限　年末金额　　人民币元　　

Ｓｏｃｉｅｔｅ　Ｇｅｎｅｒａｔｅ，ＮｅｗＹｏｒｋ　Ｂｒａｎｃｈ　６．１８年　３６３，１７０，９８３　Ｃｏｍｍｅｒｚｂａｎｋ，ＮｅｗＹｏｒｋ　Ｂｒａｎｃｈ　８．６年　３４８，０８７，０７５　中国工商银行（新加坡分行）　１．６８年　３０，２０７，００４　中国工商银行（香港分行）　３．６年　　８５，６９８，５１２　合计　　８２７，１６３，５７４　

利　　　　率　

借款条件　

６．６０５％－６．９７５％　

６．０１０％－６．０１５％　６．７９－７．１３％　６．３８２％－６．６３％　融资租赁　融资租赁　融资租赁　融资租赁

其中，应付融资租赁款如下：　　　　　　

资产负债表日后第１年　资产负债表日后第２年　资产负债表日后第３年　以后年度　

最低租赁付款额合计　未确认融资费用　应付融资租赁款　

其中：１年内到期的应付融资租赁款　

１年后到期的应付融资租赁款　

最低租赁付款额　　

年　末　数　年　初　数　人民币元　人民币元　

－　

－　－　－　－　－　－　－　－　

１９５，８４０，６２３　１６２，３６２，６１７　１６０，４７１，９４７　　４６９，７５４，８２８　９８８，４３０，０１５　　１６１，２６６，４４１　　８２７，１６３，５７４　　１４６，０２７，８３０　　６８１，１３５，７４４　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　

２８、股本　

本年度公司股份情况如下：　　　　

一、未上市流通股份　

发起人股份　其中：　

国家持有股数　境内法人持有股数　尚未流通股份合计　二、已上市流通股份　

境内上市外资股　三、股份总数　

年末及年初数　股数　比例　％　

２５９，８０１，０００　　１９９，０００　２６０，０００，０００　　１４０，０００，０００　　４００，０００，０００　

６５　－　

　３５　　１００　

上述股份每股面值为人民币１元。　

上述股本已经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司验证，并于２０００年９月４日出具了验资报告。验资报告文号为烟乾会字［２０００］２７号。　　

２９、资本公积　

股本溢价　

关联交易差价（注）　　

年初余额　人民币元　

本年增加数　人民币元　

本年减少数　人民币元　

－　－　－　

年末余额　人民币元　７６，２５８，０８２　　６，６３１，６３５　　８２，８８９，７１７　

７６，２５８，０８２　－　

　－　　６，６３１，６３５　　７６，２５８，０８２　　６，６３１，６３５　

注：系向山东航空集团有限公司收取的资金占用费超过按一年期银行存款

利率计算金额的部分。参见附注４２（５）（Ａ）（ｂ）。　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　　　　

３０、盈余公积　

２００２年１月１日至１２月３１日，盈余公积变动情况如下：　　　法定盈余公积金　法定公益金　合　　　　计　　人民币元　人民币元　人民币元　　

年初余额　１５，２０２，３７３　７，６０１，１８６　２２，８０３，５５９　本年增加数　–　子公司　　１２，４３１　　６，２１６　　１８，６４７　年末余额　　１５，２１４，８０４　　７，６０７，４０２　　２２，８２２，２０６　　

法定盈余公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。　　

３１、未分配利润　

　本　年　度　上　年　度　　人民币元　人民币元　

年初未分配利润　６５，２２０，１６７　４２，５１９，７５１　加：本年净（亏损）利润　（４５，５８４，１２３）　５４，９４１，６６６　减：提取法定盈余公积（注１）　１２，４３１　５，４９４，１６７　

提取法定公益金（注２）　６，２１６　２，７４７，０８３　应付普通股股利（注３）　　－　　２４，０００，０００　年末未分配利润　　１９，６１７，３９７　　６５，２２０，１６７　

注１：提取法定盈余公积　

根据公司法第１７７条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之１０％

提取。公司本年度亏损，故此本年末提取法定盈余公积金。上述本年提取数为子公司的提取数。　

公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。　

注２：提取法定公益金　

根据公司法第１７７条及公司章程规定，法定公益金按净利润之５％提取。公司本年度亏损，故此本年未无提取法定公益金。上述本年提取数为子公司的提取数。　

山东航空股份有限公司

会计报表附注　

２００２年１２月３１日止年度　

３１、未分配利润　－　续　

注３：应付普通股股利　

根据公司董事会提议，２００２年度不进行分配，也不进行公积金转增股本（２００１年：按已发行之股份４００，０００，０００股（每股面值人民币１元）计算，以每十股向全体股东派发现金红利０．０６元）。上述利润分配方案有待股东大会批准。　

根据规定，发行Ｂ股的公司在分红派息时，以经审计的按中国会计准则及按国际会计准则编制的会计报表中可供分配利润孰低数作为利润分配的标准。　

３２、主营业务收入　

本年累计数　人民币元　１，５０３，６３２，６４３　９１，５９９，８１２　　１，３５７，１８１　１，５９６，５８９，６３６　

上年累计数　人民币元　１，２３６，７３３，１１０　７２，８３４，４９４　　２，０１６，７６６　１，３１１，５８４，３７０　

客运收入　货邮运收入　佣金收入　　

公司的主营业务收入绝大部分均来自中国大陆地区。　３３、主营业务税金及附加　

计税依据　

客运收入及货邮运收入　

旅游业务收入（扣除免税成本）　佣金收入　　

３４、其他业务利润　

税　　　　种　营业税　营业税　营业税　税　　　　率　３％　５％　５％　

本年累计数　人民币元　２，６３６，８５７　３，５０３，９３５　１，３３９，５００　（９７，８３３）　７，３８２，４５９　

上年累计数　人民币元　２，５４２，７５３　２，９７４，１２８　１，５１８，０００　２６２，１７０　７，２９７，０５１　

退票手续费收入　地面运输收入　出租飞机收入　其他　　

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