众力人力计划书

大 连 大 学 众力人力资源责任有限公司

姓 名：郭班 级：学 号：指导教师：

喜 军

过 控111 石 磊

1141403

目录

1.项目前景..................................................................................................................... 1

1.1项目介绍.......................................................................................................... 1 1.2市场分析.......................................................................................................... 1 1.3行业现状.......................................................................................................... 2 2.公司宏观环境分析.................................................................................................... 3

2.1政治环境（Political Factors） ....................................................................... 3 2.2经济环境（Economical Factors） .................................................................. 3 2.3社会环境（Social and cultural Factors） ....................................................... 3 2.4人力资源环境（Human resources environment） ........................................ 3 3.公司战略地位SWOT判断 ....................................................................................... 4

3.1公司优势分析.................................................................................................. 4 3.2劣势分析.......................................................................................................... 4 3.3机遇分析.......................................................................................................... 5 3.4威胁分析.......................................................................................................... 5 4.公司发展战略定位..................................................................................................... 6

4.1公司发展战略指导思想.................................................................................. 6 4.2战略思想说明.................................................................................................. 6 4.3战略目标.......................................................................................................... 7

4.3.1人力资源服务发展战略....................................................................... 7 4.3.2公司市场开拓发展战略....................................................................... 7 4.4.2公司业务组合基础............................................................................... 7 4.5公司人力资源发展战略................................................ 错误！未定义书签。

4.5.1目标原则：......................................................... 错误！未定义书签。 4.5.2众力公司人才培养原则..................................... 错误！未定义书签。 4.5.3众力公司队伍建设原则..................................... 错误！未定义书签。 4.5.4人才适用原则..................................................... 错误！未定义书签。 4.5.5薪酬分配原则..................................................... 错误！未定义书签。

5.企业文化及组织结构................................................................................................. 9

5.1公司名称.......................................................................................................... 9 5.2核心理念.......................................................................................................... 9

5.2.1公司总体理念....................................................................................... 9 5.2.2公司核心价值理念............................................................................... 9 5.3公司战略........................................................................................................ 10

5.3.1营销战略............................................................................................. 10 5.3.2管理战略............................................................................................. 10 5.4应用理念........................................................................................................ 10

5.4.1客户观念............................................................................................. 10 5.4.2市场观念............................................................................................. 10 5.4.3服务观念............................................................................................. 10 5.4.4 人才观念............................................................................................ 10 5.5公司宗旨........................................................................................................ 10

5.5.1社会宗旨............................................................................................. 10 5.5.2公司宗旨............................................................................................. 10 5.6公司文化........................................................................................................ 11 5.7组织结构........................................................................................................ 11

5.7.1人员绩效考核办法............................................................................. 11

6.营销策略................................................................................................................... 13

6.1服务介绍........................................................................................................ 13 6.2服务价格........................................................................................................ 13 6.3广告宣传........................................................................................................ 13 7.财务分析与预测...................................................................................................... 14

7.1 财务报表....................................................................................................... 14 7.2项目的投资估算............................................................................................ 16

7.2.1 投资估算............................................................................................ 16 7.2.2固定资产的折旧计算......................................................................... 17 7.2.3现金流量估计..................................................................................... 17 7.3有关指标的计算............................................................................................ 17

7.3.1 内含报酬率实际上是反映投资项目的真实报酬.......................... 17 7.3.2 财务净现值（FNPV） ................................................................... 18 7.3.3 投资回收期（P） ............................................................................. 18 7.4 不确定性分析............................................................................................... 18 8.风险评估及预测....................................................................................................... 20

8.1 外部分析....................................................................................................... 20

8.1.1 竞争风险及对策................................................................................ 20 8.2 内部风险....................................................................................................... 21

1.项目前景

1.1项目介绍

众力公司主营业务是面向大连大学在校大学生提供人力资源咨询服务，而学校校内和学校周围没有相关专业的专业公司为学生以后就业提供相关咨询和帮助，市场竞争小，而众力公司主要针对大连大学学生，在校学生四个年级共有7000人左右，市场广阔。众力公司隶属于学校就业指导中心，有学校的支持，为人力资源管理公司在大连大学提供一个优良的发展环境。

1.2市场分析

据中国劳动力市场信息监测中心的最新数据显示，全国劳动力就业形式依然是供大于求。特别是金融危机发生以来，这一差距更是拉大；再加上国家现在对城乡剩余劳动力职业技能培训的支持和对学生职业技术教育的扶持，使得待业人群逐步扩大。然而，在此形势下，依然有很多企业会出现招工难甚至是招不到工的现象，大部分企业也没有更多的精力去开展人力资源开发，此时不得不依靠中介的帮助。大连大学所在城市大连市正处在经济发展的大道路上，各类房地产产业、服装销售、超市、餐饮等等并入趋势加大。因此，此类宣传、销售兼职业务同比上涨加快，有利于众力人力资源公司的发展，而兼职的用人模式有利于解决商家在销售旺季时对短期大量用人的需要。大连大学在校大学生对在校兼职工作信息需求量大，众力人力资源公司成立之初的业务承接群体优势极大，有很大的受众面。并且，大连大学在校大学生的自身素质较高，足以满足校外商家的兼职人员素质要求；作为学生，对新事物的接受能力和学习能力都较强，对商家的兼职不需要长时间的培训即可开始工作。这样，人力资源中介的作用也就凸现出来了。而在校大学生想要寻找锻炼的机会的人群量大，如图1-2所示：在校大学生兼职意愿调查图。

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有意愿做兼职 做过兼职 没有意愿做兼职 图1-2大连大学在校学生兼职意愿调查图

1.3行业现状

人力资源中介服务业是保证现代市场经济特别是劳动力市场能够平稳高效的运转的支持系统之一，它随着市场经济的发展而产生，反过来又对市场经济的发展起到了巨大的促进作用。随着劳动力市场的不断完善，人力资源中介服务业的地位和作用日益凸现，特别是在促进社会就业方面，起到了积极的推进作用。自改革开放以来，人力资源中介服务业就取得了长足的发展，在促进劳动力市场经济发展，促进劳动力就业，缓解社会就业矛盾等方面发挥了重要作用。 从总体上看，我国的人力资源中介服务业仍处于起步阶段。从长远看，整个行业还有很大的发展空间。而且，随着经济回暖后，企业对劳动力的需求也会逐步扩大，人力资源中介行业必将迎来一个新的发展阶段。我公司此时进入人力资源中介行业，应该是一个较好的时机；当然，所面临的竞争必然是激烈的，这就要求我们必须准确的市场定位，创新的业务模式，高明的营销策略，规范的内容管理来应对未来的竞争。

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2.公司宏观环境分析

2.1政治环境（Political Factors）：

以上海为例，零三年底市委全会通过了《上海实施科教兴市战略行动纲要》，将原先“科教兴市为上海发展的华山天险一条路”的论断提升为推进上海市经济社会发展的“主战略”。确立“核心是创新、关键是人才”的方针，闯出科教兴市的新路。而在各地纷纷把人才作为推进城市各项事业发展的关键因素之时，如何加强人才市场的统一管理，建立健全城市人才服务网络，加强科技成果转化和知识产权保护，充分发挥社会中介机构的作用，形成高效快捷的人才服务支撑体系，又成了亟待研究和解决的课题。

2.2经济环境（Economical Factors）：

经济全球化与“入世”对人力资源公共服务要求的提高自上世纪九十年代后，经济全球化在深度和广度方面不断发展，且未来其发展趋势仍不可阻挡。尤其是中国加入世贸组织，在给中国人力资源的开发带来机遇的同时也对人才配置提出了巨大挑战。加入WTO，要求统一全国人力资源管理政策，逐步与WTO原则接轨，消除人才的地区所有、部门封锁、身份束缚、人身依附关系，这在客观上增强了人才流动的能力。

2.3社会环境（Social and cultural Factors）：

十四大之后，人才市场作为要素市场的地位基本确立。随着人才流动限制的放开，“找工作进市场”的观念逐步形成，显示了中介组织作为配置人才资源的主渠道作用。企业和社会的认可，促进了中介组织的发展，人事代理、人才招聘、人才培训等主体服务功能逐步完善。但这一阶段承担中介功能的仍是政府人事部门和行业主管部门所属的人才交流中心，非行政型的人才中介组织的发展还受到相当大的体制和政策限制

2.4人力资源环境（Human resources environment）：

我国长期以来形成了复杂的社会和文化背景,虽然许多中小企业开始认识到人力资源的重性,但缺乏具有中国特色的科学管理理论的指导,我国传统的人力资源管理内容包括行政管理和事务管理的两个内容,而西方现代人力资源管理不但包括了行政管理和事务管理的内容,还把人力资源管理作为企业战略管理的一个重要组成部分。公司建立是以大连大学为依托，在校大学生具有高素质、能力高、学习能力强等优势。大学生人数众多，并且在大连地区将建立一个大学城，兼职学生人数多，有利于大连地区的兼职市场扩展。

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3.公司战略地位SWOT判断

3.1公司优势分析

1.众力公司拥有具有人力资源专业的学生提供人力资源专业知识，有具有市场营销专业的学生参与的，一支经验丰富的技术人员及技术工人队伍，能充分满足商家及在校求职工作者快捷、优质的要求。

2.众力公司拥有完整的公司管理体系和市场运作分析能力，能够很好地为公司指明道路，为公司的战略发展提供指导意义。

3.拥有专业的老师，在一定方面为我们提供市场、人力资源相关的指导能为，还有老师们丰富的经验财富。大连大学支持大学生创业，为公司提供一个发展的舞台。

4.学校内部拥有大量的商家，餐饮、蛋糕店、文印、快递、饰品等等都大量的兼职需求，而这些商家的店内消费高峰期正是学生的课余休息时间，与学生的学习时间不冲突，又能更好的为商家提供服务。

5.收集学生寻求兼职信息，为学校教务处、图书馆、学校咖啡厅提供吃苦耐劳、家庭贫困的学生信息，既解决这些地方的大学生勤工俭学的资助方式，有为贫困学生提供一个勤工俭学的机会。

6.为在校大学生提供求职信息咨询和指导，本公司拥有人力资源的相关专业的学生从事和为员工培训相关人力资源。

3.2劣势分析

1.在校大一学生有激情和奋斗的想法，但是这一年他们有早晚自习，学习公共课是他们学习的基础，并且他们在这一年有很多集体活动需要参加，因此大一学生的课余时间较少。大二、大三学生课业繁重，课余时间少。

2.兼职提供地在校内，每个学生都有同学，由于个人面子等因素导致有商家需求，没有足够的兼职人员提供。

3.在学校周边的简单传单的派发等兼职存在一些安全因素。

4.学校中存在很多个大小不一的兼职团队，有一定的市场竞争力，并且他们占据了一些市场份额。

5.由于公司成员均是学生，对学校周边的兼职信息了解不够全面，会流失部分市场。

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3.3机遇分析

1.辽宁省大连市开发区的蓬勃发展是众力公司成立最大的机遇，牢牢抓住公司周边这个最大效益增长点，是公司飞跃式发展的契机。

2.大学生对兼职工作信息的需求是经营公司的固定市场，同时每一年的新生工作都是众力公司的新兴潜力市场。

3.在校大四学生在大四上期课程较少，又面临即将就业，急需寻求一些在校外实习的经验，可以为在校大四学生提供开发区城、大连及周边县市的短、中期的兼职信息，增加学生的社会实践能力。

4.可以为想在暑期增加社会经验的学生提供兼职信息，主要是在成都周边，即有利于增加学生的社会经验。

5.在校大学生对锻炼自己能力的渴望，希望的到社会实践的机会，大学生也想为自己以后的工作积累一些社会经验,为大学生的社会实践提供一个巨大的平台供商家和学生的一个交流，可以为学生在以后的就业提供更多的社会实践的经验。更多的丰富大学生的校园生活，丰富经管创业实训中心的公司构成结构。

3.4威胁分析

1.公司各业务市场扩大，相对有经验人员减少及甲方人员素质及数量要求提高，导致公司部分业务工作质量下降、企业形象受损；

2.公司前期发展热潮之后，公司盈利能力下降，但同时竞争加剧； 3.经营、管理、技术人才队伍梯队建设缺失，公司缺乏可持续发展动力； 4.后期再校园实行校园兼职卡，市场需求不大，学生不愿意花钱购买； 5.公司成员均为学生，社会经验不够，对公司的经营管理方面存在很多问题； 6.校园网站建成之后，由于是学生管理，学生以课业为主。存在不能及时管理发布在网站上的信息，导致网站混乱。

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4.公司发展战略定位

4.1公司发展战略指导思想

1.做精做强人力资源招聘市场，以专业化精神发展人力资源产业。

2.整合大连大学在校大学生的兼职寻求市场，为学生提供一个安全、诚信的兼职市场。

3.为学生提供有效的人力资源咨询、培训，为大四学生在求职时提供应聘技巧。 4.全力以赴加大投入，确保抢占开发区人力资源招聘类项目市场。 5.适当调整，规范项目管理，锻炼队伍，为人力资源市场提供合格人员。 6.灵活多变，自主经营，提升自我创新能力，改善该业务领域竞争力。 7.加强管理，理顺关系，建立符合现代企业管理制度的管理体系。 8.全员努力，为将众力公司打造成为一个规范公司而奋斗。 9.锻炼团队的合作能力和社会经验的获得和积累。

4.2战略思想说明

1.立足于大连大学，为在校大学生提供求职咨询服务是我们公司的主营业务，在理论与经验的交流后，也会为学生提供一些实践机会。

2.人力资源招聘信息提供业务作为众力公司经营业务，占有一定的地位，公司的生存及发展依赖人力资源市场的稳定。

3.良好的人力资源市场是公司其它业务扩展的基础。

4.周边商业、产业的发展，校内市场的增大，为人力资源产业发展提供机会。 5.众力公司兼职业务拥有一定的人员（大连大学在校学生、大连闲散人员、大连大学城学生）、技术优势，是公司发展的中坚力量。

6.大连大学内的兼职团队管理方式、信息发布形式混乱，规范信息发布的方式。 7.开发区产业、商业市场的发展，人力资源招聘、兼职市场面临发展机遇。 8.保留原有兼职团队业务领域，开拓新的业务市场，是众力公司现在发展模式，未来发展方向是面向成都及周边市区，服务于企业人力资源外包。

9.现代企业管理体系需要我们学习，人力资源体系上，公司组织结构上，公司薪酬体系上，公司财务及经营体系上，公司生产管理模式上，需要公司花费大力气处理。

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4.3战略目标

在未来1--2年众力公司力争实现以下战略目标：整个大连大学与大学城在校大学生寻求社会实践市场；建立专属于众力人力资源的校园招聘信息网站。

4.3.1人力资源服务发展战略

1.阶段一：整合现有人力资源团队，将团队成员信息整理成会员信息制度； 2.阶段二：加大宣传的力度，吸引更多的在校大学生加入众力公司并成为其中一员；

3.阶段三：制作兼职卡，使会员中的一部分成为VIP，为他们提供更多的招聘信息与相关培训；

4.阶段四：将网站与学校中兼职信息需求的人员进行整理，建立一个专门的人才数据库。

4.3.2公司市场开拓发展战略

1.阶段一：开拓学校及学校周边商家兼职市场，发布兼职需求信息，并推荐能者居之；

2.阶段二：开阔开发区及周边房地产宣传，销售兼职市场，为学生提供社会实践的机会；

3.阶段三：寻求学校及学校周边地区、大连、成都等地的新商家，为学生提供更广阔的的兼职信息。

4.4.2公司业务组合基础

众力公司应当形成以核心技术为依托的业务组合。

1.以核心技术为基础是指众力公司在其所经营的业务领域都必须拥有或培育核心技术，所有的业务板块都必须以各自相应的核心技术作为支持。

前期大学生兼职的工作模式，我方与用人单位签订派遣协议，向用人单位派 遣员工，用人单位在这期间对员工进行工作管理。我方与员工签订简单的短期 劳动合同，并在工作完成后支付薪酬。如4-1所示

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图4-1 薪酬支付过程图

后期，公司转型后主要从事人力资源外包工作，承接小、中、大型企业的全部和部分人力资源外包的相关工作。我公司在承接外包业务中主要的工作流程如图4-2所示。

图4-2 外包业务流程

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5.企业文化及组织结构

5.1公司名称

中文名称：众力人力资源公司

5.2核心理念

企业理念是企业在持续经营和长期发展过程中，继承企业优良传统，适应时代要求，由企业家积极倡导，全体员工自觉实践，从而形成的代表企业信念、 激发企业活力、 推动企业生产经营的团体精神和行为规范。 一个企业之所以能够长期给人与众不同的行为识别， 企业的成员能有与众不同的精神风貌， 关键是企业有与众不同的企业理念。如海尔的“真诚到永远” ，支撑着海尔与众不同的服务质量； 沃尔玛的 “永远让顾客买到最便宜的商品” 的理念， 决定了它在全球范围内实施着最低价的商品采购战略，其一切经营管理手段都与此理念不无关系。 因此，从各个企业发展来看，企业理念对企业内部凝聚力和外部竞争力所起的作用，对经营业绩、企业发展所起的作用越来越明显。众力人力资源公司的公司理念则分为以下两个方面。

5.2.1公司总体理念

以学生和商家为导向，做诚信服务理念的咨询服务公司，做专业人力资源管理公司咨询体系。

5.2.2公司核心价值理念

1.客户至上（Client Focus） ：客户的利益高于一切。当股东或员工的利益与客户利益发生冲突时， 以客户的利益为重； 以优质的服务满足和超越客户的期望。

2.团队协作（Teamwork） ：同甘共苦、相互尊重、分享荣誉，鼓励开放、合作、相互帮助的精神；海纳百川，唯贤是任。

3.追求卓越（Excellence） ：以行业的高标准创造业绩，不断挑战自我，以优良的业绩成为行业的典范。

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5.3公司战略

5.3.1营销战略

专业化服务，致力于客户。

5.3.2管理战略

标准化管理、精细化运营

5.4应用理念

5.4.1客户观念

以客户需求为己任

5.4.2市场观念

为学生提供社会实践服务平台

5.4.3服务观念

提供人性化，精细化服务

5.4.4 人才观念

本领决定舞台，态度体现价值，积累回报才智

5.5公司宗旨

5.5.1社会宗旨

公司作为一个为在校大学生服务的团体，本着为在校高校生提供优质的人力资源咨询、培训与学习的专业化服务，为学生与学校提供相关广阔平台。

5.5.2公司宗旨

将人力资源市场发展成为人才资源市场，在人口资源庞大的今天，为每个未来的人才资源提供优质的服务。

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5.6公司文化

苦，非道路的荆棘；难，无非垫脚的巨石！梦，是年轻的财富；创，是飞翔的羽翼！

5.7组织结构

合理的机构组织、到位的职能是企业运行的基础和关键，根据公司的实际情 况和发展计划，我们公司初期拟采取直线制的组织形式，直线制如图所示：

公司初级组织结构图

总经理 副经理 市场部 人力资源办公室 财务部 广告部

5.7.1人员绩效考核办法

目的：为了完善薪资管理体系，提高工作绩效，提供员工职务的调整、薪酬福利、培训及奖金核定的依据，增强绩效管理和绩效改进。保证组织有效运行，特定值本制度。各个部门均使用月度，季度，年度考察。 1.绩效管理

在公司内部的管理中，员工进行绩效管理来保持员工的积极性。绩效考核的周期为半年，在不断的改进中不断让员工为公司的发展愿意付出。通过沟通、评价、反馈、改进、工作任务责任书的制定流程来完成绩效管理的过程。如图5-2所示

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图 5-2 绩效考核管理图

2.考核指标 人力资源部：

①公司对业务人员的考核指标有：业务（数量）完成率、业务额增长率、业务利润保持率、费用、欠款回收率、访问成功率、顾客意见发生率、新顾客开发率、老顾客保持率。

②人力资源部根据环境因素、个人因素、市场等因素负责制定每月业务人员的业务计划任务、网络开发建设任务等相关任务指标。 ③员工工作能力及工作态度的考核。

财务部：①财务人员考核内容分为工作业绩考核、工作能力考核和工作态度考核。 ②编制各项财务报表，财务报表按时完成率、财务报表的编制质量。

③会计核算与账务处理，各类账面登账、对账、结账及时各类资产账实相符。 ④现金、账簿管理，管理的准确性、安全性。 ⑤财务分析报告，提交的及时性，提交的质量。 ⑥财务资料归档，资料的完整性。 ⑦员工工作能力及工作态度的考核。

市场部：①能力考核；把握市场动向的准确性，对应策略合理性，创新性。 ②对新市场的开发率，市场运作能力。 ③应变和学习能力。

④员工工作能力及工作态度的考核。

办公室：①主要是考核工作人员的工作业绩、执行能力、工作态度等。 ②对上下级关系的调控和把握，以及与各个部门工作的协调能力。 ③员工工作能力及工作态度的考核。

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6.营销策略

6.1服务介绍

众力公司前期主要从事兼职中介工作，分别与学校内以及彭山地区的商家取得联系，确定商家需要的兼职人员数量及要求，预计花费一年时间。中期将地区发展到大连以及成都地区，在确保学校内业务正常运作的前提下扩大市场范围，预计花费一年时间。后期计划将中介业务转化为人力资源的外包项目，与公司签订合同，接到外包任务。从而从人力资源中介公司转变为专业人力资源公司预计花费两到三年时间。 特征：1.服务产品的无形性

2.服务内容的层次性

3服务过程的主动性与不可分割性 具体内容可以包括对内，外两部分产品服务：

对内（对校内学生）产品服务：职业规划指导，心理测评，心理咨询，就业指导，兼职介绍等。

对外（对校外企业）产品服务：指人力资源外包，派遣，培训，招聘，测评，猎头服务，人力资源管理咨询和战略咨询等等。

6.2服务价格

由于众力公司属于大学生自主创业企业，得到大连大学的大力支持，前期投入以及费用将大大降低，从而致使我们在同类中介公司中具备价格优势，能以更加优势的价格获得商家的合作机会以及大量的兼职专职人员。

6.3广告宣传

对商家：派出人员与商家进行洽谈，充分了解商家对于兼职人员的需求量及需求特性，进而收集大量市场现状返回公司交给市场人员进行市场定位，分析以及安排发布兼职信息，为商家招聘到适合的兼职人员。后期，与商家进行洽谈，申请外包人力资源方面的工作，从而实现业务转型。

对学生：1制作发放兼职方面的问卷调查，并及时收回进行市场调研工作。.

2.通过发布传单，校园网，贴吧，微信，微博让学生了解众力公司的业

务范围以及业务导向。

3.设置专业的咨询中心以保证让更多的人明确的了解公司。

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7.财务分析与预测

7.1 财务报表

利润表

编制单位：众力人力资源公司 单位：万元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四：净利润 第一年 49.00 —— 2.00 21.12 15.96 9.92 —— 0.20 9.72 2.43 7.29 第二年 56.00 —— 2.80 24.96 15,96 12.28 —— —— 12.28 3.07 9.12 资产负债表

编制单位：众力人力资源公司 单位：万元 项目 资产： 货币资金 固定资产 其他应收款 资产合计 所有者权益： 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 第一年 第三年 83.00 —— 3.00 36.00 23.40 20.60 —— —— 20.60 5.15 15.45 第四年 99.64 —— 3.44 39.60 23.40 33.20 —— —— 33.20 8.30 24.90 第五年 119.98 —— 3.86 39.60 23.40 53.98 —— —— 53.98 13.495 40.485 表7-2

第二年 第三年 第四年 第五年 28.45 9.08 6.00 43.53 37.63 7.02 6.00 50.65 48.94 4.89 6.00 59.83 57.75 2.13 6.00 65.88 68.81 0 6.00 74.81 34.00 1.02 8.51 43.53 34.00 2.25 14.14 50.65 表7-2

34.00 3.12 22.71 59.83 34.00 4.22 27.66 65.88 34.00 5.08 35.73 74.81 14

现金流量表

编制单位：众力人力资源公司 单位：万元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 收到其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给员工的工资 支付各项税费 支付其他与经营活动有关的 现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净 额 二、投资活动产生的现金净流 量： 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 筹资活动产生的现金流量净 额 四、现金及现金等价物余额： 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 49.00 —— 49.00 1.00 31.12 4.43 1.00 37.55 11.55 49.00 7.00 56.00 1.00 33.00 5.87 3.10 42.94 13.06 49.00 34.00 83.00 1.00 38.76 8.15 5.10 53.01 29.99 49.00 50.64 99.64 1.00 48.12 11.74 7.10 67.96 31.68 49.00 70.98 119.98 1.00 48.12 17.355 10.10 76.575 43.405 10.47 —— —— —— —— 12.00 12.00 —— —— —— —— —— —— —— —— 0.00 11.55 11.55 13.06 13.06 29.99 29.99 31.68 31.68 43.405 表7-3

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7.2项目的投资估算

7.2.1 投资估算

创业初固定资产投资量明细表

项目 房屋租金 办公设备 装修费 电话 合计 单价（单位：万元） 数量 总价（单位：万元） 7.50 1.75 1.20 0.02 10.47 0.01 2 表7-4 总投资表

项目 总 投 资 1 2 3 4 指标 保证金 固定资产 其他费用 流动资金 （用于日常的经营费用） 表7-5

人员工资明细表

职责 经理 业务主管 业务员 总计 人数 1 4 8 15 表7-6

每人每月工资（元） 4000 3000 2200 9200 总计（元） 4000 12000 17600 33600 指标值 6.00 10.47 0.00 5.00 合计 21.47 16

7.2.2固定资产的折旧计算

计算方法：直线折旧法 折旧年限：5 年

年平均折旧率=固定资产总额/折旧年限= 1.816万元

7.2.3现金流量估计

投资项目的营业现金流量

单位：万元 项目 销售收入 付现成本 折旧 税前利润 所得税 税后利润 营业现金流量 第 1 年 49.00 0.00 2.10 9.72 2.43 7.29 9.39 第 2 年 56.00 0.00 2.10 12.28 3.07 9.12 11.22 表7-7

第 3 年 83.00 0.00 2.10 20.60 5.15 15.45 17.55 第 4 年 99.64 0.00 2.10 33.20 8.30 24.90 27.00 第 5 年 119.98 0.00 2.10 53.98 13.495 40.485 42.585 7.3有关指标的计算

对项目企业的财务分析，一般要考虑财务净现值和投资回收期等指标，以衡量投资的可靠性和有效性。

7.3.1 内含报酬率实际上是反映投资项目的真实报酬

目前越来越多的企业使用该项指标对投资项目进行评价，是项目在计算期内，各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，一般地，FIRR>行业基准折现

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率，表面项目财务上可行。 表达式为：

∑(CI-Co)tX(1+FIRR)-t=0 (t=1—n)

其中 CI:现金流入量 CO:现金流入量

7.3.2 财务净现值（FNPV）

财务净现值是项目按其行业基准收益率，将项目计算期各年的净现金流量折现到建设期初的现值之和，其数值越大，项目的获利水平就越高。其表达式为：

其中：i =项目的基准收益率或目标收益率 〔CI-CO〕ˇt〔1+ i 〕^(ˉt) 表示第t期净现金流量折到项目起始点上的现值 7.3.3 投资回收期（P）

投资回收期或投资还本年限，是以项目的净收益抵偿全部投资（包括固定资产投资和流动资金）所需要的时间，用财务现金流量表中累计净现金流量计算，求出的投资回收期与行业的基准投资回收期比较，它是反映项目财务投资回收能力的重要指标。表达式为：

其中 P：投资回收期，以年表示

7.4 不确定性分析

在对项目进行平时。所采用的各种数据来自预测和估算。由于资料和信息来源的有限性，将来的实际情况可能与此有较大的出入，即评价结果具有不确定性，这对项目的投资决策会带来风险。为了避免或尽可能减少这种风险，要分析不确定因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目在经济上的可靠性，这项工作称为不确定性分析。

·本项目不确定性分析分为盈亏平衡分析 ·盈亏平衡分析：

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1.从字面上就可看出：所谓盈亏平衡就是既不盈利也不亏损的状况。任何 企业不是一经投入就能产生利润，只有达到一定的规模才有盈利，这就要对 企业进行盈亏平衡分析，确定项目最低销售收入。

2.在本项目中，我们计算盈亏平衡点营业额，并以前 5 年平均数作为计算 基础。

3.根据以上分析以及有关财务预测数据。

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8.风险评估及预测

风险的两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。 若风险表现为不确定性， 说明风险只能表现出损失， 没有从风险中获利的可能性， 属于狭义风险。 而风险表现为损失的不确定性，说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利，属于广义风险，风险和收益成正比。

8.1 外部分析

8.1.1 竞争风险及对策

竞争风险：在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。

大学期间必要的社会实践既可以提高能力，又为适应社会，减轻家庭经济负担起到了积极的作用，社会中虚假兼职机构、欺骗性中介机构充斥，真伪难辨，学生受骗事件频发，极大的损害了学生的经济利益，甚至对学生的人生安全造成威胁。在大连大学内存在大小不一的兼职团队，竞争力大，同时学生对兼职团队的不信任，难以收集全面的兼职人员信息。

辽宁由于地处我国西部，受经济发展水平、地域和观念限制。现代人力资源管理在中小企业中发展缓慢，这会成为制约辽宁地区中小企业发展的瓶颈,导致人才流失，制约企业经济长远发展。人力资源管理在中小企业中的重要作用日趋体现。人力应该被视作资源并被提供适当的技能、有意义的工作和合理的薪酬。现今，辽宁省也有大小不等的二十余家人力资源专门公司为企业、个人提供人力资源服务。在以后的发展中，在进入成都及其他市区时，已存在的人力资源公司占有大量的市场份额。市场拓展难度大。

风险对策：在公司成立初期，面对在校大学生与学校周边的商家，加大宣传力度，建立良好的信誉形象。做好充分的市场调查与分析，确定现有目标的兼职人群和目标企业，预测潜在兼职人群和潜在需求企业。在巩固好现有兼职人员和现有企业的同时，人力资源部和市场部一同拓展潜在客户。

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人力资源部：在收集兼职人员的信息时，也要及时与兼职人员交流，了解他们的兼职诉求。将他们视为不仅仅是兼职人员，也是我们的服务对象。

市场部：了解竞争对手的优势与劣势所在，将他们的劣势发展成为我们的强力优势。进一步吸引企业选择我们。后期将学校小型的兼职团队整合，以一种合作的形式建立一种良好的兼职市场，有利于减少兼职信息因恶性竞争带来的流失。

8.2 内部风险

风险是无时不在，无处不在的，作为创业者来讲，我们最终的目的是做成企业， 而在这条漫漫长路上， 必定荆棘满布， 所面临的内部风险也是不胜枚举的，我们更应该看到的是内部风险存在的渊源， 只有追根溯源， 借鉴经验， 不断总结，才能避免和解决这些风险。 下面， 我们将对企业内部风险普遍存在的渊源进行总结：

企业内部风险渊源之一：急功近利

急功近利的行为是导致企业内部风险的一个主要渊源，这具体表现以下两个方面：

①盲目的扩张倾向，过于扩张反而使企业难以将技术、市场开发、人力资源、 组织管理等推上一个更高的层次， 这样就造成了企业内部机能的失调，使企业无法形成一个均衡的 “有机体” ， 从而导致企业抵御风险的能力大大降低。 ②盲目地搞多元化经营。多元化经营需要筹措更多的资金， 在内部积累有限的情况下， 企业往往要走负债经营的道路，这样更加大了企业的财务风险。也增加了管理的难度，加重了企业的管理风险 。 企业内部风险渊源之二：企业文化误区

良好的企业文化是企业成功的基石，而企业文化的误区却给企业带来潜在的风险。

①不敢面对“坏消息”企业在获得成功之后， “坏消息” 常会被中途截止， 很难传到领导人的耳中。这一方面是因为随着企业规模的扩大， 产品差异性增大及从业人员增加， 信息流经的等级增多。 在信息的传递过程中， 下属员工由于害怕“坏消息” 会影响企业形象或怕被上级责备而处处隐瞒这些信息。久而久之，形成了“报喜不报忧” 的风气。另一方面则是由于领导者在赞誉之声的包围下，渐渐滋生了骄躁情绪， 对“坏消息” 产生了抵触。 当这种情绪注入到企业文化中后， 那些谈论危机、 障碍和险境的员工常被视为杞人忧天， 或者被当成与集体精神格格不入的人了。 日本的一些优秀企业经营者已经认识到这一点， 若被动地等待情报上门， 就只能获得不符合实际的“好消息” ，于

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是他们采取了“车间主义”的方针，即通过经常亲自去车间、 营业所、 特约经销店等部门视察， 获取第一手信息。 这样虽然增加了考察成本，但却大大地降低了内部潜在的风险。 ②冒险赌一赌的心态

企业的成功为企业管理者壮了胆。 在尝到成功的 “甜头” 之后， 一些企业企图通过投资高风险领域以获取高额回报。 在这种企业文化的熏染下， 管理者进行决策时容易被市场的表象所左右， 往往表现得过于激进而缺乏稳健性， 甚至还抱着冒险赌一赌的心态，这种心态常常将处于辉煌中的企业一步步地推向了陷阱。

企业内部风险渊源之三：信息管理失误

企业内部除了物资资源的流转之外，还有一种信息资源的流转。信息资源的畅通与否是企业管理效率能否得到提高的关键，但在实际的信息管理中总是伴随着一些潜在的风险，这主要是由于以下几个方面的原因造成的： 1.交易的复杂性

市场成功常得益于服务的多样化以及产品和服务组合的新创意等等。但这些进步同时也提高了交易的复杂性。 随着交易复杂性的提高， 隐藏于合同中的风险越来越难以辩识。企业如果处在信息不对由于缺乏经验和能力， 企业的这些员工免不了经常犯一些 “愚蠢” 的错误， 这难免会引起顾客投拆的增加，从而对企业的形象造成不利的影响。称或不完全的情况下，就更容易产生决策失误，引致风险。所以，在签约前，企业对协议各方的情况及相关的法律法规都应有个全面的了解， 这就要求管理者必须充分地搜集信息。 2.过分分权的负面影响

在快速扩展期间，许多企业的最高层管理者主要集中精力于企业资源的配置、 总体目标的设定和经营绩效评价， 而大部分的决策权被赋与分公司或部门管理者。 这种决策方式有许多优点， 如企业可以根据当地的市场需求迅速地做出反应，可以为创新提供更大的空间，可以提高中低层管理者的积极性等，但是， 过分分权也有很多负面的影响。分散化的组织结构缺少一个纵横畅通的信息共享渠道。 信息连续从一个等级到另一个等级会发生变化， 通过的等级越多， 到达目的地时间也越长， 信息失真的可能性就越大， 即出现所谓的信息传递链现象。 过度分权的企业存在着比较明显的信息传递链现象， 因为分散化的决策方式加强了等级内信息的流通， 却相对弱化了等级内信息的传递。 在这种情况下， 就可能造成高层管理者得到的信息严重失真，或者由于不能及时地获得重要的信息而延误了时机。

完善创业项目， 制定详细的发展计划， 吸引投资者对我们的项目进行投资，

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以改变资金不足的境地； 以共同创业获取财富、 积累经验创业构想来吸引部分志同道合的人才，增强我们的整体实力。 3.制定信息管理计划，制定标准作业流程

市场部将企业的信息交给人力资源部，由人力资源部对信息的处理选择合适的兼职人员。并将数据反馈给市场部项目负责人，项目负责人在对企业的服务过程中及时将项目更进的人员、财务状况反馈给各部门，并将信息交予副总经理。总经理定期将公司信息反映给董事会，这样形成系统运转，确保信息传递的流畅性。

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以改变资金不足的境地； 以共同创业获取财富、 积累经验创业构想来吸引部分志同道合的人才，增强我们的整体实力。 3.制定信息管理计划，制定标准作业流程

市场部将企业的信息交给人力资源部，由人力资源部对信息的处理选择合适的兼职人员。并将数据反馈给市场部项目负责人，项目负责人在对企业的服务过程中及时将项目更进的人员、财务状况反馈给各部门，并将信息交予副总经理。总经理定期将公司信息反映给董事会，这样形成系统运转，确保信息传递的流畅性。

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