费用报销制度 2014

XX科技费用报销制度

目 的：为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益

原 则：遵循“指令性、系统性、协调性、实用性”四原则 适应范围：本制度适应公司各部门； 内容：

1.日常费用报销流程：

1.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、招聘费等 1.2 费用报销的一般流程：

1)、报销人（或经办人）整理报销单据并填写《费用报销单》。 2)、单据由部门经理审核签字后，交财务部按照费用额度复核。 3）、总经理审批签字。 4）、到出纳处领款签字。

1.3 出差交通费：车程在12小时以内的，员工（包括讲师）选择大巴或者火车

卧铺出行，公司最高报销火车票普卧价格；如果车程在12小时以上，可向市场部经理申请选择飞机出行

1.4 出差住宿费：单人住宿每天不超过120元，两人住宿不得超过180元，多人住宿人均不超过80元；公司如有培训等活动，工作餐人均不超过50元。员工应在回公司后两个工作日之内填写费用报销单

1.5 金额在5000元以上的支出，原则上不采用报销的形式，直接填写《付款申请

单》，审核后由财务部直接转账；

1.6 所有的费用支出必须提前到行政部或财务部提前报备申请，经过领导同意后

方可报销；公司日常办公用品、低值易耗品等的采购，统一由使用人以部门为单位向公司行政人事部申请采购，由行政人事部统一集中采购，原则上统一办理月度结款，由财务部统一支付款项。不能办理月结的款项由行政人事部向财务部报销。 2. 借款流程：

2.1职工因公出差，需要零星采购或需要支付招待费时，可到财务部借款，其它

原因原则上不予借款； 2.2 借款流程：

1) 借款人填写“借款申请单”，填写清楚借款原因、金额等，金额较大的需提供合同或则清单。

2) 部门经理审批后交财务部审核

3) 总经理审批签字 4) 财务部出纳付款

2.3职工出差返回、零星采购结束、招待来宾或购置礼品完毕，应3个工作日内

到财务部门办理还款、报销事宜，预期不归还的在当月工资中扣除。 3 .票据要求：

3.1 员工从事业务过程中，应于结算时取得合法发票及结算凭证，其票据应真实、有效、正确、完备，应与所从事的业务活动一致； 3.2 公司严格禁止任何人以不符合国家票据规定的白条报帐； 3.3.超过标准的费用除公司总经理特批外一律不予报销；

3.4.凡因不慎丢失票据、现金、有价证券所造成的损失，由责任人承担； 3.5.财务部有权要求责任人对报销票据作出口头或书面说明。

3.6报销人在报销前必须事先整理好各类单据，按照要求填写清楚，不能有涂

改，采用黑色签字笔填写，票据的粘贴必须整齐。单据不清晰，填写粘帖不规范的财务部门有权退回，不改正的有权予以拒绝受理。

4.其他规定：

4.1 如报销以现金结算，金额超过5000元以上，提前一天通知财务部。其他时

间原则上不受理。

4.2 与外来单位的往来结算金额超过 5000元以上的，原则上都采用银行结算。

4.3 日常行政部的小额零星支出采用备用制度，一星期报销二次，每周二、周五为费用报销支付时间。

4.4 各项费用支出，在实际发生5个工作日内到财务部报销，逾期不报。月底应将本月费用全部报销，不得留到下月报销。

4.5 费用额度要求：费用在公司制订的额度范围内支付，超出部分不予于支付，特殊情况超出额度需申请。

4.6 所有费用的审批权归总经理，具体以总经理授权书为准。

深圳市XX科技有限公司财务部 2013年1月15日

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/0s63.html