关于执行《XX集团财务管理制度体系建设管理规定》

XXX集团有限公司

集财[20XX]12号 签发人:XXX 关于执行《XXX集团财务管理制度体系建设管理规定》的通知 集团所属各公司： 随着集团的不断发展壮大，集团所属公司的数量在迅速增加，而各所属公司的管理水平也不尽一致，为了提升集团所属各公司的管理水平，规范所属各公司的经济活动，实施有效的内部控制，推动财务管理制度体系的建设，集团财务中心制定了《XXX集团财务管理制度体系建设管理规定》，现下发给你们，请遵照执行。 附件：《XXX集团财务管理制度体系建设管理规定》 XXX集团有限公司 20XX年11月4日 主题词：财务管理 制度体系 规定 通知 XXX集团有限公司 共印20份 XXX集团 财务管理制度体系建设管理规定 1.0目的：为了提升集团所属各公司的管理水平，规范所属各公司的经济活动，实施有效的内部控制，推动财务管理制度体系的建设，特制定此规定。 2.0适用范围：本规定适用于集团所属各公司。 3.0术语： 3.1本管理规定所指的财务管理制度包括财务部门自身业务的管理制度、与财务管理强相关的业务管理制度、各项成本的定额以及各项费用的标准。 3.2企业的财务管理制度包括程序文件和作业文件两个层面。 3.3财务部门自身业务的管理制度包括基本会计制度、财务审批权限制度、预算管理制度、财务报告制度、应收账款管理制度、收入确认制度、成本核算规程、会计报销制度、现金管理制度、银行存款管理制度、会计档案管理制度、会计人员交接制度等。 3.4与财务管理强相关业务的管理制度包括采购制度、销售制度、存货管理制度、人力资源管理制度、非正常资产处理制度、固定资产管理制度、捐赠制度等。 3.5程序文件是描述为进行某项活动所规定的途径的文件；作业文件是描述针对某一个能独立操作的活动所制定的程序的文件。程序文件与作业文件的区别在于：程序文件重点在流程，解决谁做、什么时间做等问题，而作业文件重点在于解决如何做的问题。 4.0职责： 4.1各所属公司财务部门负责制定或者推动财务管理制度体系建设；各所属公司的总经理、财务负责人应该负总责。 4.2集团财务中心负责对于各所属公司的制度制定进行监督、接收备案；对于小规模公司进行协助、指导； 4.2.1 协助新成立的公司和小规模公司进行财务管理制度体系建设。 4.2.2对于新成立的公司，集团财务中心与其财务负责人协商确定制度的框架、具体项目，并制定出制度的制定进程。 4.2.3为了对各所属公司财务部门提供财务管理方面的专业支持，集团财务中心将向各所属公司提供财务管理制度指导目录、财务管理制度要点以及财务管理制度范本。集团财务中心对于各所属公司的财务管理制度制定起到协助、指导的作用，由各所属公司完成财务管理制度的编写。 4.2.4集团财务中心所提供的财务管理制度目录、要点、范本是指导性的参考文件，各所属公司应根据自己的具体情况制定相应的制度。 4.3各所属公司的相关业务部门应该积极参与、配合与财务强相关的业务管理制度的制定工作。 5.0工作流程图：无 6.0管理规定： 6.1各所属公司必须建立完善的财务管理制度体系，其意义在于为公司财务管理规范化提供制度保证，为内部稽核和内部审计提供依据，有利于公司财务管理工作的稳定性，也有利于公司整体管理水平的提高。 6.2财务部门自身业务管理制度必须由财务部门制定，与财务管理强相关的业务管理制度，财务部门应该积极推动企业的相关部门进行制定。如果这些业务部门没有能力制定相关的管理制度，财务部门应该根据企业的具体业务部门的实际情况，帮助他们制定相关的制度。 6.3备案要求 6.3.1各所属公司制定的制度应该以正式文件方式予以发布，在发布新的制度或者修订原有制度后三日内向集团财务中心备案； 6.3.2集团财务中心的内部稽核部门负责对于制度备案情况的检查； 6.3.3备案的形式包括：电子版本、传真版本、复印版本； 6.3.4对于各所属公司备案的制度，集团财务中心有权对于不合理的地方提出修改意见，由各所属公司参考修改。 6.4升级问题 6.4.1对于在某个公司发现的问题，集团财务中心应该提请其他相关公司对原有的制度进行修订或者建立健全相关制度。 6.4.2随着企业的发展，企业中会出现新问题、新业务，要求企业及时修订原有的财务管理制度体系，对于原财务管理制度体系进行升级，以便适应企业的发展。 6.5财务管理制度体系的建立与完善，是各所属公司财务负责人的主要工作职责之一，财务管理制度体系的建立、完善、执行情况作为财务负责人业绩考核的内容之一。 7.0解释权：本规定的解释权归集团财务中心。 8.0生效日期：本规定自下发之日起生效。 9.0 附件： 9.1 附件1：财务管理制度目录 10.0版本状态： 序号 1 版本 1.0 修改说明 新版本 编写/修订人 生效日期 下发之日 附件1：财务管理制度目录 1 2 3 4 基本会计制度 财务报告管理制度 财务分析制度 内部稽核制度 34 35 36 37 仓库管理制度 应付账款管理制度 应付票据管理制度 预付账款管理制度 5 会计差错更正程序 6 会计人员岗位责任制 7 会计工作交接制度 8 会计电算化管理制度 9 会计档案管理制度 10 发票管理制度 11 财务人员培训管理制度 12 财务审批权限制度 13 印章管理制度 14 财务预算管理制度 15 财务盘点制度 16 会计报销制度 17 备用金管理制度 18 银行票据管理制度 19 有价证券管理制度 20 供应商评审与控制程序（包括供应商 的质量改进程序） 21 非生产性物料采购计划管理程序 22 物料采购管理程序 23 招标采购管理程序 24 收货管理规定 25 物料验收制度(包括取样、验收) 26 计量器具的控制程序 27 物料领用程序 28 物料退库程序 29 物料存储期以及复验管理程序 38 无形资产管理制度 39 在建工程管理制度 40 固定资产管理制度 41 物料采购计划管理规定 42 标准件管理规定 43 各种设备管理程序 44 设备使用和维护保养规程 45 收入确认程序 46 坏账确认程序 47 信用评价体系 48 预收账款管理规定 49 应收账款管理规定 50 应收票据管理规定 51 物价管理规定 52 合同管理制度 53 文件管理规定 54 捐赠管理规定 55 成本核算规程 56 市内交通费管理规定 57 差旅费管理规定 58 商务交际和业务招待费管理规定59 培训费管理规定 60 通讯费管理规定 61 取暖费管理规定 62 劳动保护费管理规定 30 31 32 33 物料入库程序 成品入库程序 成品出库程序 成品退货程序 63 64 65 防暑降温费管理规定 图书报刊费管理规定 办公用品管理规定

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