某某县国家税务局依法治税工作总结

县国家税务局依法治税工作总结

年初以来，我局在省、市局和xx县委、县政府的正确领导下，始终坚持“聚财为国、执法为民”的工作宗旨，牢固树立和落实科学发展观，紧紧抓住组织收入中心，强化税收征管，加强队伍建设，努力推进xx国税事业和谐发展，为圆满完成全年各项工作任务奠定了良好的基础，为xx实施全岛城市化战略作出了积极贡献。现将一年来的工作总结如下：

一、坚持组织税收收入原则，提前完成税收收入任务

xxxx年，省局分配给我局的税收收入任务为xxxxxx万元，比上年实绩数增加了xxxxx万元，增长xx.xx%。面对这一中心任务，我局始终坚持“依法治税、应收尽收、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，紧紧围绕“税收弹性不低于1、宏观税负不低于去年”的目标，在经济快速增长的同时，深入开展税收调研分析，加强税源监控，强化税源管理，切实提高税收征管水平和质量，确保了税收收入稳定增长。据统计，x-xx月共组织税收收入xxxxxx万元，提前两个多月完成了税收收入任务，省局专门发来贺信表示祝贺，得到充分的肯定。全年共组织税收收入xxxxxx万元，完成年度计划的xxx.xx%，同比增收xxxxx万元，增长xx.xx%。一是结合xx块状经济明显的实际，开展典型行业、企业调查，进一步加强税源监控，努力把握组织收入工作的主动权。同时努力构建税收经济分析、税源监控、纳税评估、税务稽查“四位一体”体系，切实降低零负申报率，提高整体税负率。二是采取停票、公告等各种有效措施，做好异常纳税户欠税的防范工作，积极防止新欠。并加大清缴欠税力度，努力压缩陈欠，为营造公平税负环境和保持税收收入稳定增长起到了积极作用。三是加强对中小税源的管理，做到抓大而不放小，保证各类税收的足户、足额入库。

二、坚持规范执法，税收职能得到有效发挥

今年以来，我局围绕“规范税收执法、整顿税收秩序、落实优惠政策”这三个重点，较好地发挥了税收的宏观调控职能。

1、认真用好税收执法信息管理系统。积极推行税收执法信息管理系统，认真做好过错人员的统计、告知、受理申辩及销号工作，加大执法监察力度，落实过错责任追究，确保把执法过错行为比例控制在x%以内。较好地发挥了系统律人与律已的作用，有力地促进了整体执法水平和执法质量的提高，实现了对税收征管全过程的实时监控。通过对过去干部不察觉、不在意，而领导又看不见、不了解的问题予以及时发现和纠正，促进了税收征管的精细化、信息化。通过全过程的执法情况记录，使执法责任更加明确，使考核、追究更趋公正公平。完善了税收执法自我预防和纠错平台，促进了税收执法水平的持续提高，并增强了干部执法责任意识，促进了国税队伍素质的提高。

2、继续整顿和规范税收秩序。我局以营造公平、公正的税收秩序为目标，紧紧围绕税收专项检查、税收专项整治和涉税案件查处三项重点，不断完善各项稽查工作制度，大力整顿税收秩序。今年以来，按照省市局统一部署并结合我县实际，及时拟订了各项税收专项检查具体实施方案，先后组织开展了对xx户服装生产企业、xx户食品生产企业、x户房地产企业和xx户连续x年未查且增值税税款xxx万元以上企业的专项检查工作，共查补税款xxx.x万元，加收滞纳金xxx.x万元，罚款xxx.x万元。充分发挥“金税工程”协查系统功能，加大日常增值税专用发票的受托、委托协查工作，积极预防和遏制利用增值税专用发票进行偷逃骗税的发生。成功查处了涉及xx户企业的温州市“x.xx”协查案件，共查补入库税款、罚款xx.xx万元；查处涉及我县xx户企业的x“x.xx”专案，共查补入库xxx.x万元。联合公安部门组织开展“秋风行动”，严厉打击利用伪造海关完税凭证抵扣税款的违法犯罪行为，共查处xx户企业，涉及税款xxx.xx万元。据统计，全年共下达税务稽查任务xxx户，结案xxx户，查补税款、罚款、滞纳金共计xxxx.x万元，入库xxxx.x万元。结案率、处罚率、入库率分别为xx.x%、xx.x%、xx.x%。

3、全面落实税收优惠政策。一方面继续抓好“免抵退”税管理，加强内部制度建设，认真落实各类出口退税管理工作规程和管理制度，加大日常管理力度。严格出口退税信用等级管理，按规定对xx户企业的信用等级进行了调整。加强出口退税档案管理，设计单证装订样本，组织有关人员对xxxx年——xxxx年出口退税单证资料进行清理，共计清理归档xxxx余份。制定出口货物单证备案检查实施方案，在认真做好宣传，要求企业自查整改的基础上，从年初开始，组织人员分x个检查小组，采取下达税务稽查通知书调取企业单证资料的方式对xxx户重点检查企业进行检查，累计检查免抵退税总额xxxxx万元，对检查中发现部分企业相关单证资料不一致等现象，分别责令企业作出书面说明，按规定要求整改。针对出口企业成倍增长、人员缺少，工作量不断增大的突出矛盾，出台完善三项管理办法，提高出口退税管理的质量和效率。制订实施《出口退税申报分值管理办法》，对出口退税企业的日常申报质量予以量化考核，促进申报质量。制订实施《出口退税预警评析办法》，加强对“单证收集率低，增值税还原税负率低”企业的预警监控，切实防范偷骗税行为。制订实施《外商投资企业购买国产设备退增值税具体管理办法》，制作电子台账，有效地提高了对国产设备的监管效率。同时，依托出口退税管理信息系统进行严格审核，不断加快单证回收、审核进度，全年，累计办理出口退免税xxxxxx万元（出口退税xxxxxx万元，调库xxxxx万元），同比增长xx.xx%。另一方面严格执行新修订的《税收减免税管理办法（试行）》，按规定进行审核、把关，用足、用好各类税收优惠政策，全年共为xx户内资企业办理企业所得税减免xxxx万元，为xx户福利业办理增值税即征即退xxxx万元，有利地支持了地方经济和企业的发展。

4、加大税收宣传力度，营造良好的税收环境。围绕“依法诚信纳税，共建和谐社会”这一主题，认真组织开展形式多样、内容丰富的税收宣传月活动。组织业务骨干走进市场开展税收宣传，邀请个体户代表和代征单位有关负责人召开个体税收恳谈会，认真听取纳税人的意见和建议，积极倡导依法诚信纳税，积极营造良好的税收环境。认真组织企业办税员开展进出口、涉外税收政策等各项业务培训，提高政策透明度。充分发挥办税大厅的宣传阵地作用，全面落实欠税公告制度，加大涉税案件的曝光力度，积极开展反面典型的警示宣传，促进全社会依法纳税观念。

三、坚持科学管理，征管质量进一步提高

按照科学化、精细化管理的要求，以加强税源管理为重点，进一步强化、深化、细化税收征管，征管质量和效率有了新的提高。

1、流转税管理方面：一是加强增值税一般纳税人管理。严把一般纳税人认定关，在认真审核的基础上，共新认定一般纳税人xxx户，其中商贸企业辅导期xx户。二是全面落实《纳税评估管理办法》，完善评估指标体系，制定纳税评估复评讨论办法，规范评估结论的处理，切实达到以评促管，以评促收，以评促提高的评估综合服务体系，开展了对成品油行业、模具、商贸企业、福利企业、机床制造、阀门、压力锅配件等行业和所得税专项评估，共评估xxx企业的纳税评估工作，共评估入库增值税xxx余万元，所得税xxx余万元，滞纳金xx余万元。同时，按照省市局要求，边评估、边高调研，深入了解数控机床行业的生产工艺，认真收集详细的评估资料，积极落实机床行业评估模型的建立工作，圆满完成机床行业纳税评估模型的建立工作。三是加强发票管理，对企业申请的要求开具最高开票限额一百万元的增值税专用发票，认真审核，及时上报。严格执行省局关于增值税其他抵扣凭证审核检查操作规程，充分发挥“四小票审核监控系统”的作用，不断规范四小票管理，较好完成了总局下发的比对数据的核查工作，一般纳税人档案采集、金税工程存根联发票采集率连续达到xxx%。四是组织开展对废旧物资回收企业的收购、开票、入库等情况的检查，加强废旧物资回收企业的监管。积极做好废旧物资回收企业调整、清理的调研工作，确保废旧物资回收企业撤并工作顺利开展。经测算，我局增值税平均税负率为x.xx%，比上年提高了x.xx百分点；零负申报率为xx.xx%，比上年的xx.xx%下降xx.xx个百分点。

2、所得税管理方面。对内资企业，严格审批新办企业征收方式，要求一般纳税人企业一律实行查帐征收，切实加强企业申报资料的审核，及时发现和纠正问题。严格执行新修订的《企业财产损失所得税前扣除管理办法》，按规定对税前列支项目进行审核、把关，规范报批程序和申报资料，不断强化所得税的税基管理，共审批税前列支xxx万元。对外资企业，按照以汇算清缴为基础，以纳税评估为手段，以税务审计和反避税为核心的“三位一体”管理模式，实施一体化管理，管理质量、管理效果明显提高。组织开展对xx户涉外企业的所得税纳税评估和xx户企业的涉外税务审计工作，共补缴所得税xxx余万元。全面落实涉外优惠政策，全年共审核、审批国产设备投资抵免企业所得税xxx户xxx批次，抵免金额x.xx亿元，审核、审批再投资退税xx户，xxx.x万元。认真履行税收协定中规定的相关义务，做好外来税收情报交换请求的检查以及对外自动情报的提供工作。同时，积极布置内外资企业所得税汇算清缴工作，及时完成了xxxx年度xxxx户内资企业的所得税汇算清缴工作，共补缴企业所得税xxx万元。运用分析性复核开展对xxx户涉外企业汇算清缴审核工作，为下半年的纳税评估和税务审计提供了条件，积累了经验。

3、深化小规模纳税人和个体工商户管理。虽然去年个体税收工作取得了一定成绩，但我们仍然不放松，始终依托个体税收信息管理软件，加强代征单位管理，重视小规模纳税人及个体工商户的定额核定和调整工作。一是进一步健全和规范小规模纳税人复式建帐制度，从年初开始就专门召开会议针对小规模纳税人逐步发展的状况，加强其财务制度管理，正确引导其走规范化，向一般纳税人靠拢，对财务状况较好的小规模纳税人要求建立了复式帐，使小规模纳税人的财务管理有了明显的好转。二是开展行业调查，及时调整定额。组织个体管理员对x个行业xxx户个体户进行调查，针对陈屿白铜行业进行了排查、摸底，并将其纳入经常性管理，全年可增加税收xx万元。三是做好小规模纳税人转为一般纳税人的引导和衔接工作。对上年销售额超xxx万元的小规模纳税人，及时做好税收宣传，督促纳税人申请一般纳税人资格，把财务上的具体要求也以资料清单的形式向纳税人宣传，规范了对纳税人的日常税收管理。四是加强未达起征点的个体工商业户税收征管工作。严格按照省局《个体工商业户定期定额管理暂行办法》的规定，积极部署和推进个体工商户定期定额管理系统的测试，切实加强定额管理。

　　四、坚持科技兴税，大力推进信息化建设

年初以来，我局积极做好软、硬件维护工作，切实提高网络安全意识，确保现有各大系统的顺利运行。一是积极部署做好各项应用软件的升级和维护工作。按照省局稽查协查系统升级的统一部署，认真做好本级税务机关、用户及权限的初始化设置和客户端设置维护工作，并于x月份顺利完成稽查协查信息管理系统x.x版到x.x版升级，实现协查管理系统的省局集中。根据总局关于车辆购置税系统升级的要求，积极与电信部门联系，做好为民服务中心和我局内网的光缆线路连接，利用周末休息时间做好为民服务中心窗口计算机硬软件的系统升级和硬件配置工作，保证了车购税系统省局集中和升级如期完成。积极抓好各项应用系统的维护工作，特别是在x月份CTAIS系统升级导致操作界面变形，像“送达回证”、“违章处理”、“纳税人注销”等模块无法操作，严重影响了正常工作。我们一方面积极与省市局技术部门及周边县市局联系，另一方面通过技术人员摸索研究，及时排除问题，保证CTAIS各项应用正常运行。二是加强网络安全意识。按照总局统一布置，于x月底完成对每台在金税网上运行电脑的内网安全管理系统客户端的安装，并对金税内网的服务器、网络设备及安全产品进行日志审计，使我局网络安全性能不断得到加强。在市局信息中心的指导下，有计划、有步骤地进行线路改造工程，做好内外网的完全隔离工作，目前线路改造已基本完成，内网安全情况将得到有力的物理保障。三是做好硬件维护管理等工作。落实责任人，做好全局计算机、打印机及服务器、UPS等设备的日常维护管理工作，确保正常工作运行。

五、坚持以人为本，切实加强国税队伍建设

今年以来，我们以作风建设年为抓手，以促进国税队伍的全面发展为目标，注重教育与引导并重，有力地保障了各项工作的顺利开展。

1、认真组织开展作风建设年活动。按照县委和省市局的总体部署，全体干部职工认识到位、思想统一、措施得力，在作风建设年各阶段的活动中取得了一定的成效。通过与创建“五好科室（站所）”、“满意机关”、“民主评议和创建群众满意国税所（办事窗口）”和“创建市级文明单位”活动相结合，认真学习贯彻党的十七大会议精神，扎实开展“知荣辱、树新风、创和谐”主题教育活动、“坚定创业信心、弘扬创新精神”主题大讨论活动，形成了以“以人为本、和谐发展”为主题思想的xx国税发展目标，激发了国税队伍的工作主动性、创造性和团队精神。通过广泛开展谈心谈话和内外征求意见建议，并采取扎实措施认真整改，进一步增强了党组织的凝聚力和向心力，进而推动了各项工作的顺利开展。

2、大力推进党风廉政建设。年初通过召开党风廉政建设暨行风建设工作会议，层层签订行风建设责任状，落实责任，明确全年党风廉政建设的目标和方向。通过重申制度，组织学习中纪委七次会议精神等，增强国税队伍的“免疫力”。深入开展警示教育，认真学习省局编印的《税务干部违纪违法案件选编》，观看廉政电教片，邀请相关部门领导作专题讲座，向中层干部推荐廉政文章，对中层干部实施年度收入申报和重大事项报告制度，对税收管理员实施勤廉公示制度，建立完善税收管理员绩效公示制，切实筑牢思想防线。通过开展税企恳谈会，广泛征求意见和建议，并有针对性地加以改进，提升了国税系统的良好社会形象，去年被评为全市国税系统党风廉政建设先进单位。

3、继续抓好教育培训工作。根据省局关于税收管理岗位达标考试的通知，认真按照市局的安排，积极组织税收管理员参加市局开发的在线学习平台学习、培训，随时了解管理员学习进展情况，并下载相关资料供管理员学习，邀请省局培训中心老师上课，在x月份市局组织的达标考试中，取得了全市第x名的成绩，并有x名成绩优秀的同志参加了全省抽考，一人获得三等奖。

4、积极开展文化建设。提炼文化建设目标，营造富有生机活力的国税文化氛围。支持工会、共青团、妇联等群团组织工作，发挥其桥梁纽带作用。积极开展健康向上的群众性文体活动，成功举办全县国税系统拔河比赛、打通比赛、跳绳比赛；积极筹备，认真组织xx名同志参加县第十二届职工运动会，获得了“体育道德风尚奖”，并有一个项目获得团体第x名，一名同志获得单项第x名。积极组织参加全市国税系统大众广播体操比赛，获得了全市三等奖的好成绩。积极组织参加省市国税十周年征文、书画、摄影比赛，有四位同志的作品分别获得市级二、三等奖。扎实推进精神文明建设，努力提高文明创建层次，去年继续保留县级文明单位、市国税系统文明单位称号，并首次荣获省国税系统文明单位称号。

5、切实加强内部管理。一是规范资产管理，以财务管理软件网络版的推行为契机，组织人员对全局的固定资产进行了一次全面的清查，及时将全局资产统一录入新的资产管理系统，摸清家底，做到账账、账实相符。对一些没有产权证书的资产落实人员统一办理，对部分车辆等老旧资产按照规定的程序进行处理，确保全局资产的安全和高效使用。二是严格财务管理，认真做好今年的经费收支、预算、安排，为全局各项工作的顺利开展提供资金保障。三是在去年综合档案省二级达标的基础上，做到早计划、早部署，做到财力、人力、物力三到位，争取今年综合档案达到省一级标准。

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