加强内部控制-提升会计工作质量

强化内控管理，提升会计工作质量

2012年，我联社的会计工作将紧紧围绕“稳增长、防风险、促转型、强服务”总基调，不断完善和强化内控管理制度，不断加大检查辅导力度，夯实会计基础，，提升制度执行力，并建立长效的考核培训机制，着力巩固和提高会计队伍素质，优化会计工作质量。

一、健全和完善内控监督机制，提高制度执行力

1、整章建制、做好制度梳理工作。根据业务发展和管理的需要，坚持做到内控优先，制度先行的原则，通过整合、梳理现有制度，尽快废止或修订与业务发展不适用的制度，同时特别要强调的是要加强新服务手段、新业务品种推广应用中配套的制度建设，建立相应的岗位制约和部门制约，使制度管理逐步系统化、规范化、科学化，从制度上保障业务的发展。

2、优化总部建设，推行会计主管扁平化管理模式。为有效推进我县联社总部管理建设工作，在保证会计人员力量充足的前提下，实行会计主管扁平化管理，确保会计风险得到有效的控制，使会计工作垂直化管理，真正做到会计主管联社委派制。

3、创新会计辅导检查模式，加强会计辅导检查力度，提高制度执行力。在主任室的高度重视下，今年新增三名会

计辅导员，对各信用社的会计主管也进行了调整及补充。实行会计辅导员分片包干模式，落实岗位职责，明确分工，专人负责，充分发挥三级辅导网络作用，一级由各社（部）会计主管每月进行会计辅导检查，做到事前有检查计划及方案，检查时有工作底稿、事后落实整改，二级由各分片辅导员每月对所分管的信用社（部）进行辅导，对发现的问题下发整改通知书，督促各社（部）进行整改，对于未统一的事项，由联社科技结算部出台会计管理信息，对未明确的操作事项进行统一规范，并在下个月的检查中进行回头看，三级由联社科技结算部组织人员对各社（部）进行会计辅导检查，主要是对各片组的会计工作情况进行检查考核，督促各片组会计辅导做好工作，从而取得良好的成效。

4、强化会计监督，防范会计操作风险。一是理顺会计主管管理体系，明确会计主管职责，强化监督作用。现如今，会计主管的角色定位非常尴尬，充当的是“抹桌布”的角色，而会计主管的监督职能，防范风险的职能被大量的杂事所吞噬，因此需进一步转换会计主管管理角色，建立真正意义上的由联社直接委派的会计管理模式，明确会计主管管理监督职能，加大监督力度，加强风险防范。二是建立远程授权中心，强化支付风险的控制能力。从以往发生的案件分析，案件的产生基本都发生于同一物理区域，风险防范难以落到实处。而采用远程集中授权，通过实时传递授权画面及业务凭

证的影像等相关信息，使柜员和授权员物理分离，形成中台账务审核中心，前移风险管控关口，真正强化风险防范能力。三是充分发挥事后监督中心的监督作用及对账中心的作用。通过事后对传票等业务凭证的审查，确保业务操作合规，同时加大对OCR的考核力度，由后督中心按月根据信用社类型对各信用社差错率进行排名，对柜员差错率最高的二十名柜员进行公布，而对于无差错柜员根据每月的业务量进行奖励，在年底对全年无差错或无一类差错的信用社、全年无差错的柜员重奖，并在临时工转正考试中予以加分，同时将差错率纳入年终的综合目标考核及委派制会计主管的年终考核实施奖扣，通过种种措施，差错率由2010年度的降为2011年度差错率，使差错率和风险度有了明显的下降，有效提升合规操作的管控能力，同时成立对账中心，通过选择第三方独立对账，不断提高银企业对账的工作质量及效率。

二、夯实会计基础，提升风险管控能力

1、加强会计基础工作建设，力争两年内全面达到会计基础工作一级水平。一是统一思想，领导重视。会计基础工作是一项全民工程，要想提高整体会计基础水平，必须从上到下思想一致，步调一致。各级领导都要重视这项工作，上下联运，才能卓见成效。二是引入激励机制，不仅将会计基础工作等级管理考核结果与主办会计年终考核挂勾，更要与

综合目标考核进行挂勾，体现会计基础工作的提高，须人人参与，人人有责；三是做好规划，稳步推进会计基础工作。根据各社部的申报情况及对于会计基础工作相对较规范的单位，力争今年达到一级单位，并通过以点带面，力争在两年内全辖信用社都达到会计基础工作一级单位，从而提高整个联社的会计工作质量。

2、编制柜面业务流程表及检查流程表，明确业务操作中存在的风险点，加强风险防范力度。通过编制柜面业务流程表，明确每项业务操作中存在的风险点，并制订针对性的防范措施。同时，建立检查作业流程表，明确检查内容、检查程序及存在的风险点，以此来抓住抓准业务流程操作风险点，把业务流程操作风险点控制与执行内控建设、内控综合评价结合起来，从而不断完善内控方法，夯实管理基础，提高操作风险控制能力。

三、强化学习培训，提升会计人员的业务素质，增强核心竞争力

1、实施分层培训，提高培训效果。按照缺什么、补什么原则。对于会计主管的培训，主要以现代金融企业管理、财务会计知识、风险防范能力、沟通能力等内容进行培训，主要通过引进专家的方式，通过培训使会计主管树立现代银行经营管理理念，拓展知识领域，提高知识层次，增强管理能力及创新能力。而对于新员工的培训，实现“三步走”方

针，首先集中一段时间，由联社师资人员着重对会计基础知识、核心操作规程、反假业务知识等信用社基础知识进行培训，便新进员工对信用社的业务有个粗步的了解。其次，分配至各信用社向老员工学习，通过老员工的帮、传、带，使新员工尽快的适应工作，并在实践中得到业务的提升。最后参加省联社组织的新员工培训，对信用社各项业务进行系统学习，逐步提高业务能力。而对于老员工，应加强其合规操作和应用的培训，提高他们的操作水平。

2、通过以赛带练的方式，不断提高员工的业务技能。实行技能比赛制度化，强化岗位练兵，通过每季度定期举办业务技术比赛活动，并从中发掘好苗子成立业务技能攻关组，对各个项目的业务精英进行重点培养攻关，从而在青年员工中营造勤练技能的良好氛围。从实践情况来看，各个项目的尖子不断涌现，成绩的提高也是有目共睹的，从而进一步的提高业务操作能力及业务质量。

3、加强后备人才库的培养，从源头上提高会计主管队伍的层次。一个团队，“板凳”能力的强弱，直接关系到一个团队的竞争能力。因此需加强对会计主管后备人才库的培养，实行助理会计、柜组长二级岗位管理。通过对助理会计、柜组长进行竞聘上岗，选择年轻、有潜历、可塑性强的，加以培养，从而使会计管理队伍呈阶梯式发展，确保会计主管队伍资源源源不断。

四，倡导合规理念、推进标杆网点建设，提升会计服务力。

1、倡导全员合规理念，将合规意识深入人心。通过开展“合规诵读”，举办合规征文，合规知识小测试，主要是对新出台的会计制度等进行考核，通过种种措施，让每一位员工在处理每一笔业务都自觉把合规作为行为准则，在意识上形成指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度的良好氛围，提升制度执行力，从而保证业务发展和风险防范目标的实现，为业务经营的快速发展提供有力保障。

2、推进标杆网点建设，规范员工服务行为，全面提升服务质量。以联社标杆化网点建设为契机，加强员工对各项业务技能的学习和训练，按照文明规范化服务相关细则实行统一着装，推广文明用语，规范服务细节，同时以业务技能比赛为抓手，在联社形成了“比、学、赶、帮、超”的良好氛围，着力提升员工业务素质，为客户提供优质的金融服务，使客户感受到规范、周到、舒适的服务，增强联社综合竞争力。

五、以科技带动会计业务优化与创新

1、强化业务数据管理，提高数据处理能力，加大对职能科室的支持力度。深化了“综合信息管理平台”、“特色管理信息系统平台”的合理应用，并在这两个系统的基础加强统计程序开发和后台数据统计，为业务运行提供更好的数据

支持。

2、强化网点的科技辅导工作，提高全体员工的科技素质和风险意识，提高一线员工的科技事务处理能力。倡导营业人员主动参与设备维护工作，明确电脑管理员在社内的科技辅导职责，通过电脑管理员队伍的建设，增强设备运行稳定性、提高设备故障处理效率、扩大网点的科技辅导力量，为会计工作的顺利开展打下良好的基础。

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