会计电算化模拟题操作

会计电算化模拟题 一、操作员设置：

增加操作员：201李明（帐套主管）、203张英（一般会计）、203陈华（出纳）

二、建立新帐套：

帐 套 号：123 启用会计期：2007年1月

帐套名称：广州市顺达制造有限公司

单位名称：广州市顺达制造有限公司 单位简称：广州顺达

单位地址：广州市东风中路106号

法人代表：赵刚 联系电话：83600000 邮政编码：510000

企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目

不选择按行业性质预置科目

基础信息：存货、供应商、客户均设置为分类核算 出纳凭证必须经由出纳签字（由出纳陈华进行出纳签字）

分类编码方案：存货分类编码级次：1223

客户分类编码级次：233 供应商分类编码级次：122 收发类别编码级次：122 部门编码级次：122 结算方式分类编码级次：12 地区分类编码级次：133 成本对象编码级次：122 会计科目分类编码级次：42222

总帐系统启用时：客户往来款项及供应商往来款项均在总帐系统核算

三、初始化设置：

1、会计科目设置：具体科目见下面“会计科目及期初余额表”

2、凭证类别：

类别字 类别名称 限制类型 限制科目

收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002

转 转帐凭证 凭证必无 1001,1002 3、结算方式：结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志 1 支票 否 101 现金支票 否 102 转帐支票 否 2 其他 否 4、部门档案： 部门编码 部门名称 负责人 部门属性

1 综合部

101 总经理办公室 赵刚 综合管理 102 财务部 李明 财务管理

2 销售部 何敏 销售部门 3 采购部 邓欣 采购部门

4 生产部 刘洁

5、职员档案： 职员编码 职员名称 所属部门 职员属性

101 赵刚 总经理办公室 总经理 201 李明 财务部 财务主管 202 张英 财务部 一般会计人员203 陈华 财务部 出纳人员 301 何敏 销售部 销售经理 401 邓欣 采购部 采购经理

501 刘洁 生产部 生产主管

6、客户分类： 分类编码 分类名称

01 广州市客户 02 深圳特区客户 03 东莞市客户

7、客户档案：

客户编号 客户名称 客户简称 所属分类

001 胜利工厂 胜利 01 002 市商业集团公司 商业集团 01 003 伟光工厂 伟光 03 004 市五金交电公司 五金交电 01

8、供应商分类：

分类编码 分类名称 1 工业

2 商业 9、供应商档案：

供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类

001 市物资贸易中心 贸易中心 2 002 兴旺公司 兴旺 1 003 大华工厂 大华 1 004 长城公司 长城 1 10、应收帐款期初余额明细：（会计科目：1131应收帐款） 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 2006.12.3 转—16 商业集团 销售商品 借 250000 何敏 2006.12.6 转—21 伟光 销售商品 借 30000 何敏 11、应付帐款期初余额明细：（会计科目：2121应付帐款） 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 2006.12.16 转—46 兴旺 购买材料 贷 261000 邓欣 2006.12.25 转—51 长城 购买材料 贷 600 邓欣

会计科目及年初期初余额：

计科 目 科 目 名 称 编 码 位 1001 1002 1101 1111 1131 1133 1211 121101 现金 银行存款 短期投资 应收票据 应收帐款 其他应收款 原材料 A材料 克 千指定科目 指定科目 客户往来 个人往来 数量核算 单向 量 辅助核算 额 余年初余额 方借 借 借 借 借 借 借 借 3000.00 173,600.00 100,000.00 280,000.00 1,275,800.00 193,000.00 19300 121102 121103 121104 1221 1231 1243 124301 124302 1301 1401 1402 1501 1502 1505 1801 1805 1901 1911 191101 191102 2101 2111 2121 2151 2153 2161 2171 217101 21710101 21710102 217102 217103 2181 2191 2301 3101 3111 3121 3131 B材料 C材料 包装木箱 包装物 低值易耗品 库存商品 甲产品 乙产品 待摊费用 长期股权投资 长期债权投资 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 无形资产 无形资产减值准备 长期待摊费用 待处理财产损溢 待处理固定资产损溢 待处理流支资产损溢 短期借款 应付票据 应付帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 应交增值税 进项税额 销项税额 应交消费税 应交所得税 其他应付款 预提费用 长期借款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 克 千 件 个 个 件 辆 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 供应商往来 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 贷 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 345,000.00 69000 736,000.00 3200 1,800.00 90 34,000.00 1700 89,700.00 1,321,160.00 609,500.00 2300 711,660.00 290 51,200.00 156,000.00 200,000.00 4,472,000.00 685,000.00 291,000.00 180,000.00 210,000.00 261,600.00 16,620.00 53,400.00 167,200.00 87,000.00 87,000.00 49,200.00 31,000.00 8,400.00 200,000.00 5,680,000.00 284,100.00 516,625.00 938,000.00 3141 4101 410101 410102 4105 5101 5102 5201 5301 5401 5402 5405 5501 5502 5503 5601 5701 利润分配 生产成本 甲产品 乙产品 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 借 753,485.00 四、广州市顺达制造有限公司2007年1月份经济业务如下：

（在计算过程中凡有小数位的保留两位小数）

1、1日，接受胜利工厂货币币资金投资200,000元存入银行。

2、2日，向市物资贸易中心购入A材料4,000千克，每千克10元，款40,000元，进项增值税额6,800元。材料已验收

入库，货款以银行存款支付。

3、2日，以银行存款支付电视广告费4,500元。 4、2日，财务部张英出差预借差旅费500元。

5、3日，销售给市商业集团公司甲产品264,000元，销项增值税额44,880元，产品发出，货款尚未收到。业务员：何

敏

6、3日，购买为期三年的国库券20,000元。

7、5日，向兴旺公司购进A材料3,000千克，单价9.90元,款29,700元；B材料2,000千克，单价4.90元，款9,800

元。进项增值税额合计6,715元，材料已验收入库，货款未付。业务员：邓欣

8、5日，以银行存款购买不需安装的机器设备一台，款20,000元。

9、6日，接受外商捐赠汽车一辆，评估确认价130,000元。 10、8日，收到伟光工厂上年购货款30,000元存入银行。业务员：何敏

11、8日，财务部张英出差归来，报销差旅费470元，交回现金30元，结清本月预借的差旅费。

12、8日，以银行存款预付下季度财产保险费3,600元。

13、9日，收到市商业集团公司上年购甲产品货款308,880元存入银行。业务员：何敏

14、9日，以银行存款支付本月5日所欠兴旺公司材料款46,215元。业务员：邓欣

15、10日，向银行提取现金28,200元，准备发放工资。 16、10日，以现金支付本月份职工工资28,200元。

17、10日，以存款交纳上月增值税87,000元，消费税49,200元，所得税31,000元。 18、11日，以现金付办公用品费220元，其中生产车间80元，行政管理部门140元。

19、12日，以银行存款偿付前开给立达工厂到期商业汇票款210,000元。 20、13日，企业为扩大业务经营向银行借入三年期借款300,000元。

21、14日，企业新增财会人员两名，为其购买办公桌两张480元，办公椅两把120元，款以银行存款支付。

22、14日，新增财会人员领用办公桌椅。按规定办公桌椅分领用和报废两次摊销。

23、15日，销售给市五金交电公司乙产品80辆，款236,000元，销项增值税额40,120元。产品发出，货款收到存入银

行。

24、15日，为生产甲产品领用A材料6,000千克，单位成本10元；B材料24,000千克，单位成本5元。为生产乙产品

领用A材料1,000千克，单位成本10元；C材料900件，单位成本230元。

25、18日，以现金报销职工医药费430元。

26、18日，三个月前向银行申请借入的80,000元借款到期，以银行存款支付还清。

27、19日，以银行存款支付生产车间机器设备维修费2,000元。

28、20日，销售给市生产资料公司甲产品500件，货款165000元；乙产品100辆，货款295,000元，销项增值税额合

计78,200元。产品发出，收到对方开出为期三个月的商业汇票一张。

29、20日，因生产经营急需向银行申请取得为期三个月借款200,000元存入银行。

30、20日，向联营单位凤宝公司投资转出运输卡车一辆，帐面原价80,000元，评估确认价80,000元。

31、21日，向大华工厂购进B材料12000千克，单价5元，计60,000元；C材料800件，单价230元，计184,000

元，进项增值税额合计41,480元。材料已验收入库，价款开出两个月期限的商业汇票。

32、22日，出售转让上月购买的股票600股，原帐面价值每股100元，出让收入60,900元存入银行。

33、23日，以银行存款支付生产车间水电费6,200元。

34、23日，以现金报销业务招待费700元。

35、24日，经审查发现上月20日48号凭证，以银行存款购进包装木箱90个，每个20元，计1,800元。编制记帐凭

证时误为：

借：原材料——包装木箱 1,800 贷：银行存款 1,800

36、25日，月末财产清查发现A材料盘盈30千克，计300元；乙产品盘亏1辆，计2,454元，待批准处理。 37、28日，经核查应付长城公司的货款600元，已确认无法支付，批准转作企业营业外收入。业务员：邓欣

38、30日，经批准盘盈A材料由本企业转销，盘亏乙产品作本企业损失。

39、30日，为生产甲产品领用A材料4,000千克，单位成本10元，B材料16,000千克，单位成本5元。为生产乙产

品领用A材料1,400千克，单位成本10元，C材料1,000件，单位成本230元。

40、31日，按规定计提本月固定资产折旧19,000元，其中，生产用固定资产折旧12,000元，非生产用固定资产折旧

7,000元。

41、31日，推销本月应付负担的财产保险费1,200元。

42、31日，预提本月应负担的短期借款利息2,200元，长期借款利息3,600元。

43、31日，计算本月应推销无形资产价值1,100元。

44、31日，结转本月职工工资28,200元。其中，生产甲产品工人工资9,700元，生产乙产品工人工资13,300元，车

间管理人员2,000元，行政管理人员工资3,200元。

45、31日，计提本月职工福利费3,948元。其中，生产甲产品工人福利费1,358元，生产乙产品工人福利费1,862元，

车间管理人员福利费280元，行政管理人员福利费448元。计提应付工会经费564元。 46、31日，将本月发生的制造费用按生产工人工资比例分配转入甲、乙产品制造成本。

47、31日，计算本月完工入库甲产品1,200件、乙产品200辆的制造成本。

48、31日，按乙产品销售收入的10%计算应交消费税。

49、31日，结转本月已销售甲产品1,300件、乙产品180辆的生产成本。

50、31日，根据本月各损益类帐户余额计算结转本月利润。 51、31日，按本月实现利润的33%，计算并结转应交所得税。

52、31日，结转本月未分配利润63138.39元。 53、31日，按计交所得税后本月利润的15%提取盈余公积。 54、31日，按计交所得税后本月利润的60%计算应付投资者利润。

55、31日，结转上年本年利润938000元。

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