高管薪酬制度及考核办法（方案二）

国投中鲁果汁股份有限公司董事长暨高层管理人员薪酬制度及考核办法

（草案）

北大纵横管理咨询公司

二00四年七月

国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高层管理人员薪酬制度和考核办法

目 录

目 录 ........................................................ 1 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

总则 ................................................ 2 董事长、总经理的年薪制 ..................... 3 公司其他高层管理人员薪酬制度 ............ 6 考核办法 .......................................... 8 职务消费 ......................................... 14 附则 ............................................... 15

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国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高层管理人员薪酬制度和考核办法

第一章 总则

第一条 目的

为提高公司的效益水平和市场竞争能力，激励公司经营者，建立激励和约束机制，进一步提高公司经营管理水平和市场竞争能力，特制定本办法。

第二条 设计原则

（一） 根据公司董事长和高层管理人员承担的经营管理责任、公司的经营业绩以及高级管理人才市场价格合理确定薪酬水平；

（二） 实行按劳分配和按生产要素分配相结合，按照十六大精神，充分体现经营者能力作为生产要素的价值。

（三） 依据考核结果兑现薪酬，公司建立以经济效益指标为主要内容的高层管理人员考核体系，高层管理人员的薪酬和公司经营业绩密切联系。 第三条 本办法适用于公司董事长、总经理及董事会秘书、副总经理、财务总监、总会计师。

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第二章 董事长、总经理的年薪制

第四条 董事长、总经理担负着实现公司整体业绩的责任。根据现代企业制度的要求，结合国家相关政策和上市公司运行特点和实际情况，对董事长、总经理的薪酬采用以与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制。

第五条 实施原则

（一）责任、风险与利益一致的原则；

（二）在充分考虑企业实际承受力的前提下，参照国内同类型企业经营者薪酬水平，保证一定竞争力。

第六条 薪酬结构

公式（2－1）：全年总收入 = 基本年薪 + 效益年薪

基本年薪反映对经营者的基本劳动价值的回报。董事长、总经理的基本年薪为18万元。按月支取。

效益年薪根据公司全年的经营业绩和个人履行职责的考核情况核定。董事长、总经理的效益年薪基准值为24万，年度末核算后根据本办法规定一次性或分月发放。

其计算公式为：

公式（2－2）：董事长效益年薪 =（个人经营业绩系数×70%+个人履行职责考核系数×30%）×24万＋超额利润部分×0.03。

公式（2-3）：总经理效益年薪 = （个人经营业绩系数×80%+个人履行职责考核系数×20%）×24万＋超额利润部分×0.03。

上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数计算方法见后。 当利润目标未完成时，超额利润部分计为0。 计算参数

（一）个人经营业绩系数确定

公式（2－5）：个人经营业绩系数 ＝ P1×K1＋P2×K2＋P3×K3

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其中Pn为考核的指标完成率，Kn为考核指标的权重。 其中K1+K2+K3 =100%

业绩考核指标的选择及权重参见下表：

表2－1 业绩考核指标和权重的选择

对象 董事长 权重 总经理 权重 净利润完成率 50% 净利润完成率 60% 业绩考核指标 总资产增长率完成率 30% 销售收入完成率 20% 净资产收益率完成率 20% 净资产收益率完成率 20% 净利润完成率＝实际完成净利润/净利润目标值

总资产增长率完成率＝实际完成总资产增长率/总资产增长率目标值 净资产收益率完成率＝实际完成净资产收益率/净资产收益率目标值 销售收入完成率=实际完成销售收入/销售收入目标值

考核指标的基准值的确立由董事会在年度初确定。根据不同时期的具体情况，权重可作适当调整，每年权重的调整由董事会决定。

公司对经营业绩指标审核的基本程序是：由董事会选择并委托具有合法资质的会计师事务所对公司的财务决算报表进行审计；薪酬与考核委员会按照经审计确认的公司财务决算报表计算考核结果。

（二）个人履行职责考核系数

个人履行职责考核系数的确定参见第四章。 第七条 结果核定

董事长和总经理的考核结果由公司薪酬与考核委员会按照事先确定的数值

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法律法规与政策水平 工作 作风 合计 30% 好 较好 一般 较差 差 20% 好 较好 一般 较差 差 100%

表4－5 财务总监履行岗位职责情况考核表

内容 岗位尽责情况 财务管理能力 监审 能力 合计 权重 考核标准 分数 加权分数 95分以上 85分以上 75分以上 60分以上 60分以下 50% 好 较好 一般 较差 差 30% 好 较好 一般 较差 差 20% 好 较好 一般 较差 差 100% 表4－6 总会计师履行岗位职责情况考核表

内容 岗位尽责情况 权重 考核标准 分数 加权分数 95分以上 85分以上 75分以上 60分以上 60分以下 50% 好 较好 一般 较差 差 10

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财务管理能力 工作 作风 合计 30% 好 较好 一般 较差 差 20% 好 较好 一般 较差 差 100%

上述各表中：

1、加权分数 = 考核分数×权重 2、合计 = 加权分数之和

考核评分标准原则上参照下表4-7。

表4－7 考核评分对照表

指标 95分以上 好 85分以上 较好 75分以上 一般 基本能够完成岗位责任，仍需进一步努力 个人影响力一般，但下属能够完成本职工作 60分以上 较差 岗位责任不能全部完成，但只涉及次要事务 工作中不能对员工产生好的影响，下属工作态度差 洞察力、计划性和决策能力都较差，工作效率低，但本职工作可以完成 因协调问题造成多项工作无法及时完成 60分以下 差 岗位责任不能完成，给公司带来较大损失 工作中不能对员工产生好的影响，给公司带来较大损失 因工作作风缺陷给公司带来较大损失 圆满完成岗较好地完成位各项责任，了岗位各项岗位尽责情况 并一定程度责任 上超出预期 有很强的个人影响力，能够带动下属管理领导能力 积极完成目标并享有满足感 有较强个人影响力，能够带动下属积极工作 工作作风 对环境有敏有较强的洞锐的洞察力，察力、计划性工作作风扎和决策能力 实，计划性强，能稳妥而及时地决策 能够协调好各项相关工作，办事效率较高 对环境缺乏洞察力，但工作有一定计划性，能够适时决策 能够协调各项事宜，但效率需要提高 善于协调公司各项相关管理\\协调能力 事宜，办事高效 因协调问题给公司带来较大损失 11

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法律法规与政策水平 通晓相关法律法规，充分了解国内外相关政策，并在工作中运用自如 掌握相关法律法规，了解国内外相关政策，并在工作中加以运用 掌握财务管理理论和公司理财的技术技巧，并在工作中加以运用 对财务各项报表审查严格，差错、遗漏较少 了解相关法律法规和国内外相关政策，但知识水平还需提高 了解财务管理理论和公司理财的技术技巧，但知识水平还需提高 对财务各项报表审查成果差错、遗漏较多 对相关法律法规和国内外相关政策缺乏了解，影响工作 因财务管理能力不足影响工作的效率 对相关法律法规和国内外相关政策缺乏了解，给公司带来较大损失 因财务管理能力不足给公司带来较大损失 通晓财务管理理论，掌握公司理财的财务管理能力 技术技巧，可以在工作中运用自如 对财务各项报表审查严格，做到无差错，无遗漏 监审能力 对财务各项报表审查很不严格，差错、遗漏超出标准 对财务各项报表审查不严格，给公司带来较大损失 根据最终考核得分结果计算出个人履行职责考核系数。参见表4-7。 表4－8 高层管理人员考核分数与个人履行职责考核系数对照表

等级 分值 系数 优秀 90以上 1.2 称职 75-89 1 基本称职 60-74 0.5 不称职 59以下 0 第十六条 高层管理人员年度个人履行职责情况考核程序

（一） 被考核人向薪酬与考核委员会递交年度述职报告，由薪酬与考核委员会按照表4－9的考核关系规定分送各考核人。

表4－9高层管理人员考核关系对照表

被考核人 董事长 总经理 每年由股东大会对董事长给予评价，评价结果为优秀、称职、基本称职、不称职四档之一 董事长 30% 其他董事合计副总经理、财务合计直接主管部门负责 12

考核人 权重 考核人 权重 考核人 权重 考核人 权重 考核人 权重 合计 国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高层管理人员薪酬制度和考核办法

会成员 40% 总监、总会计师 20% 人 10％ 董事会秘书 董事长 30% 其他董事会成员 合计30% 总经理 10% 副总、财务总监、总会计师 合计20% 主管部门负责人 合计10% 财务总监 董事长 30% 其他董事会成员 合计30% 总经理 10% 副总、总会计师 合计20% 主管部门负责人 合计10% 总会计师 董事长 20% 其他董事会成员 合计20% 总经理 30% 副总、财务总监 合计20% 主管部门负责人 合计10% 副总经理 董事长 20% 其他董事会成员 合计20% 总经理 30% 其他副总、财务总监、总会计师 合计20% 主管部门负责人 合计10% （二） 由公司薪酬与考核委员会组织考核人按照相对应的《履行岗位职责情况考核表》对被考核人进行无记名评价打分。

（三） 按照表中对考核人平均分数权重的规定计算出考核分数。

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第五章 职务消费

第十七条 公司在建立董事长暨高层管理人员薪酬制度的同时，设定和规范职务消费，保障必要和正常的职务消费，加强支出管理并推行职务消费货币化。实行职务消费划定范围、严格预算，在规定范围内由本人统筹支付，超支自付，节约自留，自留部分计入个人所得缴纳个人所得税。

第十八条 明确职务消费开支范围。企业的职务消费是指企业相关人员在公务、商务及其他相关活动中发生的由企业负担的各种费用。按照国投中鲁公司的实际情况，享受职务消费的人员包括董事长、总经理、副总、董事会秘书和财务总监、总会计师。职务消费项目包括：通讯费（指住宅电话）、体检、旅游、疗养、房贴（含租房、住宅取暖费、物业管理费等）、车贴（含购车、燃料费、过路过桥费、养路费、交通费用报销等）。

第十九条 根据国投中鲁的实际情况，董事长、总经理由公司配给公务用车，公务用车的相关费用由公司支出，不包括在职务消费定额内；副总、董秘、财务总监、总会计师公司不配专车，个人购车费用及其他费用可从职务消费定额内支出。

第二十条 上述职务消费的限额为董事长、总经理10万元/年；副总、董秘、财务总监、总会计师5万元/年，限额范围内由本人统筹支付，超支自付，节约自留，自留部分计入个人所得缴纳个人所得税。

第二十一条

因公司业务需要发生的差旅费按照董事会规定的标准实报

实销，因公司业务需要发生的业务招待费按照公司有关文件规定的标准确定个人使用额度和签单权限，并实行董事会、经营班子互签制度。

第二十二条

建立定期报告制度。高层管理人员各项职务消费情况由公司

财务部门统计汇总，每年向董事会和监事会提交一次情况报告。

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第六章 附则

第二十三条

本办法经公司2004年度第 次董事会讨论通过后形成预案，

经公司2004年度第 次股东大会审议通过后实施

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