我国商业银行国际贸易融资业务发展研究——以中国银行苏州相城支行为例

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我国商业银行国际贸易融资业务发展研究——以中国

银行苏州相城支行为例

Research on the development of international trade finance business of commercial banks in China -- a case study of Bank of China Suzhou

Xiangcheng Sub-branch

摘要

随着世界经济全球化、贸易金融自由化程度的日益加深，世界各国之间、地

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区之间的货币收付、贸易交往和经济接触也更加广泛。因此，国际贸易这一角色在经济增长进程中的地位显得越来越重要，国际贸易的方式也愈加多样化、多元化。

在此经济大背景下，我国积极加入WTO，紧紧抓住机遇，对外经营贸易扩张迅速、发展猛烈，取得了巨大成就。近几年，我国货物进出口额总体呈上升趋势，特别是2013年，进出口总值首次荣升世界第一，达到4.16万亿美元；到2015年，虽伴随着全球经济的下行我国货物进出口额略有下降，但当年我国货物贸易进出口总值和出口额已连续三年蝉联世界第一。这在一定程度上给我国商业银行国际贸易融资业务的发展带来了新的展望和良好的机遇。

贸易融资业务具有低风险、高收益、资本占用少、业务延展性强的特点，是各商业银行争相抢夺的“领域”；随着我国改革开放步伐的迈进，国际银行也纷纷来华，国外银行以其丰富的经验、创新的产品、专业的从业素质，给我国的银行业带来了较大的冲击，国际贸易融资业务这一领域的竞争，也更加白热化。中国银行作为中国国际化和多元化程度最高的银行，是最早涉及国际贸易融资业务的商业银行，虽国际结算量逐年提升，到2015年全年国际结算量已达到3.98万亿美元，但国际贸易融资业务取得的收入在整体收入中的占比仍然很低，这与日益增长的国际贸易融资需求相比很不协调。而国内商业银行普遍创新理念滞后，风险管理能力不高，以及全球金融危机的余温仍在等问题，都直接导致了国际贸易融资业务风险的提升。因此，如何在创新与风险防范中稳健经营，加快国际贸易融资业务的发展，提高其业务占比和中间业务收入比例，发挥其日益显现的重要作用，已成为中国银行在复杂多变的经营环境和空前激烈的同业竞争中加快金融改革，不断提升经营效益所面临的一个刻不容缓的新课题。

本文所述中国银行苏州相城支行（以下简称“中行相城支行”），是中国银行苏州分行下属一级支行。本文旨在通过对中行相城支行国际贸易融资业务现状的分析，着重研究中行相城支行国际贸易融资业务存在的问题，并重点以SWOT工具对其进行分析、探索，总结提炼中行相城支行国际贸易融资业务的发展趋势，提出相关建议和措施，以期对中行相城支行国际贸易融资业务的持续、健康发展有一定的启示和帮助。

【关键词】：国际贸易融资中国银行发展趋势措施

Abstract

With the globalization of the world economy and trade liberalization

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of financial deepening, between countries and regions all over the world, monetary payment, trade and economic contact is more extensive. Therefore, the role of international trade in the process of economic growth is becoming more and more important, the way of international trade has become more diverse, diversified.

Under this economic background, our country joined the WTO actively, and firmly seized the opportunity, the foreign trade expansion is rapid, the development is fierce, and has made great achievements. In recent years, China's import and export of goods, the overall upward trend, especially in 2013, import and export value rose for the first time the first in the world, reaching $4 trillion and 160 billion; by 2015, although with a global downturn of China's import and export of goods declined slightly, but the year of China's goods trade import and export value and export volume has for three consecutive years ranked first in the world. To a certain extent, the development of the international trade financing business of China's commercial banks has brought a new prospect and a good opportunity.

Trade finance business has low risk, high income, capital, business extension and strong features, is the commercial banks competing to snatch the "field"; with the development of China's reform and opening up, international banks have come to China, the foreign bank with its rich experience, a new professional quality products and professional that has brought great impact to China's banking industry, the field of international trade financing business competition is more intense. China bank as the bank Chinese the highest degree of internationalization and diversification, is the earliest involved in international trade financing business of commercial banks, although the international settlement volume increased year by year, to 2015 annual international settlement volume reached US $3 trillion and 980 billion, but the international trade financing business income in the whole income ratio is very low compared with the still. The growing demand for international trade financing is not coordinated. But the domestic commercial bank innovation idea behind, the risk management ability is not high, as well as the global financial crisis's remaining temperature is still waiting

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for the question, has directly led to the international trade financing business risk enhancement. Therefore, how to innovation and risk prevention in stable operation, accelerate the development of international trade financing business, increase the proportion of business and intermediate business income ratio, play an important role in the growing, has become Chinese banks to speed up financial reform in the complicated and changeable business environment and unprecedented fierce competition in the industry, and constantly improve the a the urgent topic facing the new operating efficiency.

The Bank of China Suzhou Xiangcheng sub-branch, is a sub branch of the Bank of China Suzhou branch. This paper aims to analyze the status quo of the Bank of China Suzhou Xiangcheng sub-branch’s international trade financing business, focusing on the Bank of China Suzhou Xiancheng sub-branch’s international trade financing business problems, and focus on SWOT tools to analyze, explore, summarize the development trend from the Bank of China Suzhou Xiangcheng sub-branchs’s international trade financing business, put forward relevant suggestions and measures, has the certain enlightenment and to help the sustained and healthy development of the Bank of China Suzhou Xiangcheng sub-branch of international trade financing business.

【Key words】international trade financing, Bank of China, development trend, measures

目录

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摘要 (1)

第1章导论 (7)

1.1 研究背景及目的 (8)

1.2 相关文献综述 (9)

1.2.1国外相关文献综述 (9)

1.2.2国内相关文献综述 (10)

1.3 研究思路与方法 (11)

第2章商业银行国际贸易融资业务的内涵和作用 (13)

2.1商业银行国际贸易融资业务的内涵 (13)

2.2商业银行国际贸易融资业务的作用 (13)

2.2.1对于国际贸易加速发展的作用 (13)

2.2.2对于商业银行新增利润的作用 (15)

第3章我国商业银行国际贸易融资业务发展现状 (16)

3.1地位日益突出 (16)

3.2产品日趋多元化 (17)

3.3业务流程正在优化 (18)

3.4管理水平日渐提高 (18)

3.5市场潜力有待进一步发掘 (18)

3.6客户结构有待进一步调整 (19)

第4章中国银行苏州相城支行国际贸易融资业务发展存在的问题 (20)

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4.1 中国银行苏州相城支行国际贸易融资产品概述 (20)

4.1.1中国银行苏州相城支行简介 (20)

4.1.2中国银行苏州相城支行国际贸易融资产品简介 (20)

4.2 中国银行苏州相城支行国际贸易融资经营问题 (22)

4.2.1国际结算市场份额逐年降低，贸易融资量急剧下跌 (22)

4.2.2贸易融资产品种类明显减少，仍然依赖传统产品 (23)

4.2.3国际结算基础客户数增长缓慢，贸易融资收益日益减少 (25)

4.3 中国银行苏州相城支行国际贸易融资业务存在的问题 (27)

4.3.1区域经济整体规模偏小，制约国际贸易融资业务的发展 (27)

4.3.2贸易融资过多集中于大客户，利润空间逐渐缩小 (27)

4.3.3贸易融资新产品推广力度不大，创新亮点不足 (28)

4.3.4贸易融资业务准入要求多，审批流程比较繁杂 (29)

4.3.5缺乏专业的从业人才，营销力量薄弱、营销手段落后 (29)

第5章中国银行苏州相城支行国际贸易融资业务发展问题的SWTO分析 (30)

5.1中国银行苏州相城支行的优势 (30)

5.1.1外汇专业优势 (30)

5.1.2产品优势 (31)

5.1.3服务优势 (31)

5.2中国银行苏州相城支行的劣势 (31)

5.2.1价格优势不明显 (31)

5.2.2外汇监管执行力度大 (31)

6

5.2.3内控合规要求高，业务流程复杂 (32)

5.2.4专业人才不断流失 (32)

5.3中国银行苏州相城支行面临的机会 (32)

5.3.1苏州市经济发展带来的机会 (32)

5.3.2相城区经济发展带来的机会 (32)

5.4中国银行苏州相城支行面临的威胁 (33)

5.4.1外部宏观经济带来的威胁 (33)

5.4.2同业竞争带来的威胁 (34)

5.5中国银行苏州相城支行SWOT分析结论 (34)

第6章推进中国银行苏州相城支行国际贸易融资业务发展的对策建议 (35)

6.1加强客户关系管理 (35)

6.2加强银行与物流的合作 (35)

6.3实行动态风险管理 (36)

6.4创新审批服务方式 (36)

6.5调整融资客户结构 (36)

6.6创新产品营销模式 (37)

6.7建立专业服务团队 (38)

6.8 加快国际化建设步伐 (39)

第7章结论 (39)

参考文献 (40)

第1章导论

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中国在加入世界贸易组织之后，面对市场中商业银行的准入制度开放，我国商业银行面临着巨大的挑战与竞争。尤其国际贸易融资业务与国外银行存在着明显的差距，原因有很多，所以深入地研究分析我国商业银行国际贸易融资业务的相关问题显得尤为重要，根据目前的经济大背景和进出口贸易的相关数据，分析国际贸易融资业务发展的有利趋势，从中找到解决问题的措施和创新思路，为客户提供适合的国际贸易融资产品，规避相应的风险发生。

而国际贸易融资，也俨然成为当代各商业银行业务发展进程中竞相争抢的重要环节。国际贸易融资，它是指围绕国际贸易结算国各个过程而发生的资金和信用融通的经济活动。在这项业务中，银行通过一定的融资工具和融资方式，为进出口企业提供与进出口贸易相关的（如预付款、应收账款）短期资金融通，包括信用证、托收、汇款、保理等业务项下的授信及融资和本外币非融资类保函项下的授信。国际贸易融资，具有低风险、高收益等特点，它可以带动国际结算，提升市场份额，提高中间业务收入，改善银行资产质量，因而备受国内外银行的青睐。

1.1 研究背景及目的

随着经济全球一体化进程速度的加快，国际贸易与国际经济合作的方式和手段越来越丰富。近年来，我国进出口贸易和经营环境的变化越来越快，尤其是利率市场和汇率市场的风云变幻，使得企业的融资方向越来越趋向于银行的金融支持。企业通过商业银行的贸易融资产品，能够促进企业扩大贸易规模、提高企业资金的使用效益，同时帮助企业规避汇率风险，进而达到改善企业财务状况的效果。同时，在我国商业银行的经营管理理念和世界逐步接轨的情况下，根据巴塞尔协议和中国银监会对核心资本运作的要求，我国商业银行越来越重视贸易融资业务，因为贸易融资业务具有风险资本占用低、风险小和收益率高等特点，因此，我国商业银行正在从以一般流动资金贷款为核心业务的模式向贸易融资业务转型。

国际贸易融资业务与其他信贷业务不同，它集中间业务与资产业务于一身，对银行自身和进出口企业都有着积极的影响，银行围绕企业的进出口贸易提供专业化、多元化的贸易融资和国际结算服务，既满足了企业日益增长的贸易融资需求，促进了企业的可持续发展，又能带动银行的各项业务发展，获得较高的收益，提升中间业务收入，还能深化了银行对企业的金融服务，密切了银企关系，是一箭三雕的优质业务。在大多数的外资银行，国际贸易融资业务的收入在银行总收入中占比相当大，基本超过了五成。而该项业务也逐步成为了许多国内商业银行和国际性银行的“必争之地”；该项业务发展的孰好孰坏，孰高孰低，也被视为商业银行国际化、现代化的重要标志之一。

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中国银行成立于1912年2月，是中国历史最悠久的银行之一。在历史邮轮中，中国银行先后行使中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行职能，以服务社会民众、振兴民族金融为己任，艰苦奋斗、勇往直前，在中国民族金融业中长期处于领先地位，并在国际金融业占有一席之地。1928年，中国银行作为政府特许的国际汇兑银行，积极借鉴国际先进经验改革管理机制，在中国金融界率先走向国际市场，在伦敦设立了第一家海外分行；11942年到1949年，中国银行作为国际贸易专业银行，负责政府国外款项收付，发展国外贸易并办理有关贷款与投资。1949年以后，中国银行长期作为国家外汇外贸专业银行，统一经营管理国家外汇，开展国际贸易结算、侨汇和其他非贸易外汇业务，大力支持外贸发展和经济建设。22004年，中国银行股份有限公司挂牌成立后，也没有停止外汇业务前进的步伐，不断地推动人民币国际化进程，进一步完善外汇清算网络。截止2015年，中国银行已在46个国家和地区设立了644个分支机构，逐步在全球各地搭建交易和贸易融资平台。

从中国银行的发展史来看，外汇业务成为了中国银行特有的优势，并在全球范围内形成了品牌优势，也是国家利用外资的主渠道。但是，从理性的现实视角来看，这种优势，似乎在慢慢削弱：工、农、建、交等大型商业银行纷纷改制，以庞大的资源把目光聚焦这一领域，中小股份制银行发展活跃，以极大的价格优势抢夺阵地，外资银行大举进入中国市场，以优质产品和丰富经验产生强大的吸引力，这块“蛋糕”渐渐被瓜分。

本文所研究的中国银行苏州相城支行，就处在这种“内外夹击”的尴尬境地。在2010年以前，中行相城支行的外汇业务在区域内一直处于“霸主”地位，国际结算市场份额长期保持在40%左右。但自2011年，其国际结算市场份额首次被农行赶超，而且近几年差距被逐渐拉大，2013年农行的市场份额已超过50%。到了2015年，建行也迎面赶上，市场份额达到19.16%，与中行相城支行19.30%相差无几。因此，面对如此激烈的竞争环境，中行相城支行必须时刻保持紧迫感和危机感，加大国际贸易融资业务的发展力度。3本文的主要目的，就是要分析、研究中行相城支行国际贸易融资业务目前的状况，认清现状，发现问题，切实找到新的发展思路，寻求信贷资金的新途径，稳健拓展国际贸易融资业务，快速拉动中间业务的增长，有效提升市场竞争力，努力推动中行相城支行健康、持续、稳定的发展。

1.2 相关文献综述

1.2.1国外相关文献综述

1刘立平、汪五一国际贸易理论与实务[M].东南大学出版社2016

2马丽贸易融资风险管理的“三大纪律”[J].首席财务官2010(11)

3樊薇我国国际贸易融资创新问题研究[D]:天津财经大学2014

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国外关于商业银行国际贸易融资业务发展方面的研究，比国内要早，不论是理论上的运用，还是风险管理上的创新，都值得我国国内银行去学习，而且已经提出比较详细的操作流程规范和计量数据分析结论，主要科研分析集中在特定产品上，如供应链贸易融资、国际保理业务创新等等方面。 Weiss, Judith (2011)对美国的国际贸易融资业务发展进行了分析，提出了关于应收账款融资业务发展资信评级的方式方法，着重强调商业银行项目融资中新型准备金拨备，给银行财务审核方面提供了一些有帮助的参照。4在金融危机的大背景下，我国的商业银行需要运用先进的产品和管理方式来提高行业内竞争性，并为我国整体国际贸易带来活力。Jean.Blodgett, Solan. A. Shields (2009)研究了国际贸易资金信贷业务发展的基本程序结构，并对国际贸易总体结构与过程进行了具体分析，建立相关贸易融资模型，借助相关融资模型，评价国际贸易支付方法和融资渠道选择，显示了利用技术的充分性与合理性。他着重讨论在企业融资问题上，融资工具所体现的作用，并且应该对企业融资行为做出具有针对性的设计和执行方案。5

Richard Barovick (2009)发现传统国际贸易融资业务发展工具具有一定的局限性，但是随着信息技术的发展和无纸化处理，拓展了一些新的国际贸易融资创新发展，这些强有力的进步都为其他环节的技术进步提供了先决条件。在不同融资方式和种类中，分析了适合的具体风险防范措施，并从财务视角将国际贸易融资进行分析比较。他提出在现在不断更新换代的经济大环境下，应该提供更加具有特色的融资产品，如供应链金融产品等等。6Xinkeerman (2008)分析国际贸易中常使用的支付方式，并进行了优势和劣势的剖析，并详细分析跟单信用证和跟单托收的支付方式具体操作。解释了国际贸易融资的相关术语和相应的单据。苏格兰学历管理委员会全面地介绍了国际贸易融资业务各个方面，具体着重分析传统贸易融资方式和创新型融资方式的相关性和关联性，比较各种融资方式，分析他们的异同点，阐述了国际贸易融资存在的一些风险和一些把控的建议措施。7

1.2.2国内相关文献综述

我国的国际贸易融资起步较晚，因此对于国际贸易融资理论的研究也较晚。自1994年第一届贸易融资研讨会后，我国的专家和学者才开始对国际贸易融资加以重视。我国学者的研究主要是在国外比较成熟的贸易融资体系的基础上展开 4

Weiss, Judith, Live Dispatch: Ariva and Orbian Partner to Take on the banks, Spend Matters,2016 5Jean.Blodgett, Solan. A. Shields, Report on the structured trade finance and its relevance to emerging market: November 2013,UNCTAD 6Richard Barovick Senior Debt Financing Alternatives in the Supply Chain[J],World Trade 100,August 2010 7 Xinkeerman, Crisis Prompts Creative Solutions[J].Global Finance, December 2013

的，且集中于贸易融资创新和风险防范两个方面。

王立军(2011)介绍了商业银行国际贸易融资的融资业务发展研究，提出自己的创新观点，如组织架构创新、流程创新、产品创新。对于相关的业务发展研究，国内学者研究的较少，大多偏重理论，在实际操作当中提出要向国外学者学习和借鉴的论述，积极吸收国外先进的理念与技术，再结合我国的业务发展趋势，有针对性地加强国际贸易融资的风险管理能力与手段。8马建春(2010)分析了中小企业为了满足自身的资金融通顺利，在加大融资力度的同时，也清楚地认识到，发展国际贸易融资业务也会使金融整体市场得到不断提升，但是一些不确定或者一些风险的发生都会随时出现。所以在面临巨大风险的同时，商业银行急需处理问题的产生，及时采取相应的措施，制定详细的风险管理，改变融资方法，提高流程效率，建设国际贸易融资预警机制，并且符合业务操作的规定，强调金融方面的安全性。9曾海燕(2010)阐述了中小企业在向银行进行贸易融资业务发展出现的问题，从企业、银行、外部法律环境等三个方面，分析中小企业贸易融资难的因素，并提出相关的政策建议，为了发展中小企业融资创新的步伐。刘肖原、李黎(2009)在分析我国经济大环境以及贸易趋势持续走高的基础上，再根据提出的国际贸易融资相关的特征特点，提出我国银行要从理念、产品、流程、制度、技术等方面进行融资改善。10章虹芳(2008)为解决国际贸易融资发展管理相关问题，别对如下几个方面进行了分析：国际贸易融资发展的风险存在机率、风险类型、风险存在的外部因素、风险控制模式和银行内部控制等五个方面，对商业银行国际贸易融资整体风险管理进行深度解析。姜学军(2008)在分析有关数据之后，得出融资业务发展创新最新发展趋势，并指出创新是商业银行发展国际贸易融资业务的重要道路这一观点。11姜学军(2009)有对国际贸易融资业务发展趋势进行了分析和讨论，并在分析现状和基本趋势的同时，剖析了融资业务发展空间，阐述国际贸易融资风险控制的创新观点。12戴魁早(2008)针对我国自身特征与性质，在取证国际贸易融资业务发展现状的同时，分析了融资产生的风险以及成因解释。从内控制度、组织结构、人员素质和业务操作几个方面分别进行了分析，提出了我国商业银行国际贸易融资业务风险种类，和具体应对措施和政策建议。13黄海宁(2008)介绍了近些年来，发达国家在国际贸易融资业务发展方面的创新思想，通过分析其方法，内容和措施，重点关注的方向有更新观念、升级技术系

8王立军商业银行国际贸易融资及风险控制[M].对外经贸大学出版社2016

9曾海燕供应链管理环境下贸易融资研究[J].中国金融家2008(7)

10刘肖原、李黎金融危机下一企业供应链贸易融资的可行性研究[M].产业与科技论坛，2015(9)

11姜学军国际贸易融资的发展趋势及启示[J] 国际金融研究2009(11)

12姜学军我国商业银行国际贸易融资风险成因及控制策略[J] 长春金融高等专科学校学报，2008(3)

13戴魁早形势下我国国际贸易融资及风险防范[J].现代商贸工业2010(12)

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统和提高传统产品服务质量三个方面，提出重点融资创新的新趋势。14

1.3 研究思路与方法

本文以中国银行苏州相城支行为研究对象，坚持理论联系实际，首先阐述本文的研究背景和目的，以比较分析法对比分析国内外相关文献综述。其次，采用理论分析法从定义和特点等方面对国际贸易融资进行了概述。再用实证分析法分析中行相城支行国际贸易融资业务的发展现状，通过比较分析法，分析、探讨了该行碰到的瓶颈和存在的问题；同时基于SWOT分析法，研究该行在国际贸易融资业务上的优势、劣势、威胁和机会，提出发展对策，制定相应措施，以期对中行相城支行国际贸易融资业务未来的发展有所帮助。

本文主要分为七章：

第一章，阐述了本文的研究背景、目的，和国际贸易融资理论的相关文献综述，提出了本文的研究思路与方法。

第二章，讲述了国际贸易融资的定义与特点，并阐明了国际贸易融资业务对银行业的影响。

第三章，通过相关数据的对比、分析，阐述了我国商业银行国际贸易融资业务发展现状。

第四章，阐述了中行相城支行目前的贸易融资产品，研究了该行国际贸易融资业务的发展现状及存在的问题。

第五章，以SWOT分析法，对中行相城支行国际贸易融资业务的优势、劣势、机遇和威胁进行了分析。

第六章，通过对中行相城支行的整体分析后，提出了推进中行相城支行国际贸易融资业务发展的对策建议。

第七章，为总结部分，对全文进行了一个概括性的叙述。

14黄海宁国际贸易融资业务的创新趋势[J].新金融2016(9)

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第二章商业银行国际贸易融资业务的内涵和作用

2.1商业银行国际贸易融资业务的内涵

国际贸易融资有广义和狭义之分。就狭义而言，国际贸易融资是指商业银行在为进出口商办理汇款、托收和信用证项下的结算业务时，对进口商和出口商提供的与结算相关的短期和长期的融资便利。15它以该项贸易活动的现金流量作为进口商或出口商履约的资金来源，以结算中的商业单据或金融单据等权利凭证作为进口商或出口商履约的一项保证;其基本方式包括出口项下的打包放款、押汇、票据贴现，进口项下的押汇、信托收据、提货担保等。这是一个特定范围内的资金融通，首先，它紧紧围绕着进出口贸易而开展，是为对外贸易服务的，即融资的对象仅限于进口商和出口商。不论进出口商所属的行业是农业还是工业，所经营的是普通商品还是资本性商品，只要其贸易伙伴是外方，就是国际贸易融资所服务的潜在对象。其次，此项融资仅指商业银行的融资活动或通过商业银行作为中介的融资活动，由买卖双方直接进行的诸如赊销、预付等则不包括在本文所涉及的融资范围内。最后，国际贸易融资活动是在商业银行的国际结算业务过程中进行的，国际结算中使用的单据可作为质押标的。所以，非国际结算环节所发生的融资，如企业申请外汇贷款等，虽然也可能是将贷款资金用于从国外进口或加工出口后销往国外，但由于没有单据做担保，也不是狭义国际贸易融资的范畴。

广义的国际贸易融资是指商业银行对进口商和出口商提供的与进出口贸易结算有关的一切融资活动。包括上述狭义的常规贸易融资外，还包括在其基础上产生的各种创新，如结构贸易融资，这是一种综合性的、运用风险分散和资本市场的技术，根据国际贸易的特殊要求，创造性的设计、组合国际贸易融资的方法和条件的统称，在这样的融资安排中，除银行外，还涉及其它中介机构，代表货权的单据也不一定完全由银行控制。本论文所界定的国际贸易融资是广义的国际贸易融资。16

2.2商业银行国际贸易融资业务的作用

国际贸易融资的作用体现在两个方面，一是通过为国际贸易交易提供资金融通来保证贸易的正常运转，促进国际贸易总量的扩大，并通过银行执行融资政策导向来影响贸易结构调整;二是作为一项风险资本占用较低的资产业务，同时兼具中间业务特性，发展国际贸易融资业务可以调整银行信贷结构，提高银行的资金使用效率，增加银行业务收入。

2.2.1对于国际贸易加速发展的作用

金融发展的相关理论指出，金融发展具有动员储蓄、有效配置资源、便利交

15刘静金融危机下的国际贸易融资:作用、影响及中国选择[D]天津财经大学，2015

16林枢商业银行贸易融资风险管理探讨[J].国际商务研究2010(5)

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易、降低风险、加强监督等功能，这些功能将通过增加资本积累和推进技术创新促进经济发展。从动员储蓄功能看金融发展可以有效促进储蓄转化为投资，加速资本积累，促使资源享赋结构的改善。17金融体系的资金配置功能对行业投资具有导向作用，可引导其进入资本技术密集型行业，改善出口结构。从技术视角分析，技术创新本质上是一个资本筹措与运用、增值的过程，技术进步的源头在于发明与创新，金融发展不但在源头上为技术进步提供资金支持，而且通过利益驱动促使科技成果转化为生产力。金融体系介入技术创新，可以提高出口产品的技术含量，促进了出口的深度增长。金融体系的风险分散功能可以有效降低信息不对称，提高融资的效率，减少外部融资的成本。18金融发展在不同国家间发展是有差别的，其对国际贸易的支撑和结构调整作用也是有差别的。

根据上述金融发展理论，国际贸易融资作为一种金融支持手段易作用的发挥主要反映为风险缓释、资金配置、交易便利等方面。它对国际贸具体传导见图2-1。

图2-1 国际贸易融资对国际贸易传导作用

从分散缓释功能来看，国际贸易作为一种跨境经济行为，其血临的风险更为复杂，存在信用、汇率、利率、政治等风险，不确定性因素更多，分散、缓释这些风险，可以提高贸易活动的安全性，有利于国际贸易的顺畅运行。国际贸易融资中的出口信用保险、银行信用替代商业信用、保理担保等手段，为风险规避提供了基础。

从资金配置功能来看，有利于资源的优化配置和国际贸易结构的调整。商业银行向进出口商提供信贷支持和信用担保，可以解决资金约束问题，资本通过国际贸易融资流向更具有效率的企业和行业。如高新技术的交易成本及风险比较大，产品研发、技术创新和提升国际竞争力都离不开外部资金的支持，如果市场激励机制和国家宏观政策引导银行的国际贸易融资资金投向这些行业，则可使其获得了先发优势、提高竞争力。从世界范围看，技术密集型产业的船舶工业，离 17

原毅军、董晓炜、张蒙蒙 基于供应链金融的中小企业融资模式分析[J].现代管理，2015(8) 18叶绿 论商业银行拓展中小型企业自偿性贸易融资业务[J].价格月刊，

2015(4)

不开雄厚的资金支持，世界大国普遍运用出口信贷来支持造船业的发展。

从交易便利功能来看，是一种贸易便利化的举措。国际贸易融资的相关产品可以国际贸易结算和支付提供了可选择的工具;同时作为银行业务活动，在“了解你的客户”理念的驱使下，银行会关注各自服务的客户的信用情况，如此为进出口商增进交易对手的了解提供了另一条通道。国际贸易融资可使资金结算、信用调查更为便捷。国际贸易融资通过以上功能，对国际贸易的顺利发展起到“加速器”作用。

2.2.2对于商业银行新增利润的作用

1、发展国际贸易融资业务可以减少资本占用

根据《巴塞尔协议》和中国银监会的有关规定，贸易融资业务风险权重低，资本占用少。《巴塞尔协议》将“有货物清偿的跟单信用证”的风险系数定为一般信贷业务的0.2;中国银监会规定，与贸易相关的短期或有负债的风险资本占用为20%，出口信用保险项下融资的风险资本为零。19在目前银行业强化资本约束的背景下，大力发展国际贸易融资业务，能为银行创造新的利润增长点，实现银行收入最大化。

2.发展国际贸易融资业务对中间业务收入贡献大

作为现代商业银行业务的三大支柱之一，中间业务的发展是商业银行盈利能力的重要标志。国内各商业银行都把大力发展中间业务，狠抓中间业务收入摆在举足轻重的地位。据统计，国际业务给股份制银行带来近50%的中间业务收入。而国际贸易融资能吸引国际结算业务、结售汇业务，从而推动中间业务的快速增长。国际贸易融资在内的贸易融具有低风险资本占用和拉动关联产品销售等方面的优势，正日益成为各银行竞争的重要领域。

3.发展国际贸易融资业务有助于银行优化信贷资产结构

由于国际贸易融资的自偿性特性，相较于其他信贷业务，中小企业的融资需求更易通过国际贸易融得到满足，同时国际贸易融资业务一般期限较短，因此发展国际贸易融资业务，有利于银行信贷资产的客户结构、期限结构、产品结构的优化。

19Demica.Steady Supply,The growing role of Supply Chain Finance in a changing world，Demica Report Series,January 2015

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第3章我国商业银行国际贸易融资业务发展现状

20世纪90年代中期以后，我国商业银行国际贸易融资业务逐步走出低谷，步入正轨，借鉴国际上规范的做法，在业务操作模式、产品构成、遵循国际惯例、电子网络技术等方面均正在走向成熟。经过十多年的飞速发展，国际贸易融资终于形成比较完善的营运管理体系，形成了其发展特征和趋势。

3.1地位日益突出

2015年，我国国际贸易总额达到39727.6亿美元，比上年增长34.7%。10年来连年增长，目前已经比10年前增加了4倍，成为世界贸易大国，活跃的对外贸易为国际贸易融资提供了广阔的市场空间。随着经济全球化的深入以及我国外向型经济的迅猛发展，我国商业银行服务于企业进出口贸易的国际贸易融资服务也日益活跃，为商业银行提供了更多的业务机会。

《巴塞尔协议》强调了商业银行的资本充足率标准，由于国际贸易融资具备较强的流动性强、良好的自偿性、资本占用低等优点，因而倍受各商业银行追捧。按照银监会的规定，进口开证期限在4个月以上的业务风险资本占用为20，进口开证和信用保险项下4个月以下的融资业务风险资本占用为零，在资本约束背景下商业银行要发展业务、创造利润，就必须重视贸易融资业务的发展。如今，在大力发展中间业务呼声中，由贸易融资业务拉动的国际业务收入成为中间业务收入来源的重要部分，成为各家商业银行的业务收入新增长点。20以我国中行相城支行总行为例，如图3-1所示，中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行以及交通银行除受金融危机影响国际贸易融资业务量急速减缓，近几年来，由国际贸易融资业务所带来的中间收入逐年增加，商业银行国际贸易融资地位日益突出。因此，今后商业银行要在巨大的进出口贸易市场中通过大力发展贸易融资业务，拉动国际结算业务和外汇资金业务，带动中间业务收入的增长。

20Fay Hansen, Trade Finance Innovations in Global Banking[J].Business credit,May 2014

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图3-1 我国商业银行（工、农、建、交）国际业务中间收入占比情况21

3.2 产品日趋多元化

近几年，国际贸易融资业务迅速发展，以我国中行相城支行为例，2015年底国际贸易融资年末余额接近4亿元，如图3-2所示，这主要是依托多元化的新型贸易融资产品。目前，我国商业银行对企业提供的国际贸易融资已单纯从满足企业交易支付和现金流控制，发展到提高企业资金利用率及财务管理琳值功能。从事国际贸易的企业更加关注商业银行提供的困际贸易融资业务能否更加便利其整个交易过程、扩大信息来源、减少相关风险，使得出口商品更快地得到货款，进口商品能够管理好存货。

图3-2 中行相城支行2010-2015年国际贸易融资年末余额情况22

因此，我国商业业银行对企业的国际贸易融资从仅仪提供商品交易中的资金运作服务，发展到介入到企业贸易的各个环节，运用组合理论创新服务，即将国际贸易融资产品有效组合，结合供应环节中的商品流、信息流、资金流，形成一个产品包，顺着贸易链进行流程化、打包式销售，并在营销国际贸易融资产品过程中，发现客户需求、激发客户需求。随着客户国际贸易的流程，商业银行开展国际贸易融资组合产品配套的流程，在每一个环节上商业银行可以提供一种或多种产品组合，由于组合化的国际贸易融资产品包的盈利能力远远大于单一产品的盈利能力，商业银行议价能力得以增强，经营成木趋于降低。同时，通过国际贸 21

数据来源：中国海关官网历年统计数据 22 数据来源：中行相城支行内部数据

易融资产品多样化的组合型价销，商业银行可以适当避开以单一产品营销面临的价格恶性竞争、服务同质化等的矛后，提高产品营销的推介能力。我国商业银行依据客对组合产品中不同服务的需求程度，通过在各产品之间总体权衡之间，报出均衡价格，争取更多的业务机会，从而创造最大化的总体综合收益。

3.3业务流程正在优化

在国际贸易融资业务品种内容上，外资银行和国内商业银行不存在实质性的差别，但在产品可操作性方而存在差距，主要表现在同样的客户在外资银行授信获批容易，但在国内商业银行却很难。其原因就在于外资银行对贸易融资自偿性的特性理解深入，充分把握该特点设计业务模型，是在将产品放入整个供应链条和销售链条中向客户提供服务;而国内商业银行则仍然存在把它视为普通的流动资金贷款的倾向，仍然紧紧着眼于企业资质，而贸易融资自偿性的特点考虑不充分。现在国内某些商业银行结合国际结算环节为客户配套贸易融资产品，重新梳理业务流程，结合专业化评审，提高产品的可操性和技术含量。如中国工商银行进口付汇理财通产品通过对国际结算、人民币存款、贸易融资与远期售汇等相关业务的组合运用，在不需要占一用客户授信额度、不增加业务风险的情况下，利用多利种产品使进口企业能够有效规避汇率风险，最大限度节约购汇成本，实现无风险套利。

3.4管理水平日渐提高

随着国际贸易的迅速发展，吸引了更多的金融从业人员加入国际贸易融资业务管理的队伍中来，以中行相城支行为例，2010年，国际贸易融资业务从业人员6人，管理人员2人，到了2015年，从业人员已达13人，管理人员4人。

此外，商业银行为了加强对国际贸易融资业务的管理，更加密切了与贸易活动中其他参与力一的联系。他们在享有共同利益的同时也可能存在冲突，他们之间的合作能够为所有参与者带来竞争优势。在国际贸易融资领域处于重要地位的商业银行，与市场处于重要地位的物流公司、船运公司、信息技术公司保持良好的合作伙伴关系，有利于银行强化对国际贸易融资物流及资金流的控制。目前，我国大部分商业银行在为客户提供国际贸易融资的时候，逐步重视接受、使用外部电子网络应用系统，如使用船运公司的提单查询系统可以帮助银行确认提单中货物的运输精况；同时也日益注重与有关各方合作，比如引入第三方物流监管极大地提高了银行对货物的控制能力。23

3.5市场潜力有待进一步发掘

随着我国国民经济的持续繁荣，进出口贸易规模不断扩大，使得企业对银行融资需求增加，为银行发展国际贸易融资业务提供了广阔的市场，但以从整体上

23王敏形势下我国国际贸易融资及风险防范[J].现代商贸工业2010(12)

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看，国际贸易融资业务的发展仍然较慢。近年来，进出口贸易额总体呈上升势头，

表3-1 2010-2015年我国及中行相城支行进出口额对比表（单位：亿美元）24四大国有银行业务在所有商业银行机构中占很大的比例，尤其对于国际业务这一块，更是占了绝对优势。根据最新统计数据，江苏省四大国有银行国际结算量占全省进出口总额的80%以上，因此本文选用江苏省数据作为进出口数据样本、以四大行的统计数据作为银行数据样本进行分析，具备一定代表性。如图3-3所示，2010年一2015年连续五年四大行省分行国际贸易发生额对全省进出总额的比例一直低于1 %，进出口贸易行业银行国际贸易融资业务非均衡发展的现象凸显，可见商业银行国际贸易融资业务市场潜力巨大，有一待商业银行的进一步发掘。

图3-3 江苏省四大行国际贸易融资发生额占国进出口额之比25

3.6 客户结构有待进一步调整

目前各商业银行大多已经把国际贸易融资业务纳入了客户授信管理体系，除了低风险业务外，对于没有进行商业银行内部评级授信的客户，一般难以获得商业银行的国际贸易融资，能够获得银行较高授信额度的客户，主要为大中型企业。26以中行相城支行为例，如下表3-2，从表中数据可以看出，该国有银行办理国际贸易融资业务的客户以大中型企业为主，去年中小企业业务发生额仅有82万美

24数据来源：中国海关官网历年统计数据及中行相城支行内部资料

25数据来源：中国海关官网历年统计数据

26原擒龙商业银行国际结算与贸易融资业务[M]中国金融出版社2014

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表3-2 我中行相城支行国际贸易融资业务发生额分类统计表(单位:万美元)27

第4章中国银行苏州相城支行国际贸易融资业务发展存在的问题

4.1 中国银行苏州相城支行国际贸易融资产品概述

4.1.1中国银行苏州相城支行简介

中国银行苏州相城支行成立于2002年1月，是伴随着苏州市相城区的设立而诞生的，其外汇业务自一成立就开始发展了。目前，中行相城支行下辖11个支行（包括营业部），本部设有综合管理部、运营控制部、风险管理部、公司业务部、个人金融部（包括清收中心）5个部门。现有在职员工213人，其中本科及以上学历148人，占比69.48%；一线员工133人，占比62.44%；党员68人，占比31.92%；营销类人员55人，占比25.82%。

近年来，中行相城支行紧紧围绕上级行总体战略要求和三年发展规划，认真贯彻落实三大发展战略，各项业务快速发展，综合竞争能力不断提高，创利能力快速提升。截止2015年末，中行相城支行本外币存款余额118.30亿元，本外币贷款余额104.57亿元，其中外币存款和外币贷款分别为1.37亿美元和1.23亿美元，四大行占比分别为41.63%和40.64%，均位列四大行第一。28自2010年起，中行相城支行已连续5年实现考核净利润超2亿元；多年来其贷款综合不良率始终控制在0.30%以内，资产质量位居苏州分行全辖前列。2011年，中行相城支行荣获了省财贸工会授予的“工人先锋号”称号，这是相城区金融系统中唯一获此殊荣的银行；2013年，荣获了“2010-2014年度江苏省文明单位”荣誉称号；连续三年荣获相城区政府授予的“四城杯”先进集体称号等。

4.1.2中国银行苏州相城支行国际贸易融资产品简介

中国银行是我国最早开展外汇业务的商业银行，其贸易融资业务种类和产品类型较多，总体而言可以分为表内贸易融资产品和表外贸易融资产品两大类。这里的“表”，指的是银行的资产负债表。中行相城支行自成立之时起，就一贯秉承中国银行总行的发展战略和政策方针，大力拓展国际贸易融资业务。目前，中行相城支行涉及到的表内贸易融资产品有：出口商业发票贴现、国内商业发票贴现、福费廷、汇出汇款融资、融易达、融信达、出口押汇、汇利达、托收等；涉

27数据来源：中行相城支行历年经营数据报表

28数据来源：相城区四大行数据交换系统

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及到的表外贸易融资产品有：保函、国内信用证、进口信用证、协议融资等。相关关系如下图所示：

图4-1 中行相城支行贸易融资产品关系图29

现就中行相城支行目前开展的主要的贸易融资产品做简单介绍：

1、出口商业发票贴现：是指中国银行在出口信用证项下从出口商购入已经银行承兑的未到期远期汇票或已经银行承付的未到期远期债权或在跟单托收项下购入已经银行保付的未到期远期债权。如承兑/承付/保兑/保付银行到期不付款，对出口商有追索权。它的特点是简化融资手续、加快资金周转、节约财务费用、扩大贸易机会。30

2、国内商业发票贴现：是指卖方将其现在或将来的基于卖方与买房（债务人）订立的销售或服务合同项下产生的应收账款转让给中国银行，由银行为其提供贸易融资、应收账款的催收、销售分户账户管理等服务。31

3、福费廷：是指中国银行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到期债权。通常，该债权已由金融机构承兑、承付、保付。中国银行福费廷业务可以接受的债权形式包括信用证（包括但不限于远期承兑、议付及延期付款信用证）、汇票、本票、有付款保函或备用信用证担保的债权、已投保信用险的债务人为金融机构的债权及其他可接受的债权工具。

4、融易达：是中国银行在贸易融资方面的创新产品，它是指在以赊销为付款方式的交易中，在基础交易及应付账款无争议的前提下，业务经办行占用买方 29

数据来源：根据中国银行总行及苏州分行贸易融资产品相关书籍整理 30蒋先玲 国际贸易结算实务与案例[M].对外经济贸易大学出版社 2015

31孙颖 防范国际贸易融资风险的对策分析[J].黑龙江对外经贸

2014(6)

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