风险控制指标计算公式及其解读

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

风险类别 指标名称 定义 资本充足率：是一种特殊的“杠杆比资本 资本充足 充足率 的资本净额与风险加权产+ 12.5 *市场４１［９.Ａ］市场风险资本×１的规定, 商业银行资本充足率应不低于8%。 此, 一家银行的资本充足程度是其实力与安全的标志。资本充足率是反映银行资本充足性的主要指标, 银行资本充足率指标越高, 资本越充足。 率”, 是银行用风险加权资４１［８.Ａ］加权风险资产＋Ｇ会令[2004] 第2号) 中款人和其他债权人的利益, 保证银行的正常经营及发展, 因计算方法 资本充足率= (监管资本- 资本扣减项) / (信资本充足率汇总表Ｇ４１： Ｇ４1［７.Ａ］资本净额／（Ｇ根据《商业银行资本充足率管理办法》(银监指标公式 监管标准 指标解读 资本充足率反映银行在存款人和普通债权人的资产遭到损失之前,能以自有资本承担损失的程度。该指标的目的在于衡量银行抵御风险的能力, 抑制风险资产的过度膨胀, 保护存风险资本要求) ２.５）×１００％ 资产的比率。 *100% 核心资本充足率与资本充足率一样, 它也是反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前, 银行能以自有资本承核心资本充足率:是指银行的核心资核心资 本净额与表本充足率 内、外风险加权资产的比率。。 加权资产+12.5 ＋Ｇ４１ ［９.Ａ］市场风险资心资本充足率应不低*市场风险资本要求) *100% 本用于吸收损失的能力更大于附属资本, 该指标反映了银行更稳定的资本充足水平。 本×１２.５）×１００％ 于4%。 本充足率一般都比资本充足率低。由于在发生损失时核心资级债、贷款损失一般准备等作为附属资本储备, 因而核心资项) / (信用风险（Ｇ４１［８.Ａ］加权风险资产中的规定, 商业银行核定的那部分资本用于弥补损失的能力。由于银行可以使用次核心资本充足根据《商业银行资本充率= (核心资本- 资本充足率汇总表Ｇ４１： 足率管理办法》(银监核心资本扣减Ｇ４１［３.Ａ］核心资本净额／会令[2004] 第2 号) 及发展,作为对资本充足率指标的补充, 反映的是银行最稳款人和其他债权人的利益, 保证银行等金融机构的正常经营担损失的程度, 其目的是抑制风险资产的过度膨胀, 保护存

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风险类别 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 杠杆率情况表Ｇ４４： 杠杆率:是商杠杆率= 核心业银行持有资本净额(一级的、符合有关资本净额) / [调监管规定的整后的表内外资本充足 杠杆率 一级资本(核资产余额- 核心资本)与调心资本(一级资整后的表内本) 扣减项] ［６.Ａ］衍生产品－Ｇ４４ 平不得低外资产余额*100% 的比率。 ００％ ［２.Ａ］核心资本扣减项）×１于4% 对比较稳健; 指标数值越小, 说明银行经营相对比较激进。 程。该指标越大, 说明银行同样资本支持的资产规模越小, 银行经营相承诺×（１－１０％）＋Ｇ４４杠杆率水性互动可较好地控制银行业杠杆率的积累, 避免不稳定去杠杆化的过４４［５.１Ａ］无条件可撤销的商业银行性的支持性指标, 是对资本协议框架的补充, 杠杆率和资本充足率的良＋Ｇ４４［５.Ａ］表外业务－Ｇ引》的规定, 敏感的资本充足率不同, 它是基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感Ｇ４４［４.１Ａ］衍生金融资产率监管指及该过程对整个金融和经济体系可能造成的危害。杠杆率与对风险非常（Ｇ４４［４.Ａ］表内总资产－银行杠杆段, 强化以风险为本的资本监管, 避免银行不稳定去杠杆化的过程, 以Ｇ４４［３.Ａ］核心资本净额／根据《商业杠杆率通过建立基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性手是核心资本充足率与资本充足率计算公式中两个分子的比较, 反映了银行资本结构的基本情况。从抵补损失的角度来看, 核心资本具备两个特征:一是应能够不受限制地用于冲销银行经营过程中的任何损失; 二是该指标衡量核心资本的是核心资净额占资本净额占资本净额的本净额的比比例 重, *100% 产遭到损失之前, 能以自有资本承担损失的程度越高, 银行抵御风险的能力也越强, 同时, 该指标也能反映核心资本充足率与资本充足率之间的差距, 核心资本净额占资本净额的比例越高, 核心资本充足率与资本充足率之间的差距就越小。 资本净额) ０％ 核心资本净额占资本净额的比重越大, 说明银行在存款人和债权人的资(核心资本净额/ Ｇ４１［７.Ａ］资本净额×１０无 损失一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。本净额的比例= Ｇ４１［３.Ａ］核心资本净额／未分配利润及一般风险准备和少数股权, 附属资本包括重估储备、贷款核心资本占资随时可以动用。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、

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风险类别 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 根据银监会《商业银行指标解读 资产质量五级分类情况表Ｇ１１ 不良资产率是指不良信用风险 资产质量 不良 信用风险资产占信用资产率 风险资产的比重。 资产余额*100% 用风险各项资产合计×１００％ 风险资产余额/ 信用风险资产合计／Ｇ１１ ＩＩ［８.Ａ］信不良资产率= 不良信用Ｇ１１ ＩＩ［８.Ｅ］信用风险不良风险监管核心指标(试行)》 商业银行不良资产率应不高于4%。 不良资产率是评价金融机构资产安全状况的重要指标之一, 不良资产率高, 说明金融机构整体经营过程的信用风险大; 不良资产率低, 说明金融机构整体经营过程的信用风险小。

资产质量五级分类情况表Ｇ１１ 资产负债项目统计表Ｇ０１ 资产负债项目统计表附注第ＩＩ部不良贷款率指标基础数据取自非现分：贷款质量五级分类简表Ｇ０１ 场监管报表不良贷款率是指银行信用风险 资产质量 不良 贷款率 业金融机构不良贷款余额占各项贷款余额的比重。 不良贷款率= (次级类贷ＩＩ 款+ 可疑类贷款+ 损失（Ｇ０１ ＩＩ［１.３Ｃ］次级类＋类贷款) / 各项贷款Ｇ０１ ＩＩ［１.４Ｃ］可疑类＋Ｇ*100% ０１ ＩＩ［１.５Ｃ］损失类）／Ｇ０１［６２.Ｃ］各项贷款 Ｇ１１ Ｉ［１.Ｅ］不良贷款／Ｇ１１ Ｉ［１.Ａ］各项贷款×１００％ 简表》和《G11 资产质量五级分类情况表》。 级分类情况小。 贷款质量五不良贷款率低, 说明金融机构收回贷款的风险中的《G01_ II 贷款率高, 说明金融机构收回贷款的风险大; 不良贷款率是分析信用风险的首要指标, 不良

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风险类别 指标名称 定义 计算方法 拨备覆盖率= (贷款损失一般准备+ 贷款损拨备覆盖率失专项准备+ 信用风险 资产质量 拨备 覆盖率 是贷款损失贷款损失特种准备对不良准备) / (次级类贷款的比率。 贷款+ 可疑类贷款+ 损失类贷款) *100% ＋Ｇ１１ ＩＩ［１.３Ａ］贷款损失准备__特种准备＋Ｇ１１ ＩＩ［１.４Ａ］）／Ｇ１１ Ｉ［１.Ｅ］各项不良贷款余额×１００％ 基本标准进行动态存在准备金缺口时, 则可以通过加强清收处置调整。 来减少不良贷款规模, 进而提高拨备覆盖率。 （Ｇ１１ ＩＩ［１.２Ａ］贷款损失准备__专项准备监管部门可择机对金的方式来提高拨备覆盖率。而当一家银行不类＋Ｇ０１ ＩＩ［１.５Ｃ］损失类）×１００％ 基本标准为150%, 提比例提取准备金时, 银行应该通过多提准备Ｉ［１.３Ｃ］次级类＋Ｇ０１ ＩＩ［１.４Ｃ］可疑相结合的监管标准。存在准备金缺口, 即没有按照规定的准备金计指标公式 各项资产减值损失准备情况表Ｇ０３ 拨备覆盖率指标与提取的准备金成正比, 与不资产质量五级分类情况表Ｇ１１ Ｇ０３［１.Ｇ］贷款损失准备期末余额／（Ｇ０１ Ｉ拨备覆盖率实行基良贷款余额成反比, 因此银行业金融机构可以本标准和动态调整通过两种方式提高拨备覆盖率。当一家银行还监管标准 指标解读 贷款拨备率= 金融机构实际计提的贷款损贷款拨备率是指银行提贷款 取的准备金拨备率 与各项贷款之间的比率 备+ 贷款损失专项准备+ 贷款损失特种准备) / 各项贷款*100% 法人汇总口径：（Ｇ１１ ＩＩ［１.２Ａ］＋Ｇ１１ ＩＩ［１.３Ａ］＋Ｇ１１ ＩＩ［１.４Ａ］）／Ｇ１１ Ｉ［１.Ａ］×１００％ 监管部门可择机对基本标准进行动态调整。 拨备覆盖率主要衡量不良贷款的预期损失是否有缺口, 而贷款拨备率主要关注银行机构总体风险抵补水平。 款损失一般准Ｉ［１.Ｃ］×１００％ 基本标准为2.5%, 贷款, 拨备覆盖率的分母仅为不良贷款。因此, 失准备/ 各项贷款*100% = (贷各项资产减值损失准备情况表Ｇ０３ 资产质量五级分类情况表Ｇ１１ 境内分支机构汇总口径：Ｇ０３［１.Ｇ］／Ｇ０１ Ｉ贷款拨备率实行基本标准和动态调整相结合的监管标准。贷款拨备率与拨备覆盖率两项指标侧重点有所不同。二者分子均为银行业金融机构已计提贷款损失准备, 但贷款拨备率的分母涵盖了全部

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风险类别 指标名称 定义 逾期90 天以上贷款计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 该指标用于衡量逾期90 天以上贷款与不良贷与不良贷款比例指款之间的关系。一般来说, 逾期90 天以上贷标是银行信贷资产逾期90 天在两种不同分类方信用风险 资产质量 以上贷款法之间的一个交叉与不良贷比例, 反映逾期90 款比例 天以上贷款和不良限虽未到期, 但定性风险特征已经符合不良的贷款之间的对应关贷款。 系。 贷款*100% ［４.６Ａ］）／Ｇ１１ Ｉ［１.Ｅ］×１００％ 暴露的逾期90 天以上贷款, 还包含了部分期90 天以上贷款/ 不良Ａ］＋Ｇ１１ Ｉ［４.５Ａ］＋Ｇ１１ Ｉ 不良贷款比例= 逾期（Ｇ１１ Ｉ［４.３Ａ］＋Ｇ１１ Ｉ［４.４无 标准更趋于谨慎和严格, 不仅包含了风险已经小于100%。指标越低, 说明不良贷款的认定逾期90 天以上贷款与资产质量五级分类情况表Ｇ１１ 款应列入不良贷款, 因此一般情况下该指标应正常贷款展期的原因较为复杂, 不能简单地通正常展期贷款率= 展期贷款正常展期贷款中的正常贷款/ 各项贷款中率指标是指“银的正常贷款*100% = (展期行展期贷款中正常展期的正常贷款冶贷款率 占“各项贷款中项贷款中的正常类贷款+ 各的正常贷款率项贷款中的关注类贷款) 的比例, *100% 并不会带来实质性风险。 行展期的现象。后者形成的展期情况较为普遍, 了减少客户麻烦, 出于营销目的而主动为其进贷款中的关注类贷款) / (各１００％ 经营单位为留住重点支持客户的贷款业务, 为贷款中的正常类贷款+ 展期Ｇ１１ Ｉ［６.Ｂ］／Ｇ１１ Ｉ［１.Ｂ］×无 经营状况不理想; 另一方面, 也存在部分基层这种情况造成的展期率较高说明银行客户的能由于企业债务到期时现金流紧张造成, 由于过衡量该指标高低来判断风险大小。一方面可

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风险类别 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读

末不良贷款总额的比率

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指标风险类别 名称 基础信用风险 迁徙贷款迁徙 类指良贷款的比例。 贷款的金额) / (期初正常类贷款余额- 期初正1Ｇ］＋Ｇ１２ ［４1Ｅ］＋Ｇ１２［４1Ｆ］＋Ｇ１２ ［４变的趋势。风险迁徙正常贷款在期末转为不良贷款的金额+ 期初关注类贷款中转为不良（Ｇ１２ ［３1Ｅ］＋Ｇ１２ ［３1Ｆ］＋Ｇ１２ ［３无 标主要反映贷款劣正常贷款迁徙率:期初正常贷款迁徙率= (期初正常类贷款中转为不贷款质量迁徙情况表Ｇ１２ 定义 计算方法 指标公式 标准 各类风险迁徙率指监管指标解读 标 常类贷款期间减少金额+ 期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)*100% 1Ｇ］）／（Ｇ１２ ［３1Ａ］－Ｇ１２ ［３1Ｂ］＋Ｇ１２ ［４1Ａ］－Ｇ１２ ［４1Ｂ］）×１００％ 贷款质量迁徙情况表Ｇ１２ 类指标反映报告期内每一级贷款向下迁徙为其他级别贷款的贷款占比。通过各类贷款迁徙率历史数据累计与分析, 可以得出银行各级贷款稳定的迁徙概率, 进而计算其可能的贷款损失率, 反映未来银行各级贷款迁徙变化的趋势, 预测未来银行的贷款正常类贷款迁徙率:期初正常类贷款在期末转为不良贷款的比例。 正常类贷款迁徙率= 期初正常类贷款向下迁（Ｇ１２ ［３1Ｄ］＋Ｇ１２ ［３1Ｅ］＋Ｇ１２ ［３徙金额/ (期初正常类贷款余额- 期初正常类1Ｆ］＋Ｇ１２ ［３1Ｇ］）／（Ｇ１２［３1Ａ］－Ｇ１贷款期间减少金额) *100% ２ ［３1Ｂ］）×１００％ 贷款质量迁徙情况表Ｇ１２ 关注类贷款迁徙率:期初关注类贷款在期末转为不良贷款的比例。 期初关注类贷款向下迁徙金额／（期初关注（Ｇ１２ ［４1Ｅ］＋Ｇ１２ ［４1Ｆ］＋Ｇ１２ ［４类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金 1Ｇ］）／（Ｇ１２ ［４1Ａ］－Ｇ１２ 额）×１００％ ［４1Ｂ］）×１００％ 次级类贷款迁徙率:期初关注类贷款在期末转为可疑贷款和损失贷款期初次级类贷款向下迁徙金额／（期初次级类贷款余额－期初次级类贷款期间减少金 额）×１００％ 贷款质量迁徙情况表Ｇ１２ （Ｇ１２ ［５1Ｆ］＋Ｇ１２ ［５1Ｇ］）／（Ｇ１２ ［５1Ａ］－Ｇ１２ ［５1Ｂ］）×１００％ 的比例。 可疑类贷款迁徙率:期初可疑贷款在期末转为损失贷款的比例。 期初可疑类贷款向下迁徙金额／（期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金 额）×１００％ 贷款质量迁徙情况表Ｇ１２ Ｇ１２ ［６1Ｇ］／（Ｇ１２ ［６1Ａ］－Ｇ１２ ［６1Ｂ］）×１００％ 质量情况。

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风险领域 指标名称 定义 计算方法 当年新形成不报告期新形良贷款率= (当当年新形信用风险 成不良贷贷款迁徙 款率 平均余额中新形成的不良的占比。 贷款处置部分) １２ ［３1Ｌ］＋Ｇ１２ ［３1Ｍ］＋Ｇ１２ 贷款生成趋势,并纳入了不良贷款期间新增总量, 更＋Ｇ１２［２1Ｍ］＋Ｇ１２ ［２1Ｎ］＋Ｇ标更直观、全面地反映了金融机构在报告期间的不良在年度贷款良贷款+ 当年［４Ｆ］＋Ｇ１２［４Ｇ］＋Ｇ１２ ［２1Ｌ］值为参考标准 并在期间已完成不良处置的情况, 全部还原呈现。指成不良贷款年新形成的不＋Ｇ１２［３Ｇ］＋Ｇ１２［４Ｅ］＋Ｇ１２以同质同类的平均况, 更把报告期曾因风险恶化触发分类下调为不良, ［２Ｇ］＋Ｇ１２［３Ｅ］＋Ｇ１２［３Ｆ］体生成情况。指标不但反映了不良贷款期末的增量状指标公式 （Ｇ１２［２Ｅ］＋Ｇ１２［２Ｆ］＋Ｇ１２监管标准 指标解读 该指标反映的是商业银行在报告期内不良贷款的总/ 年度贷款平均余额*100% ［３1Ｎ］＋Ｇ１２ ［４1Ｌ］＋Ｇ１２ ［４1Ｍ］＋Ｇ１２ ［４1Ｎ］）／（（Ｇ１２［８Ａ］＋Ｇ１２［１Ｈ］）／２） 全面地反映了资产向下迁徙的动态状况, 是监测资产劣变趋势的一个非常有效的动态指标。 单一集团客户授信集中度为最大一单一集团信用风险 客户授信集中度 集中度 除保证金、银行存单及国债后的授信资本净额*100% 授信净额(扣客户授信净额/ ×１００％ 家集团客户最大一家集团Ｇ１４ Ｉ［１1Ｑ］／Ｇ１４ Ｉ［１２1Ｂ］单一集团客户授信集中度= 授信集中情况表Ｇ１４第Ｉ部分 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定, 一家商业银行对单一单一集团客户授信集中度是反映商业银行客户集中度的关键指标, 一家商业银行单一集团客户授信集中度越高, 受单一借款人或多个高度关联的借款人的风险冲击带来的特定风险越大。分散风险是授信组合管集团客户授信余额 理中的一条基本原则。监管机构通过单一集团客户授(包括第四条第二款所列各类信用风险暴露) 不得超过信集中度指标分析商业银行授信集中风险, 从而抑制商业银行信用风险敞口过度集中的风险, 促进分散风险,保证商业银行盈利能力的长期稳定和可持续发展。 总额) 与资本净额之比。 该商业银行资本净额的15%, 否则将视为超过其风险承受能力。

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风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 单一客户贷单一客户信用风险 贷款集中集中度 度 户贷款总额最大一家客款集中度为单一客户贷款集中度= 最大一家客户贷款总额/ 资本净额授信集中情况表Ｇ１４第￠", 《商业银部分 Ｇ１４ ￠", ［１1Ｄ］／Ｇ１行法》明确规定, 对同单一客户贷款集中度反映的是单一借款人的贷款业务在商业银行的集中程度。单一客户贷款集中度越高表明商业银行面临单一客户特定风险的冲击越大。贷款是授信的最主要组成部分,因此, 如果单一客户贷款集中度指标超过监管要求, 说明“小马拉大车冶, 这样不匹配的发展模式, 可能带来４ ￠", ［１２1Ｂ］×１００％ 一借款人

与资本净额之比。 *100% 的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。 风险的积聚。 最大十家集最大十家集团团客户授信最大十家集中度为最集团客户大十家集团授信集中客户授信净度 额与资本净*100% 额之比。 净额/ 资本净额集团客户授信４ Ｉ［１２1Ｂ］×１００％ 度= 最大十家Ｇ１４ Ｉ［１１1Ｑ］／Ｇ１无 同单一集团客户授信集中度 客户贷款集中

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风险领域 指标名称 定义 计算方法 最大十家最大十家客户贷款集中最大十家信用风险 客户贷款集中度 集中度 余额与资本净额之比。 余额/ 资本净*100% 额家客户贷款客户贷款×１００％ 度为最大十最大十家Ｇ１４ ＩＩＩ［１２1Ｂ］无 贷款业务在商业银行贷款中的集中程度。 客户贷款集中度= Ｇ１４ ￠", ［１１1Ｄ］／最大十家客户贷款集中度反映的是前十大非集团的单一客户的指标公式 监管标准 指标解读 《商业银行与内部人和股全部关联度全部关联是指银行对度= 全部关联人发的全部关联全部关联授度指标 信与银行资本净额本净额的比*100% 例。 证金存款以及质押的银行存单及国债金额。 除授信时关联方提供的保信总额/ 资０％ 计算授信余额时, 可以扣关联方授１５ Ｉ［２２1Ｃ］×１０Ｇ１５ ＩＩ［１1Ａ］／Ｇ方的授信余额不得超过商定, 商业银行对全部关联东关联交易管理办法》规全部关联度指标反映的是银行对全部关联方授信净额占资本的比例, 监管机构同时对该 指标给予了不超过50%的限制, 目的是规范商业银行对关联方的授信, 避免银行控股股东或经 业银行资本净额的50%, 营者通过银行揽存资金, 对关联方过度授信、侵蚀银行资本、转移银行资产或形成重大的关联 风险, 谋取不正当利益。

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风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 房地产贷款占比指房地产业各项贷款余额及住房地产贷信用风险 款占比 各项贷款余额之和与贷款总余额之比。 各项贷款余额) ０％ / 各项贷款余额*100% 房按揭贷款等。 房按揭贷款住房按揭贷款／Ｇ１１ Ｉ［１1Ａ］×１０房地产贷款占比= (房地产业（Ｇ１１ Ｉ［２1１１Ａ］＋各项贷款余额+Ｇ１１ Ｉ［２1２１1３Ａ］）无 标统计的贷款包括房地产开发贷款、建筑业贷款、土地储备开发贷款和住行业集中度监管在房地产行业的监管应用。目前, 纳入房地产贷款占比指房地产贷款占比反映的是商业银行房地产贷款行业集中度水平, 实质上是

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风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 资产利润率资产 盈利性 利润率 行在一个会计年度内获是指商业银资产利润率= 资产负债项目统计表Ｇ０１ 税后利润/ 资产平均余额*100% *折年系利润表Ｇ０４ 商业银行资产利润率应大于等于资产利润率对商业银行的资产运用成效进行总括性评价。资产利润率指标数值越高, 则单位资产收益水平越高, 反映了商业银行在拓展收入渠道、提高产品收益水平、控制负债成本等方面越有效, 通过内源性资本积累夯实资本充足率的基础越扎实, 抵御风险的能力（Ｇ０４［９1Ａ］＋Ｇ０４ 0.6% (《商业银行［１０1Ａ］）／Ｇ０１［２５风险监管核心指

得的税后利润与总资产平均余额的比率。 数 1Ｃ］平均余额×１００％ ×折年系数 标(试行》)。 也越强。但同时, 商业银行是经营和管理风险的行业, 收益与风险相伴而生, 收益应该是在风险可控的条件下实现, 不能够超出其风险管理能力而盲目追求利润最大化。 风险资产利利润表Ｇ０４ 润率指商业风险资产利润银行净利润率= 税后利润/ （Ｇ０４ ［９1Ａ］＋Ｇ０４ 风险资产利润率 与风险加权平均加权风险资产的比率, 资产*100% *折用来衡量商年系数 业银行收益×折年系数 与风险的关１２1５）平均余额×１００％ 产利润率, 对资产利润率进行调节。 1Ａ］＋Ｇ４１ ［９1Ａ］×产) *100%。从这个公式看, 风险资产利润率是从风险视角考察资［１０1Ａ］）／（Ｇ４１ ［８无 产/ 风险加权资产) 伊100% = 资产利润率伊(总资产/ 风险加权资税后利润/ 风险加权资产伊100% = (税后利润/ 总资产) 伊(总资资本充足率汇总表Ｇ４１ 获得的风险补偿, 高收益可能对应的是高风险。风险资产利润率= 商业银行是经营和管理风险的行业, 其收益中相当部分是经营风险系。

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风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 商业银行资本利润率指商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与资资本 盈利性 利润率 量商业银行所有者投入资本所形成权益的获利水平。 平均余额*100% *折年系数 ０1Ｃ］＋Ｇ０１［５９1Ｃ］）风险监管平均余额×１００％ ×折年系核心指标数 (试行)》)。 同时, 也带来更多的风险。 债程度越高, 杠杆效应越大, 在给商业银行带来更高的杠杆收益的本平均余额的比率, 衡数股东权益) ［１０1Ａ］）／（Ｇ０１［５《(商业银行的倍数,表示商业银行的负债程度。权益乘数越高, 表明商业银行负资本利润率= 资产负债项目统计表Ｇ０１ 资本利润税后利润/ (所有者权益+ 少利润表Ｇ０４ 率应大于（Ｇ０４［９1Ａ］＋Ｇ０４ 等于11% 行了介绍。权益乘数又称财务杠杆率, 是指资产总额相当于权益总额提高财务杠杆率来实现。资产利润率指标的分析在前面章节已经进高的资本利润率目标既可以通过提高资产利润率实现, 也可以通过资本利润率的高低, 不仅取决于资产利润率, 也取决于权益乘数。较商业银行成本收入利润表Ｇ０４ 成本收入比= （Ｇ０４ ［４1Ａ］－Ｇ０４ 成本收入比是指商业成本 银行营业成本与营业收入比 净收入的比率 / 营业净收入Ｇ０４［３1Ａ］＋Ｇ０４ ［５*100%。 1Ａ］）×１００％ 标(试管核心指业税金及附加) 1Ａ］＋Ｇ０４ ［２1Ａ］＋行风险监业成本支出的能力越强, 经营效率越高。 (营业支出- 营［４1２Ａ］）／（Ｇ０４ ［１( 《商业银低说明商业银行每单位营业收入所对应的营业成本越低, 其控制营等35% 成本收入比是商业银行成本控制和经营效率的综合体现, 该指标越比应小于行)》)。

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监管标风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 准 指标解读 净利差= 生息资产平均利率- 付净利差是指商业银行生盈利性 净利差 息资产和付息负债的利率差 息负债平均利率= (利息收入/ 生息资产平均余额- 利息支出/ 付息负债平均余额) *100% *折年系数 利润表Ｇ０４、资产负债项目统计表Ｇ０１ （（Ｇ０４［１1１Ａ］＋Ｇ０４［５1１Ａ］）／（Ｇ０１［３1Ｃ］＋Ｇ０１［４1Ｃ］＋Ｇ０１［６1Ｃ］＋Ｇ０１［７1Ｃ］＋Ｇ０１净利差从利差的视角来分析商业银行生息资［８1Ｃ］＋Ｇ０１［１０1Ｃ］＋Ｇ０１［１２1１Ｃ］＋Ｇ０１［１产和付息负债的运用效率。净利差与商业银行 ３1Ｃ］）平均数×１００％ ×折年系数）－（Ｇ０４［１1２Ａ］／（Ｇ０１［２６1Ｃ］＋Ｇ０１［２７1Ｃ］＋Ｇ０１［２８1Ｃ］＋Ｇ０同时也和生息资产和付息负债的结构相关。 １［２９1Ｃ］＋Ｇ０１［３０1Ｃ］＋Ｇ０１［３１1Ｃ］＋Ｇ０１［３３1Ｃ］＋Ｇ０１［３４1Ｃ］＋Ｇ０１［４６1Ｃ］）平均数×１００％ ×折年系数） 无 各类生息资产和付息负债的利率水平相关,

净稳定资金比例是计算银行一年以净稳定 内可用的稳资金比例 定资金与业务所需的稳定资金之比。 业务所需的稳定资金*100% ２５ ￠", ［￠",1２1Ｃ］×１０性或有需求状况, 所需及可用的长期稳定资金的数量。 ０％ 用的稳定资金/ Ｇ２５ ￠", ［￠",1１1Ｃ］／Ｇ100% 根据资产的流动性状况和其表外承诺及负债导致的流动净稳定资金比例(NSFR) = 可流动性覆盖率和净稳定资金比例通过对各类资金来源及资金运用项给予不同的折扣系情况表Ｇ２５ 该指标监管标准值大于等于数, 来设定特定的流动性压力, 以衡量一家机构一年内

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 流动性期限缺口统计表Ｇ２１ 《商业银流动性缺口率是指银行90 天内到期流动性 风险 流动性缺口率 的资产负债间缺口与同期限内到期的资产余额之比。 流动性缺口率=90 天内到期（Ｇ２１ ［６1Ｄ］＋Ｇ２１ ［３行风险监1５1２Ａ］－Ｇ２１ ［７1Ａ］－管核心指Ｇ２１ ［７1Ｂ］－Ｇ２１［７1标(试期限缺口/90 Ｃ］－Ｇ２１ ［７1Ｄ］）／（Ｇ行)》规定, 天内到期表内资产和表外收入*100% ２１ ［１1Ａ］＋Ｇ２１ ［２1流动性缺Ａ］＋Ｇ２１ ［１1Ｂ］＋Ｇ２１ 口率应不［２1Ｂ］＋Ｇ２１ ［１1Ｃ］＋低Ｇ２１ ［２1Ｃ］＋Ｇ２１ ［１1-10%; Ｄ］＋Ｇ２１［２1Ｄ］）×１００％ 于流动性缺口率指标与流动性比例指标反映的都是资产负债管理框架下银行静态流动性水平,不考虑表内外统计口径的差异, 两者间存在固定公式关系, 流动性比例=1/ (1 - 一个月流动性缺口率), 在一定范围内, 流动性缺口率越大, 流动性比例越高。在目前监管标准下, 25% 的流动性比例对应的一个月流动性缺口率是-300%。 流动性缺口率指标反映的是银行一定期限内到期的资金名义缺口状况, 银行可观测连续期限的流动性缺口率。在其他条件类似的情况下, 流动性缺口率越大, 银行流动性风险越低, 例如, 流动性缺口率为0 的银行流动性要好于流动性缺口率为-5% 的银行。资金期限错配(短借长贷) 是商业银行盈利的重要来源, 故从期限缺口上看, 一般是先呈现短期负债大于资一年内流动性缺口比例一年内流动性是银行一年缺口比例= 一一年内流动性缺口比例 内到期的资年到期期限缺产负债间缺口/ 一年内到期口与同期限表内资产和表内到期的资外收入*100% 产余额 之比 Ｇ２１［２Ｅ］） ２１［２Ｃ］＋Ｇ２１［２Ｄ］＋ １［２Ａ］＋Ｇ２１［２Ｂ］＋Ｇ［１Ｄ］＋Ｇ２１［１Ｅ］＋Ｇ２无 Ｂ］＋Ｇ２１［１Ｃ］＋Ｇ２１ ／（Ｇ２１［１Ａ］＋Ｇ２１［１（Ｇ２１［６Ｅ］＋Ｇ２１［７Ｆ］）产, 而后缺口逐步缩小的情况。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 资产负债项目统计表Ｇ０１ 流动性期限缺口统计表Ｇ２１ 核心负债是银行负债中相对稳定的部分, 由于它具（（Ｇ２１ ［３1５1１Ｉ］－Ｇ２１ ［３1５1核心负债依１Ａ］－Ｇ２１ ［３1５1１Ｂ］－Ｇ２１ 存度是指银流动性 风险 核心负债行的核心负依存度 债与负债总额的比率 ［３1６Ｂ］－Ｇ２１ ［３1６Ｃ］－Ｇ２１ ［３况下, 银行流动性风险也较小。 1６Ｄ］）＋Ｇ２１ ［７1Ｆ］）／Ｇ０１ ［４９1Ｃ］×１００％ 总负债*100% １ 应低于60%。 明该银行负债的稳定性较好,在其他情况类似的情度= 核心负债/ ２１ ［３1６Ｉ］－Ｇ２１ ［３1６Ａ］－Ｇ２规定, 该指标不稳定性状况。若银行的核心负债依存度较高, 则说核心负债依存［３1５1１Ｃ］－Ｇ２１ ［３1５1１Ｄ］）＋（Ｇ标(试行)》明确心负债依存度指标能够较好地反映商业银行负债的险监管核心指化、季节变化和经济环境变化的影响相对较小。核《商业银行风有期限长或者波动性较小的特点, 因而受利率变存贷款比例《中华人民共是指商业银存贷款 比例 行各项贷款余额与各项存款余额之间的比率 存贷款比例= 资产负债项目统计表Ｇ０１ 各项贷款余额/ Ｇ０１ ［６２1Ｃ］／Ｇ０１ ［６１1Ｃ］× 各项存款余额１００％ *100% 过75%。 该指标不得超法》明确规定, 况。 和国商业银行它用来反映银行总体流动性状况和存贷款的匹配情

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读

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