用友财务管理能手考试试题库

用友财务管理能手考试试题库 总账

一、总账判断题

1.凭证上的制单人由系统根据当前操作员自动填写。 T

2.如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时需按空格键才能将金额显示为红字。F 3.凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。F

4.记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因此一定确保记账凭证的准确完整。T

5.每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。F

6.在总账系统中设置对应结转自动转账分录时，对应结转的科目必须为末级科目，且其科目结构和辅助账类必须一致。F

7.在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。T

8.通过总账系统账簿查询功能，既可以实现对已记账经济业务的账簿信息查询，也可以实现对未记账凭证的模拟记账信息查询。T

9.在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。T

10.在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。F

11.总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。F

12.在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。T

13.在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。F

14.在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。 F

15.在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。F

16.在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。F

17.在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。F

18.在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。T

19.在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。F

20.在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。T

21.在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。T 22.在总账系统中，已经记过账后，期初余额功能变为浏览只读状态，除执行“结转上年余额”的功能外，不能再录入或修改期初余额。F

23.在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增、删、改的操作。F

24.在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。F

25.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。F

26.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。T

27.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。F

28.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。T 29.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。F

30.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。F

31.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。T

32.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。F 33.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。T

34.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。F 35.在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。F 36.在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。F 37.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。F

38.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。T

39.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。F

40.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。T 二、总账单选题

1.用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？(A) A.结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。 B.结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。 C.结账就是终止本月的账务处理工作。 D.结账工作每月进行一次。

2.在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？(C) A.本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。 B.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。 C.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。

D.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。 3.在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？(A) A.凭证号 B.凭证类别 C.摘要 D.借贷方向 4.总账系统初始设置不包括以下哪项内容？(C)

A.会计科目 B.结算方式 C.单据设置 D.数据权限分配

5.对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？(B)

A.凭证类别 B.账套启用日期 C.会计科目 D.期初余额

6.在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？(C) A.工资管理 B.应收管理 C.UFO报表 D.固定资产管理 7.关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（C）。 A.独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证

B.相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额会发生差错 C.系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账

D.同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次 8.下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（A）。

A.固定资产计提折旧自动转账分录 B.制造费用结转自动转账分录 C.销售成本结转自动转账分录 D.期间损益结转自动转账分录

9.用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（C）。

A.应收账款 B.应付账款 C.其他应收款 D.预付账款 10.在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（B）界面进行。

A.凭证/填制凭证 B.凭证/查询凭证 C.凭证/常用凭证 D.账表/科目账 11.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（A）。 A.未审核凭证和作废凭证不能记账 B.如果有不平衡凭证时不能记账

C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账 D.记完账后不能整理凭证断号

12.在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（D）。

A.通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。 B.通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

C.通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。 D.通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的。 13.对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是（B）。 A.审核人和制单人不能是同一人

B.对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字 C.对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样 D.作废凭证不能被审核，也不能被标错

14.在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（B）按钮，可以查看其明细信息。 A.“详细” B.“专项” C.“转换” D.“查询”

15.在总账系统中，用户可通过（C）功能彻底删除已作废记账凭证。 A.“冲销凭证” B.“作废凭证” C.“整理凭证” D.“删除分录” 16.关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法中不正确的是（B）。

A.当前新增分录完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行 B.凭证日期应随凭证号递增而递增，并且大于等于业务日期。

C.对于定义了辅助核算的科目，应在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容。

D.凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示 17.在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（D）调整金额方向。 A.F2键 B.回车键 C.shift键 D.空格键

18.明光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（C）辅助核算方式。

A.部门核算 B.个人往来 C.客户往来 D.供应商往来

19.明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过（B）功能进行相应参数设置。

A.设置/分类定义 B.设置/选项 C.凭证/填制凭证 D.账表/我的账表 三、总账多选题

1.关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（ BC ）。

A.结账功能每月可根据需要多次进行 B.结帐前，一般应进行数据备份 C.已结账月份不能再填制记账凭证 D.结账操作只能由会计主管进行

2.由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ ABCD ）等多种转账功能的定义。

A.自动转账定义 B.对应转账设置 C.销售成本结转设置 D.期间损益结转设置 3.月末处理是指在将本月发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，通过总账系统“月末处理”功能，用户可以实现下列（ ABCD ）等操作。 A.转账定义 B.转账生成 C.对账 D.结账

4.在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（ BCD ）。 A.按发生额查询 B.按科目查询 C.按部门查询 D.按科目和部门查询

5.在总账系统中，对于定义为部门辅助核算的会计科目，可以进行部门辅助账管理。部门辅助账管理主要涉及（ ABCD ）等方面。 A.部门辅助总账查询 B.部门明细账查询 C.正式账簿打印 D.部门收支分析

6.总账系统为企业提供清理所有具有往来性质的账户的功能，如（ BCD ）账户的清理。 A.内部往来 B.客户往来 C.供应商往来 D.个人往来

7.在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”，一般地，下列（ BC ）等类型的科目分析其下级科目的贷方发生额。

A.资产类科目 B.负债类科目 C.收入类科目 D.费用类科目 8.通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ ABCD ）等各项操作。 A.输入银行对账单 B.银行对账单查询 C.引入银行对账单 D.自动银行对账

9.在总账系统中，为了加强企业的银行支票管理，往往需要建立“支票登记簿”，以详细记录支票的领用、报销等情况。而支票登记簿的建立和使用，应在满足以下（ BCD ）等条件的基础上进行。

A.已在“设置/科目备查资料”功能中设定相关科目备查项 B.已在“设置/选项”功能中选择“支票控制”选项 C.已在“设置/结算方式”功能中设定“票据结算”标志 D.已在“设置/会计科目”功能中指定银行总账科目

10.在总账系统中查询现金日记账时，可以根据需要限定下列（ ABCD ）等查询条件选项。

A.按月查询 B.按日查询 C.是否按对方科目展开 D.是否包含未记账凭证

11.总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（ ABCD ）等功能。

A.现金和银行存款日记账输出 B.支票登记簿管理 C.银行对账 D.长期未达账审计

12.在总账系统中，如果由于断电或人为因素导致记账错误，可调用“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状态并进行调整。目前系统提供的恢复记账前状态的方式有（ AD ）。

A.将系统恢复到最后一次记账前状态 B.将系统恢复到本年年初状态 C.将系统恢复到启用时状态 D.将系统恢复到本月月初状态 13.在总账系统中，对记账凭证进行审核可以采用（ BC ）等方法。 A.联机审核 B.屏幕审核 C.对照审核 D.纵向审核

14.出纳凭证涉及企业现金的收入与支出，所以应对其加强管理，一般而言，企业出纳人员可以通过总账系统“出纳签字”功能完成下列（ ABCD ）等工作。 A.检查核对出纳凭证

B.对认为有错或有异议的凭证，交与填制人员修改后再核对 C.对审核无误的出纳凭证进行出纳签字 D.填补结算方式和票号

15.在总账系统中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括（ ABC ）等几个方面的工作。

A.出纳签字 B.主管签字 C.审核员审核凭证 D.修改标错凭证 16.关于总账系统中出错记账凭证的修改，下列说法中正确的是（ BD ）。

A.外部系统传过来的凭证发生错误，既可以在总账系统中进行修改，也可以在生成该凭证的系统中进行修改

B.已经记账的凭证发生错误，不允许直接修改，只能采取“红字冲销法”或“补充更正法”进行更正

C.已通过审核的凭证发生错误，只要该凭证尚未记账，可通过凭证编辑功能直接修改 D.已经输入但尚未审核的机内记账凭证发生错误，可以通过凭证编辑功能直接修改 17.通过总账系统“凭证/查询凭证”功能，可以查询到（ ABCD ）。 A.已记账凭证 B.未记账凭证 C.作废凭证 D.有错凭证 18.在总账系统中填制记账凭证时，“科目名称”栏可选择用下列（ ABCD ）等方法输入。 A.输入科目编码 B.科目参照选择 C.输入科目名称 D.输入科目助记码

19.总账系统中记账凭证的来源有（ ABCD ）。 A.根据审核无误的原始单据人工编制录入 B.从其他业务系统自动传递转入

C.从外部导入，如凭证引入或接口开发 D.系统根据设定的自动转账分录自动生成

20.在总账系统“期初余额”功能中，下列科目不能直接输入期初余额，需要通过辅助项输入期初数据的有（ AC ）。

A.往来核算科目 B.外币核算科目 C.项目核算科目 D.数量核算科目 21.总账系统“期初余额”功能包括下列（ BCD ）。 A.修改会计科目设置 B.输入科目期初余额 C.核对科目期初余额 D.试算平衡

22.明光公司财务部于2003年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（ CD ）。

A.2002年全年借、贷方累计发生额 B.2003年年初余额

C.2003年1－4月份借、贷方累计发生额 D.2003年5月月初余额 23.总账系统用户可以根据本单位需要对记账凭证进行分类，系统提供的常用凭证分类方式有（ ABCD ）。

A.记账凭证 B.收款、付款、转账凭证 C.现金、银行、转账凭证 D.现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证

24.企业在“项目目录”功能中可以进行下列（ ABCD ）等多项操作。

A.定义项目大类 B.指定项目核算科目 C.定义项目分类 D.定义项目目录

25.已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（ ABCD ）操作。

A.删除使用该科目的凭证 B.将该科目及其下级科目余额清零 C.取消现金银行科目指定 D.删除其下级科目

26.明光公司在工商银行开立了一个日元帐户，公司对该帐户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择如下（ ACD ）选项。 A.外币核算 B.项目核算 C.日记账 D.银行账 27.下列会计科目中，适合进行分部门辅助核算的有（ BD ）。 A.银行存款 B.管理费用 C.应收账款 D.固定资产 28.在总账系统中可以对会计科目进行如下（ ABD ）辅助核算。

A.分部门核算 B.客户往来核算 C.内部往来核算 D.项目核算 29.总账系统提供的各科目会计账页格式有（ CD ）。

A.多栏备查式 B.辅助账式 C.金额式 D.数量金额式

30.总账系统用户可通过“设置/会计科目”功能实现对会计科目的下列（ ABCD ）操作。 A.修改 B.插入 C.查询 D.打印

31.在总账系统“设置/选项”功能中，可进行下列（ AD ）参数的设置。 A.赤字控制 B.凭证类别

C.科目级数及每级科目代码长度 D.凭证编号方式

32.总账系统与其他财务管理子系统之间存在数据传递关系，它可以接收其他子系统生成的凭证，也可以向（ BC ）等子系统提供财务数据。

A.应收应付系统 B.UFO报表系统 C.管理驾驶舱 D.存货核算系统

用友财务管理能手考试试题库UFO报表 一、判断题

1.用友UFO报表系统是报表事务处理的工具。T 2.UFO报表可直接在格式状态下获取总账数据。F

3.在UFO报表的格式状态下可以进行删除表页的操作。F 4.在UFO的数据状态，可以调整报表的行高和列宽。T 5.在UFO中只能从总账中提取财务数据。F

6.在UFO中单元中的数据类型只有表样型、数值型和字符型三种。T 7.UFO中关键字偏移量为负数，则表示关键字的位置向左偏移的距离。T 8.在数据状态下可以修改UFO报表的审核公式。F

9.在UFO报表系统中，审核公式的正确性只能用实例验证。T 10.UFO数据状态下只需录入单位编码即可完成损益表的计算。F

11.执行UFO报表审核操作能更正数据错误。F

12.执行UFO舍位操作后，工作界面展示的报表是生成的舍位报表。T 13.在UFO中，透视功能是查询不同报表文件中的同页数据。F 14.UFO报表的所有数据单元都可以联查明细账。F 15.UFO中可以在命令行方式下使用语句。F

16.UFO报表中可在同一表页上插入多个图形。T

17.在UFO命令窗口输入命令回车后，可以马上看到运行结果。T 18.在UFO二次开发窗口下输入命令行后，可以提示语法错误。F 19.在UFO中生成一张新表时，所有的单元都被默认为是字符单元。F 20.在UFO报表中，关键字的主要作用是标识表页。T

21.在一个UFO报表文件中，选择了“月”作为关键字，还可以用自定义方式再定义“月”作为另一个关键字。F

22.在UFO报表系统中，可以自定义报表摸板。T

23.在UFO报表系统中，可以在格式状态下插入直方图。F

24.在批命令文件中，既可以使用半角字符，也可以使用全角字符。F 二、单选题

1.以下哪项不是UFO报表的功能？(D)

A.导入标准财务数据。 B.可管理多达99,999张相同格式的报表表页 C.制作10种图式的分析图表 D.联查有关凭证 2.UFO报表不能导出以下哪种文件格式？(C) A.EXCEL文件（.XLS) B.LOTUS1-2-3

C.WORD文件（.DOC） D.ACCESS 数据库文件（.MDB） 3.UFO报表的数据处理能够完成以下哪些任务？(B)

A.格式排版。 B.舍位平衡。 C.修改单元公式 D.设置关键字。 4.UFO报表的正确的基本操作流程是（A）。

A.设计格式->定义公式-〉数据处理->图形处理-〉打印 B.设计格式-〉图形处理-〉数据处理-〉定义公式-〉打印 C.定义公式-〉设计格式-〉数据处理-〉图形处理-〉打印 D.设计格式-〉定义公式-〉图形处理-〉数据处理-〉打印 5.下列哪项不是单元属性的内容。(A)

A.行高 B.字体颜色 C.表线 D.对齐方式 6.UFO报表中同一报表文件的表页可以是（C）？ A.不同格式不同数据。 B.不同格式同样数据。 C.相同格式不同数据。 D.相同格式相同数据。

7.欲将关键字位置向左调整时，需输入以下哪种形式的数据？(B) A.左10 B.-10 C.10 D.0

8.如果要取得总账系统的指定科目的本期数量发生额，需要选择哪个函数？(B0 A.FS() B.SFS() C.WFS() D.SJE()

9.函数QM(\月,\借\中的“778”表示？(A)

A.778号总账账套 B.778号固定资产账套 C.778号工资账套 D.778号科目

10.下列哪条叙述是对单元公式“?C10+select(?D10,年@=年 and 月@=月+1)”的正确描述？(D)

A.本表本期表页C10单元数据+本表本年下一会计期表页D10单元数据。 B.本表本期表页C10单元数据+它表本年本期表页D10单元数据。

C.本表本期C10单元数据+它表本年上期表页D10单元数据。

D.本表本期表页C10单元数据+本年度本表上一会计期表页D10单元数据。 11.在D列之前插入一列时，用“?D10”表示的单元将发生哪种变化？(A0 A.单元名变为“E10”。 B.单元名变为D11。 C.单元名变为D10。 D.单元名变为E11。 12.以下哪种描述不是UFO合法的单元公式？(C)

A.?D4+?C4 B.PTOTAL(B2:B6) C.? D.8+C9

13.对于打开的报表，若想从\报表的第一页C4单元取数，填到本表的第一页D4单元，下列哪种公式是正确的？(B)

A.D4=\B.D4=\ C.D4=\D.D4=SYB->C4@1

14.从下列公式中，选出正确的本表它页取数公式。(A)

[email=A.B2=C2@1]A.B2=C2@1[/email] [email=B.B2=]B.B2='C2'@1[/email] [email=C.B2=C2@]C.B2=C2@'1'[/email] [email=D.B2=]D.B2='C2'@'1'[/email] 15.下列公式中哪条是正确的它表取数公式？(C)

A.C3:D10='资产负债表'-〉C3:D10@1 B.C3:D10=资产负债表-〉C3:D10@1 C.C3:D10=\资产负债表\D.C3:D10='资产负债表.REP'->C3:D10@1 16.选出正确格式的审核公式。(D)

A.C43=G43 MESS '期初资产总计与负债及权益总计不等！' B.C43=G43 MESS 期初资产总计与负债及权益总计不等！ C.C43=G43 MESS [期初资产总计与负债及权益总计不等！] D.C43=G43 MESS \期初资产总计与负债及权益总计不等！\

17.舍位公式输入时，需要在“舍位位数”栏输入3，其含义是什么？(D) A.舍位区域中的所有单元数据都除以3。

B.舍位区域中的所有数据保留小数点后3位。 C.舍位区域所有数据小数点都向右移动3位。 D.舍位区域中的所有单元数据都除以1000。

18.如果总核算账套的科目为新会计制度，且账套性质为工业企业，用UFO报表模板生成财务报表时，应选择以下哪种模板？(C)

A.工业企业下的报表。 B.外商投资企业下的报表。 C.新会计制度科目行业下的报表。 D.对外合作行业的报表。

19.如果发现UFO生成的财务报表中有公式的单元数据错误，如何进行修改？(C) A.直接键入正确的数据。 B.返回格式状态修改数据。 C.返回格式状态修改公式。 D.直接修改公式。

20.UFO编制报表时，通过（B）让计算机自动完成取数计算。

A.输入单位名称。 B.录入关键字。 C.输入单位编号。 D.输入日期。 21.UFO报表需要进行舍位计算时，应如何操作，才能获得舍位后的报表。(B) A.在数据状态下执行舍位操作。

B.在格式状态下编制舍位公式，在数据状态下执行舍位操作。 C.在报表计算时，同时进行舍位计算。 D.在表页重算时，同时执行舍位计算。

22.在UFO中欲查找某一时间的损益表数据，需要在( D )下进行查询。 A.格式状态 B.打印输出 C.导出文件 D.数据状态

23.UFO报表中欲将多张表页的C4单元的数据查出，可用___(B)__操作。

A.筛选 B.透视 C.联查明细账 D.查找

24.在UFO报表中，在下列公式单元函数中哪一个不能联查明细账？(C) A.QC(\全年,,,年,,) B.JE(\全年,,,年,,) C.PTOTAL(D2:D8) D.WQM(\全年,,,年,,)

25.UFO报表通过__(A)_____操作可生成可以在浏览器上浏览的网页报表文件。 A.文件菜单下的“生成HTML文件” B.文件菜单下的“另存为”

C.文件菜单下的“其它财务软件”中的“导出” D.文件菜单下的“其它格式”中的“导出成XML” 26.以下哪项是UFO系统变量书写格式？(B) A.A B.&A C.$A D.%A

27.UFO报表的本表它页取数函数SELECT(D,年@=年 AND 月@=月+1)的含义是（D）。 A.取会计年度相同的下月表页D列数据并给本页的D列。 B.取会计年度相同的下月表页D列数据。

C.取会计年度相同的上月表页D列数据并给本页的D列。 D.取会计年度相同的上月表页D列数据。

28.在UFO报表中，要想将A1:C4设置成组合单元，应选择以下哪种组合方式？(B) A.按行组合 B.整体组合 C.按列组合 D.取消组合 29.制作报表图形时，至少要选择（ D ）的数据区。

A.1行*1列 B.2行*1列 C.3行*1列 D.2行*2列

30.UFO本表他页取数函数select(?A10,年@=年 and 月@=月-1)中的A10是_(A)_单元。 A.同年下一会计期表页上的单元。 B.同年上一会计期表页上的单元。 C.本期表页上的单元。 D.他表相同会计期表页上的单元。 31.在UFO报表的格式状态下所作的操作，以下哪种说法是正确的？(C)

A.对当前报表的所有表页都没作用。 B.对相关报表的所有表页都起作用。 C.对当前报表的所有表页都起作用。 D.对当前报表的指定表页起作用。 32.在UFO报表中，将D4:E5的数据添加到A4:B5区域的正确命令是（D）。 A.LET &A4:B5=D4:E5 B.A4:B5=D4:E5 C.A4=D4,B5=E5 D.LET A4:B5 = D4:E5

33.UFO的批命令文件是在（ ）编写，其中的语法错误在（C）。 A.UFO二次开发窗口.....编辑完成时提示。 B.一般文件编辑器.....执行命令文件时提示。 C.二次开发窗口....执行命令文件时提示。 D.一般文件编辑器.....编辑完成时提示。

34.为保证舍位报表的准确性，在生成的舍位报表中，必须（D）。 A.修改报表单元公式。 B.修改关键字。

C.不需修改表中的任何内容。 D.修改报告数据的金额单位。

35.为了保护已生成的UFO报表不被改动，应选择（A）方式保护报表。 A.文件加密码。 B.格式加锁。 C.文件隐藏。 D.文件备份。

36.在UFO格式状态下执行“格式”菜单的“生成常用报表”功能，能直接生成何种报表？(B)

A.可选行业的全套会计报表。 B.选定帐套行业的全套会计报表。 C.总帐行业的全套会计报表。 D.指定行业的全套会计报表。 37.关于UFO报表系统的操作规定，请选出正确的表述。(D)

A.对于报表尺寸、颜色等的设定，将作用于指定表页。 B.对于报表尺寸、颜色等的设定，将不影响表页。 C.对于报表尺寸、颜色等的设定，将作用第一表页。 D.对于报表尺寸、颜色等的设定，将作用于所有表页。

38.在“LET C4=D4 RELATION 月 WITH 月+1 ”命令中，RELATION 引导的内容含义为（B）。

A.同表表页筛选条件。 B.同表表页关联条件。 C.他表表页关联条件。 D.他表表页筛选条件。 39.在格式状态下录入了数据的单元，都是（A）单元。 A.表样型 B.数据型 C.字符型 D.日期型

40.在UFO命令窗口中输入APPEND 2命令，会出现下列哪种运行结果？(B) A.增加两表行。

B.报表没有任何变化。 C.可增加两个表页。

D.在数据状态增加两个表页，在格式状态增加两行。

41.在UFO报表的操作窗口内，点击行标和列标相交处的空白格的功能是___(A)__. A.选择全表单元 B.按列划分显示窗口 C.按行划分显示窗口 D.没有任何功能 三、UFO报表多选题

1.UFO报表具有以下哪些功能？( AB )

A.设计报表格式 B.从总账中取数 C.文档编辑 D.制作动画 2.以下哪些类型是UFO报表的单元类型？( ABC )

A.字符型 B.表样型 C.数值型 D.逻辑型

3.如果选择A1:C1区域定义组合单元，应采用以下哪种组合方式？( AC ) A.整体组合 B.按列组合 C.按行组合 D.取消组合 4.以下哪些方法是进入编辑单元公式的正确方法？(ACD)

A.选择数据菜单下的编辑公式-〉单元公式。 B.在选定的单元单击鼠标左键。 C.在编辑栏中按“fx”图标。 D.在选定的单元双击鼠标左键。 5.舍位位数为4表示( BD )。

A.舍位区域中所有数据保留小数后4位。

B.舍位区域中所有数据的小数点向左移动4位。 C.舍位区域中所有数据舍位后保留小数点后4位。 D.舍位区域中所有数据除以10000。

6.在UFO报表中，舍位平衡公式需要确定下列哪些条件？( BCD ) A.舍位单元 B.舍位表名 C.舍位位数 D.舍位区域

7.在UFO报表中，以下哪种操作能使用定制模板的方式生成财务报表？( AD ) A.新建|格式|生成常用报表模板 B.新建|文件|其它财务软件数据|导入 C.新建|文件|其它格式|从XML导入 D.新建|格式|报表模板 8.用UFO报表系统生成报表数据时，下列哪些条件是必需的？(BC) A.已经输入审核公式 B.手工输入关键字 C.已经设置好报表格式 D.已经输入舍位公式

9.执行UFO报表汇总功能后，以下哪些项是可能的汇总结果？(BD) A.一个已存在的报表文件 B.新命名的报表文件 C.本表已有的一个表页 D.本表新的一个表页

10.UFO报表可以将下列哪些类型的数据文件采集到UFO报表文件中？(BD)

A..JPG B..TXT C..DOC D..DBF

11.以下哪些是UFO中报表数据查询的输出形式？(AC)

A.整张表页 B.整个报表文件 C.多张表页的局部内容 D.任意选定内容 12.UFO报表中的联查明细账功能只能在下列哪些情况下使用？( ACD ) A.单元公式包含总账科目取数函数 B.其他系统取数函数 C.有单元公式的单元中 D.数据状态下

13.要想改变设置好的UFO报表尺寸，可以选择哪些方法？( BC )

A.在数字状态下执行插入表页操作 B.在格式状态下执行插入行或列操作 C.在格式状态下执行追加行或列操作 D.在数字状态下执行追加表页操作 14.用UFO报表的命令，可以执行(ACD )操作。

A.删除表页 B.画表线 C.报表汇总 D.数据采集 15.下列哪些方式可以执行UFO批命令。(ABC)

A.UFO命令窗口下执行 B.UFO“文件”菜单下的“常用批命令”功能。 C.UFO“文件”菜单下的“执行”功能。 D.操作系统直接执行 16.在编制UFO报表的时，可用( )方式设置表格线。(AB)

A.单元属性 B.区域画线 C.区域填充 D.套用格式 17.下列哪种方法能保证UFO报表的格式不被改动？(BD)

A.改变文件类型 B.格式加锁 C.文件备份 D.文件加密码 18.为保证UFO报表与总账的对应关系，可以采用以下哪些方法？(ABC) A.进入UFO时，选择正确的账套 B.在取数函数中指定账套号

C.在数据状态下选中“数据”菜单的“计算时提示选择账套” D.将报表文件与总账文件放在同一路径下

19.在UFO报表中，获得正确的舍位报表的操作应该是( ABD ) 。

A.在舍位计算中不选择全表重算。 B.在格式状态下定义舍位公式 C.选择舍位区域 D.在数据状态下执行“舍位平衡”

20.在UFO系统中，对生成的报表文件可以用( )方法进行防止修改的保护。(BC) A.隐藏文件 B.对文件进行加密 C.对格式进行加密 D.强制备份 21.在UFO报表系统中，下列哪些是正确的操作。(ABCD) A.在格式状态下向单元格输入的数据是表样类数据。 B.对于字符型单元只能在数据状态下输入数据。 C.需要设置组合的单元必须具有相同的单元类型。

D.各表页同样位置上的表样单元的内容和显示方式都相同。 22.下列哪些方法可以输入单元公式？(AC)

A.按“=”键输入公式 B.在编辑框中输入“=”和公式 C.点击“fx”按钮，输入公式 D.双击单元格输入公式 23.UFO报表可以按以下哪些条件作为表页汇总条件？(ABC) A.以单元的值为汇总条件 B.以关键字的值为汇总条件 C.以表页号为汇总条件 D.以报表名为汇总条件 24.下列哪些是正确的选择区域的方法？(BC)

A.选择区域左上角单元，按住CTRL键，点击区域右下角单元。 B.在区域左上角单元按住鼠标左键，拖拽至区域右下角单元释放。 C.点击区域左上角单元，按住SHIFT键点击右下角单元

D.选择区域左上角单元，按住ALT键，点击区域右下角单元。

25.下列哪些操作必须在数据状态下完成。(AC)

A.审核操作 B.设置列宽 C.表页重算 D.单元组合 26.下列哪些是UFO报表系统的函数？(AB)

A.IFF (A3>0,10,-10) B.GETINT(\输入错误\ C.IF (D4<>C4) LET D4=C4 END D.BREAK

27.在UFO系统中，要想在表页上联查明细帐，需要具备哪些权限？(BCD) A.UFO的函数权限 B.UFO所有明细功能权限 C.总账明细账查询权限 D.UFO总账函数权限 应付应收 一、判断题

1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:True

2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。 答案:True

3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。 答案:False

4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:False

5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:True

6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:False 7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:True

8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:False

9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。答案:False

10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改\。答案:True

11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。答案:False

12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。 答案:False

13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。答案:False 14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。答案:False

15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 答案:True 16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。答案:False

17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。答案:True 18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。答案:False

19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。答案:True

20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修

改。答案:False

21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。答案:True

22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。答案:True

23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。答案:False

24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。答案:True

25.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。答案:True

26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。答案:False

27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。答案:False 28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。答案:True

29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。答案:True

30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。答案:True

31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。答案:False 32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。答案:True

33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。答案:True 34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。答案:True

35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。答案:False

36.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。答案:True

37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。答案:False

38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。答案:False

39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:False

40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。答案:True

41.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。答案:True

42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。答案:True

43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。答案:False 44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，

可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。答案:True

45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。答案:False

46.在应付款系统中，只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。答案:True

47.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。答案:False

48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。答案:True

49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。答案:True

50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。答案:False

51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。答案:True

52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。答案:True 53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。答案:True 54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:True

55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。答案:True

56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。答案:False

57.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。答案:True

58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。答案:True

59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。答案:False 60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。答案:False

61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。答案:False 二、单选题

1.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（）。

A.总账未结账则应收系统不能结账。B.前一个月未结账，则本月不能结账。C.结算单还有未审核的，不能结账。D.一次只能选择一个月进行结账。答案:A 2.在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是（）。

A.坏账处理的日期在已经结账月末内。B.坏账处理后已经制单。C.坏账处理后尚未制单。D.坏账处理采用直接转销法。答案:C

3.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（）操作。

A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。D.取消制单。答案:D

4.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但

如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。

A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。C.总账中未执行记账操作。D.应收系统中还有尚未制单的业务。答案:A

5.在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。

A.未审核单据。B.未开票已出库单。C.已入库未结算单。D.付款条件。答案:D 6.在应收款系统的账表查询功能中，（）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。 A.业务总账B.业务余额表C.业务明细账D.对账单答案:D 7.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。 A.发票B.结算单C.应收单D.应付单答案:D

8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过（）操作，然后对原始单据进行相应的修改。 A.冲销凭证B.取消操作C.取消记账D.删除凭证答案:A

9.在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。A.制单处理B.单据查询C.账表管理D.期末处理答案:B 10.应收款系统可以向总账系统传递（）。A.分析数据B.应用函数C.销售发票D.记账凭证答案:D

11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（）。

A.销售发票。B.销售调拨单。C.收款结算情况。D.记账凭证。答案:C

12.在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。

A.保存记账凭证。B.审核记账凭证。C.修改记账凭证。D.删除记账凭证。答案:B 13.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括：

A.记录应收款项的形成。B.对应收票据进行记录和管理。C.对销售发票进行制单处理，传递给总账。D.处理应收项目的收款及转账情况。答案:C 14.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括( )。

A.销售专用发票。B.销售普通发票。C.收款单。D.其他应收单。答案:C 15.在应收款系统中，录入（）单据类型的期初余额需要录入结算方式。 A.销售发票B.应收单C.预收款单D.应收票据答案:C

16.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（），则不用选择方向，系统均默认为正向。

A.应付单B.预收款单C.预付款单D.应付票据答案:B 17.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。

A.应收账款B.预收账款C.应收票据D.其他应收款答案:A

18.在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中（）单据的编号设置。 A.收款单B.付款单C.其他应收单D.其他应付单答案:D

19.在应收款系统的单据设计功能中，不能对（）的单据格式进行设计。 A.普通发票B.应收单C.销售调拨单D.结算单答案:C

20.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（）。

A.序号由系统自动生成，从01开始。B.直接输入截止该区间的账龄总天数。C.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 D.每个区间均可以修改和删除。答案:D

答案:BCD

40.在应付款系统的单据查询功能中，可以对（）进行查询。 A.发票 B.应付单 C.结算单 D.凭证

答案:ABCD

41.在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（）。 A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票 B.由应付款系统根据采购发票生成记账凭证 C.由应付款系统向采购系统提供分析数据 D.在采购系统查询应付款情况 答案:AB

42.如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（）应在应付款系统中直接记录。 A.采购普通发票 B.采购专用发票 C.应收单 D.应付单 答案:ABD

43.在应付款系统中，系统提供了（）两种供应商往来款项应用方案。 A.精细核算 B.粗放核算 C.详细核算 D.简单核算 答案:CD

44.在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括（）。 A.采购专用发票 B.销售专用发票 C.其他应收单 D.其他应付单 答案:AD

45.初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统时未处理完成的所有供应商的（）录入到应付款系统中。 A.应收账款 B.应付账款 C.预收账款 D.预付账款 答案:BD

46.在应付款系统的单据设计功能中，可以对以下（）系统的单据进行编号设置。 A.采购 B.销售 C.库存 D.存货

答案:ABCD

47.在应付款系统中，单据编号设置的内容主要包括（）。 A.单据类型 B.编号设置 C.对照表

D.查看流水号 答案:BCD

48.在应付款系统的单据设计功能中，单据设计的内容包括（）的增加删除和布局。 A.单据头栏目 B.单据体栏目 C.屏幕显示界面 D.打印页面 答案:AB

49.在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的（）格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。 A.单据类型 B.单据编号 C.屏幕显示界面 D.打印页面 答案:CD

50.如果应付款系统与采购系统集成使用，则发票的类型主要包括（）。 A.增值税专用发票 B.普通发票 C.运费发票

D.废旧物资收购凭证 答案:ABCD

51.在应付款系统中，基本科目的设置内容主要包括（）。 A.采购科目 B.销售科目 C.银行承兑科目 D.商业承兑科目 答案:ACD

52.在应付款系统中，单据审核日期依据可以是（）。 A.单据日期 B.业务日期 C.结算日期 D.入库日期 答案:AB

53.在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括（）。 A.按单据 B.按单据日期 C.按产品 D.按供应商 答案:AC

54.应付款系统的启用会计期间应满足如下条件（）。

A.启用会计期间必须可以账套的启用期间 B.启用会计期间可以等于账套的启用期间 C.启用会计期间可以等业务日期 D.启用会计期间可以大于业务日期 答案:AB

55.在应付款系统中，为了便于系统初始化，应该准备如下（）数据资料。 A.设置供应商分类 B.设置客户分类 C.设置存货分类 D.设置部门档案 答案:ACD

56.在应付款系统中，应该制单的单据主要包括（）。 A.发票 B.应付单

C.票据处理制单 D.结算单 答案:ABCD

57.在应付款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。 A.制单日期默认为当前业务日期

B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 C.制单日期应小于等于当前系统日期

D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期 答案:ABC

58.在应付款系统的转账处理功能中，关于预付冲应付的转账处理以下说法正确的是（）。 A.每一条记录的转账金额不能大于其余额

B.应付款的转账金额合计应小于等于预付款的转账金额合计 C.不允许红字预付款与红字应付单进行冲销

D.“预付款”是指结算单表体款项类型为“预付款”的记录 答案:AD

59.在应付款系统中，可以完成的转账处理主要包括（）。 A.应付冲应收 B.红票对冲 C.预付冲应付 D.应付冲应付 答案:ABCD

60.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（）。 A.银行承兑汇票不能有承兑银行 B.商业承兑汇票必须有承兑银行

C.保存票据的结果是系统自动增加了一张付款单

D.票据所形成的付款单已经审核，则该票据不能被修改 答案:CD

61.在应付款系统中，票据管理主要是对（）进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。 A.商业承兑汇票

B.银行承兑汇票 C.银行汇票 D.银行本票 答案:AB

62.在应付款系统中，关于付款单导出，以下说法正确的是（）。 A.对于一张付款单来说只能单向导入、导出

B.可以从应付款系统导出到网上银行的付款单只能是未审核过的

C.付款单导出后，在网上银行未确认支付前，应付系统可以修改这张付款单 D.付款单导出业务只能在应付款系统制单 答案:ABD

63.在应付款系统中，“选择付款条件”中的时间条件的内容主要包括（）。 A.付款日期 B.收款日期 C.单据日期 D.可享受折扣 答案:ACD

64.在应付款系统中，选择付款的条件主要包括（）。 A.供应商条件 B.客户条件 C.时间条件 D.收款条件 答案:AC

65.在应付款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录。 A.应付款 B.预付款 C.预收款 D.其他费用 答案:AB

66.在应付款系统中，对应付单据和付款单据进行核销时，分为以下几种情况（）。 A.付款单与原有单据完全核销 B.在核销时使用预收款

C.付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到总值核销 D.预收款大于实际结算数，余款退回 答案:AC

67.在应付款系统的结算单列表界面中显示的单据包括全部（），可以进行结算单的增加、修改、删除等操作。 A.未审核的收款单 B.已审核的收款单 C.未审核的付款单 D.已审核的付款单 答案:ABCD

68.在应付款系统的日常业务处理中，付款单的款项类型主要包括（）。 A.应收款 B.应付款

C.预收款 D.其他费用 答案:BD

69.在应付款系统中，作过后续处理如（）等处理的单据在应付单据审核中不能显示。 A.已审核 B.已核销 C.已制单 D.已转账 答案:BCD

70.在应付款系统中，应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据。关于应付单，以下说法正确的是（）。 A.应付单的实质是一张凭证

B.应付单表头的信息相当于凭证中的一条分录 C.应付单表体的内容相当于凭证中的一条分录 D.单据的名称不能修改但单据的类型可以修改 答案:ABC

四、业务处理题

1.收到北京世纪学校支付的前欠款10000元转账支票一张。此款项已经做坏账处理，结算单号：0000000004, 据此进行坏账收回操作。 2.进行计提坏账准备操作。

3.2003-11-30日北京世纪学校的6000预收款冲抵其应收款。

4.将2003-11-30日北京世纪学校的6000元应收款转入海飞公司。

5.在应收厌系统中，将2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行阿兑汇票背书转让，背书方式为其他。

根据以下信息和顺序操作。

被背书单位：南京多媒体研究所； 对应科目：5405。

6.在应收款系统中录入应收单据并保存。 发票类别：应收单-其他应收单。 开票日期：2003年1 月11日。 客户名称：明远公司（102）。 科目：1131 应收账款。 金额：500元。

7.设置并确定应收款系统的选项内容如下： 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：单据日期 坏账处理方式：应收余额百分比法 代垫费用类型：其他应收单。

8.根据以下信息设置应付款管理系统基本科目。 应付科目：2121； 采购科目：1201；

采购税金科目：21710101。

9.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。提取比率为5％，坏账准备期初余额为5600元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。

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