出纳笔试题及答案

深圳市美丽岛物业管理有限公司

出纳岗位测试（限时1小时）

姓名：------------- 时间：------------- 1.您认为出纳的含义和工作流程？

2. 有一只蜗牛要爬到一棵10米高的的树上，它白天能爬4米，但是每到晚上

它睡着时，又滑下来3米，这只蜗牛第几天才能爬到树顶？

3. 请按照题意做下列各题：

（1）.把190,030.50转换成大写金额

（2）.把2012-03-10转换成大写日期

4.列出至少三种辨别人民币100元方法?

5.甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：

（1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；

（2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；

（3）30日银行代企业支付电话费 3 600元，企业尚未收到付款通知；

（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；

（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。

要求：编制“银行存款余额调节表”。

6.(1).新世纪股份有限公司用现金500元报销职工市内交通费。

(2).新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款300 000元，存入银行。

(2).新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款200 000元给采购地银行开立采购专户。

测试题目参考答案

1.出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库

存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

工作流程：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行帐和现金帐，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作；员工工资的发放。

2. 6天

3．（1）壹拾玖万零叁拾元五角整

（2）贰零壹贰年零叁月壹拾日

4. 真币正面左侧空白处面向光源时，能看到毛泽东头像的水印，图案清晰，有

层次感和立体效果。假币水印模糊，无立体感。

真币正面能看到一条完整的金属线，假币的金属线有明显的断续。

在紫外线灯照射下，真币正面数字“100”的上方显示金色的“100”字样，假币则无。

5.银行存款余额调节表

年月日单位：元

项目金额项目金额

企业银行存款

日记账余额83820 银行对账单余

额171820

加：银行已收

企业未收加：企业已收

银行未收

(2) 52000 (4) 35000

减：银行已付

企业未付减：企业已付

银行未付

(3) 3600 (1) 18300

(5) 56300

调节后存款余

额132220 调节后存款余

额132220

6.（1）.借：管理费用500

贷：库存现金500

（2）.借：银行存款300 000

贷：应收账款300 000

（3）.借：其他货币资金------外埠存款200 000 贷：银行存款200 000

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