会计电算化教学软件操作教程（广东省）

会计电算化通用教学软件操作教程

2013-05-07 1、以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。

启动系统管理?系统?注册?管理员：admin 密码：空

2、增加操作员。 编号 001 002 姓名 赵超 王刚 口令 1 2 权限?操作员?增加

3、设置账套信息。

为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。启用日期为2006年1月。 4、设置单位信息。

单位名称：北京友联科技有限责任公司； 简称：友联科技 5、确定核算类型

本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目 账套主管：[001] 赵超

不选中“按行业性质预置科目”

6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。 7、确定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2—2，其他编码级次采用默认值。 8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。 9、启用总帐子系统。 3——9操作步骤如下：

账套?建立?账套号：666?账套名：北京友联科技有限责任公司?启用时间：2006年1月?点击下一步?填好单位名称和简称?下一步?修改行业性质（选“新会计制度科目”） ?账套主管：001，赵超?不选择‘“按行业性质预置科目” ?下一步?选中“有无外币核算?完成?点击是可以创建” ?第一级3改为4?确认?确认?成功?点击“是” ?选中“GL” ?日历：一月一日2006?确定?是?退出 10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。

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权限?权限?选择666账套?王刚?增加?双击：总帐、UFO报表、现金管理?确定?退出

★一个账套可以设定多个账套主管，账套主管自动拥有该账套的所有权限。

11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。

启动会计电算化通用教学软件?进入注册（控制台）?用户名：001?密码：1?账套：666（北京友联科技）?会计年度：2006?日期：2006-01-01

12、按以下资料设置部门档案。 部门编码 1 3 部门名称 管理部 采购部 部门编码 2 4 部门名称 财务部 销售部 基础设置?机构设置?部门档案?增加?输入数据?单击“保存”

13、按以下资料设置职员档案。 职员编号 101 001 002 301 401 职员名称 李同 赵超 王刚 赵海 刘刚 所属部门 管理部 财务部 财务部 采购部 销售部 基础设置?机构设置?职员档案?增加?输入数据?按回车键保存?退出

14、按以下资料设置客户档案。 客户编码 001 002 客户名称 北京育新小学 天津宏达公司 基础设置?往来单位?客户档案?点击“无分类” ?增加?输入相关信息?保存?退出

15、设置供应商档案。 供应商编码 供应商名称 供应商简称 地址 邮编 客户简称 育新小学 地址 北京市海淀区开拓路15号 邮政编码 100011 200022 宏达公司 天津市和平区胜利路2号

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001 002 北京讯达有限北京讯达 责任公司 深圳华光软件深圳华光 公司 北京市海淀区100022 小营路5号 深圳市新华区500055 南京路4号 基础设置?往来单位?供应商档案?点击“无分类” ?增加?输入相关信息?保存?退出

16、设置外币及汇率。

币符：USD 币名：美元 固定汇率 8.5

基础设置?财务?外币种类?币符：USD?币名：美元?确认?固定汇率?记账汇率：8.5?回车确认?退出

17、设置结算方式。 结算方式编码 1 2 3 结算方式名称 现金 支票 其他 票据管理 否 否 否 基础设置?收付结算?结算方式?增加?输入资料?保存?退出

18、按以下资料增加会计科目。 科目名称 现金（1001） 银行存款（1002） 工行存款（100201） 中行存款（100202） 应收账款（1131） 其他应收款（1133） 库存商品（1243） 硬件（124301） 软件（124302） 固定资产（1501） 累计折旧（1502） 短期借款（2101） 应付账款（2121） 辅助核算 日记 银行日记 银行日记 银行日记 客户往来 个人往来 数量核算 科目类方型 向 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 币别期初余额 计量 美元 台 5 000 125 000 80 000 45 000 30 000 2 000 155 000 90 000 65 000 228 000 45 000 55 000 25 000 供应商往负债

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来 应交税金（2171） 负债 负债 负债 负债 权益 权益 权益 权益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 300 000 120 000 120 000 应交增值税（217101） 进项税（21710101） 销项税（21710102） 实收资本（3101） 利润分配（3141） 本年利润（3131） 主营业务收入（5101） 主营业务成本（5401） 营业费用（5501） 管理费用（5502） 工资（550201） 办公费（550202） 差旅费（550203） 其他（550204） 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 未分配利润（314115） 基础设置?财务?会计科目?单击“不预置”?增加?输入数据

★必须选择“不预置”，如选择“预置”，只有把账套删除重来。 ★“现金”只点“日记账”；“银行存款”要点击“日记账和银行账” ★在录入会计科目时，要小心并反复检查。 ★随时可以增加科目

19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。

基础设置?财务?会计科目?编辑?指定科目?现金总帐科目?现金?“＞”，同理，指定银行存款?确定

20、设置凭证类别。 凭证类别 收款凭证 付款凭证 转帐凭证 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001，100201，100202 1001，100201，100202 1001，100201，100202 基础设置?财务?凭证类别?收、付、转?确定?输入资料?退出 21、按18题的表格录入总帐期初余额。

总帐?设置?期初余额?输入金额?按回车确认

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22、辅助科目期初余额录入。 会计科目：1131 应收账款 日期 2005—12—31 客户 育新小学 摘要 销售商品 方向 借 金额 30 000

会计科目：1133 其他应收款 日期 2005—12—25

会计科目：2121 应付账款 日期 2005—12—20 供应商 北京讯达 摘要 购买商品 方向 贷 金额 25 000 部门 管理部 个人 李同 摘要 出差借款 方向 借 起初余额 2 000 双击“应收账款”绿色栏?增加?输入相关信息?退出；同理输入其他科目余额。 ★当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可以按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。

23、试算平衡。

在期初余额录入中点击“试算”：借500，000=贷500，000?确认

24、录入记账凭证。

总帐?凭证?填制凭证?增加

★凭证输入必须按时间先后顺序录入

★共11笔凭证。付：3 ；收：2 ；转：6

★科目编码必须是末级的科目编码，既可手工输入，也可选择输入。 ★金额不能为“零”，红字以“-”表示。 1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。

借：营业费用（5501） 500

贷：现金（1001） 500 2）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。

借：现金（1001） 9 000

贷：银行存款——工行存款（100201） 9 000 3）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为40 000元，货款以银行存款支

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付，支票号114，摘要购电脑。

借：库存商品——硬件（124301） 40 000

应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款——工行存款（100201） 46 800 4）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。

借：银行存款——工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 000 5）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。

借：银行存款——中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 000 6）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。

借：库存商品（124302） 5 000

应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 850 7）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。

借：管理费用——差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 000 8）、1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。

借：应收账款（1131） 23 400

贷：主营业务收入（5101） 20 000

应交税金——应交增值税——销项税额（21710102） 3 400 9）、1月31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。

借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品（124302） 8 000 10）、1月31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。

借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000

管理费用——差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 500 11）、1月31日，结转本年利润。摘要：j。 借：本年利润（3131） 9 500

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贷：利润分配——未分配利润（314115） 9 500

25、查询未记帐的凭证。

总帐?凭证?查询凭证?根据条件查询?确认?双击某一凭证就可以显示

26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。 文件?重新注册?进入“注册控制台”?账套：666?会计年度：2006?日期：2006，01，31?用户名：002?确认

27、审核凭证。

总帐?凭证?审核凭证?凭证类别：默认?确认?双击要审核的凭证?无误后单击审核?依次审核下一张?审核完退出。 ★作废凭证不能被审核，也不能被标错

★审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

28、记帐。对24题录入的凭证进行记账。

总帐?凭证?记帐?全选?下一步?下一步?记帐?确认：（注：借500，000=贷500，000）?确定

★ 第一次记帐时，若期初余额试算不平衡，不能记帐 ★ 上月未结帐，本月不能记帐

★ 未审核凭证不能记帐，记帐范围应小于等于已审核范围 ★ 记帐过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记帐前状态”恢复数据，然后再重新记帐

29、明细帐的查询。

查询2006年1月份“应收账款明细帐” 查询2006年1月份“应收账款总账”

总帐?帐簿查询?明细帐?按科目范围查：月份：2006，01?确认。。单击“总帐” ?可查三栏式总帐?退出

30、部门总帐的查询。

查询“管理部—差旅费”

总帐?辅助查询?部门总帐?部门三栏总帐?科目：“550203差旅费；部门：管理部” ?确定

31、结帐。

对2006年1月份总账进行结账。

总帐? 期末?结帐?月份：2006，01?下一步?对账?下一步?结帐 ★ 结帐只能有结帐权限的人进行 ★ 结帐前，系统要进行数据备份

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注意：报表前的操作

财务报表?确定?关闭?新建（默认report1）

32、设置报表尺寸：11行6列。 格式?表尺寸?行11列7?确认

33、定义两个组合单元。定义“A1：F1”和“A2：D2”两个组合单元。 选中“A1：F1” 区域?格式?组合单元?整体组合 同理“A2：D2”

34、画表格线。范围是A3：F11。

选中“A3：F11”区域?格式?区域画线?网线?确认

35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel操作）

资产负债表（简易）

编制单位：友联科技 单位：元 资产 期初数 期末数 负债及所有者权益 期初数 期末数 货币资金 应收账款 其他应收款 库存商品 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 短期借款 应付账款 应交税金 负债合计 实收资本 未分配利润 所有者权益合计 合计 合计 36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：30） 选中所有行、列?格式?行高：7 ； 同理列宽：30 ★行高、列宽的单位为毫米

37、设置单元风格。标题文字：黑体、14号、居中。

选中“A1” ?格式?单元格属性?字体图案：字体： 黑体，字号：14?对齐：居中（都选）?确定

38、设置关键字。（年、月、日）

选中“B2” ?数据?关键字?单击“年”?确定。同理：月、日

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39、调整关键字位置。

年“－10” 月“15” 日“40” 数据?关键字?偏移?输入相关资料?确定

40、设置报表计算公式：

选中“B4”即货币资金期末数?数据?编辑公式?单元公式?定义公式?按公式录入?确认

同理输入其他公式。

★公式的录入必须在英文状态下输入，否则无效。

★ 单击“fx”按扭或双击某公式单元或按“=”键，都可以打开“定义公式”对话框

货币资金期末数＝QM（“1001”，月）＋QM（“1002”，月） 应收账款期末数＝QM（“1131”，月） 其他应收款期末数＝QM（“1133”，月） 库存商品期末数＝QM（“1243”，月） 固定资产期末数＝QM（“1501”，月） 累计折旧期末数＝QM（“1502”，月） 固定资产净值期末数＝QM（“1501”，月）－QM（“1502”，月）

资产合计期末数= QM(\月)+QM(\月)+ QM(\月)+ QM(\月)+ QM(\月)+ QM(\月)- QM(\月)+ QM(\月)-QM(\月) 短期借款期末数＝QM（“2101”，月） 应付账款期末数＝QM（“2121”，月） 应交税金期末数＝QM（“2171”，月） 负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月） 实收资本期末数＝QM（“3101”，月） 未分配利润期末数＝QM（“314115”，月） 所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月） 负债及所有者权益合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）+ QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）

41、保存报表。 报表文件名：资产负债表 保存类型：*．REP 文件?保存?文件名（资产负债表）

★ 报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用 ★ “.REP”为会计电算化报表文件专用扩展名

42、录入关键字并生成报表。（2006年1月31日） 数据?关键字?录入?年2006年1月31日?确认?是

★ 如果数据?关键字?录入为灰色时，只要点击编辑?格式（数据状态）即 43、报表重算。数据?表页重算?是\\数据?整表重算?是

44、以赵超的身份注册会计电算化通用教学软件系统。

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45、输出往来帐。

输出“客户往来”和 “供应商往来”余额表 输出“客户往来”和“供应商往来”明细帐。

往来?帐簿?客户余额表?客户余额表?客户：育新小学?确定?确定（此时可以看到宏达公司的余额表）?退出

往来?帐簿?供应商余额表?供应商余额表?供应商：北京讯达?确定?确定（此时可以看到深圳华光的余额表）?退出

往来?帐簿?客户往来明细帐?客户明细帐?客户：育新小学?确定?确定?退出 同理

46、往来勾对。

对需要进行两清勾对的客户（育新小学）进行勾对。

往来?帐簿?往来管理?客户往来两清?客户：育新小学；截止日期：2006.1?确定?两清：手工点击?退出

47、往来帐龄分析。 输入查询条件： 查询科目：1131

截止日期：2006-01-31

帐龄期间：30；60；90；120；365 帐龄分析方法：按所有往来明细分析

往来?帐簿?往来管理?客户往来账岭分析?输入相关数据?确定?退出

48、打印往来催款单。 客户：宏达公司

截止日期：2006年1月31日 不包含两清部分

函证信息：请贵公司于2006年2月20日前到我财务科进行清账。 预览打印效果

往来?帐簿?往来管理?客户往来催款单?输入相关数据?确定?退出

★ 引入工资前必须查看“备份数据帐套”的属性是否为只读，若是只读必须 49、以系统管理员Admin身份注册系统管理，引入“工资实验帐套”备份数据，以帐套主管[

001]赵超的身份启动会计电算化通用教学软件。

帐套?引入?教材附录配套试验备份帐套数据?工资实验帐套 启动教学软件，就有工资、固定资产栏目

50、建立工资帐套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资帐套的启用日期为“2006

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—01—01”。

工资?选：多个、人民币?下一步?点击是代扣税?下一步?下一步?人员编码长度：3?完成 –确定---确定

根据提示先在新建工资类别窗口中输入“在职人员”----同54 （若上面的数据没正确，可以在“工资?设 置?选项”更改）

51、设置人员类别：经理人员，普通员工。

工资?设置?人员类别设置?增加：输入相关资料?返回 ★帐套基础信息的设置必须在关闭工资类别的情况下进行

52、按以下资料设置工资项目。 项目名称 基本工资 奖励工资 交通补助 应发合计 请假扣款 养老保险 代扣税 扣款合计 实发合计 类别 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长度 8 8 8 10 8 8 10 10 10 小数位数 2 2 2 2 2 2 2 2 2 增减数 增项 增项 增项 增项 减项 减项 减项 减项 增项 请假天数 数字 8 2 其他 工资?设置?工资项目设置?增加?输入相关资料?确认?确认 ★ 上述资料可以直接输入，也可以通过重命名修改资料

53、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11。

工资?设置?银行名称设置?增加?银行名称：输入“工商银行海淀分理处” 账号定长为11 ?再把其他银行删除?是?返回

54、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。

工资?工资类别?新建工资类别?输入在职人员?下一步?选中四个部门?完成?是

★ 工资类别建立完后自动打开，若要再建立其他工资类别 ，应先关掉当前工资类别，然后再建立

★ 如果在设置中没有显示人员档案和选项，可以点击工资类别，打开工资类别，在职人员就可以了。、

★ 若建立工资帐套初始资料需改的，可以通过“工资?设置?选项”修改 55、打开“在职人员”工资类别。

工资?工资类别?选择“在职人员”?确定

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56、在“在职人员”工资类别下，增加人员档案。 人员编人员姓部门名人员类别 号 名 称 101 201 202 301 302 401 李同 赵超 王刚 赵海 马慧 刘刚 管理部 财务部 财务部 采购部 采购部 销售部 经理人员 经理人员 普通员工 经理人员 普通员工 经理人员 账号 中方人是否计员 税 是 20050090001 是 是 20050090002 是 2005009003 是 是 是 是 是 20050090004 是 20050090005 是 20050090006 是 20050090007 是 是 402 孙明 销售部 普通员工 工资?设置?人员档案?增加?在基本信息输入相关数据?确定 提示：没有的人员在基础设置的职员档案中增加

57、在“在职人员”工资类别下，选择【例52】中定义的全部工资项目。

工资?设置?工资项目设置?增加?单击“名称参照”下拉列表框，选择“基本工资”选项，同理选择其他项目 并排序 最后“确认”

58、在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。 工资项目 请假扣款 养老保险 计算公式 请假天数×100 （基本工资＋奖励工资）×0.05 交通补助 Iff（人员类别＝“经理人员”，100，50） 工资?设置?工资项目设置?单击公式设置?增加?选择“请假扣款”，在工资项目中选“请假天数”，在运算符中选“*”，输入100?公式确认?确认 同理输入相关资料

公式Iff（人员类别＝“经理人员”，100，50）的含义，如果是经理人员交通补贴为100元，否则为50元。 59、基本工资数据输入。 姓名 基本工资 奖励工资 5000 500 李同 3000 300 赵超 2000 200 王刚 3500 350 赵海 2500 250 马慧 4000 400 刘刚 3000 300 孙明 工资?业务处理?工资变动?直接输入数据?退出?否 提示：这里只需输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统根据计算公式自动计算生成。

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60、变动工资数据输入。01月份工资变动情况如下： （1）考勤情况：王刚请假3天。

（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。 工资?业务处理?工资变动?直接输入考勤情况?退出?否

工资?业务处理?工资变动?单击工具栏中的“数据替换”按钮?在工资项目选“奖励工资”替换成“奖励工资+400”直接输入?条件是：“部门”“ =”“ 销售部”?确认?是?（系统提示有2条记录被替换，是否重新计算）是

61、数据计算与汇总。

在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重新计算”和“汇总”按钮?退出

62、设置计税基数1 600元，查看个人所得税。

工资?业务处理?扣缴所得税?确认?单击工具栏“税率”?基数修改为“1600” ?确认?是

63、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。

（1）工资费用分配的转账分录设置： 工资分摊 部门 管理部、财务经理人员 部、采购部 管理部、财务普通员工 部、采购部 销售部 经理人员 550201 5501 2151 2151 550204 5501 2153 2153 工资总额（100%） 借方 550201 贷方 2151 应付福利费（14%） 借方 550204 贷方 2153 销售部 普通员工 5501 2151 5501 2153 提示：在分摊构成设置中“科目参照”对话框可单击“编辑”按钮直接增加以下科目。 科目编码 2151 科目名称 应付工资 科目类型 负债 科目性质 贷方 辅助核算 日记账 2153 应付福利费 负债 贷方 工资?业务处理?工资分摊?增加?计提类别：应付工资；比例：100%?下一步?输入相关数据?完成

同理，输入应付福利费的分摊类型设置

64、分摊工资费用。

1）分摊应付工资，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 2）分摊应付福利费，选择所有的核算部门，明细到工资项目。 工资?业务处理?工资分摊?选择“应付工资” ?选择所有的核算部门?单击“明

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细到工资项目” ?确定 同理，分摊应付福利费

65、生成凭证。

在“应付工资一览表”中?单击“制单” ?选择凭证类别“转”，然后“保存” ?退出

同理，生成应付福利费凭证

提示：生成的凭证在自动传递到总账后，需要进行审核和记账。

66、用Admin的身份引入固定资产实验账套。用[001]赵超用户名登录，时间2006年1月1日。

帐套?引入?教材附录配套试验备份帐套数据?固定资产实验帐套 启动教学软件，就有工资、固定资产栏目

67、按以下资料建立固定资产帐套。 控制参数 参数设置 启用月份 2006．01 折旧信息 本账套计提折旧： 折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1个月 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。 编码方式 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为3 财务接口 与账务系统进行对账： 对账科目： 固定资产对账科目：1501固定资产 累计折旧对账科目：1502累计折旧 补充参数 业务发生后立即制单： 月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产缺省入账科目上1501，累计折旧缺省入账科目：1502 单击固定资产?是?单击“我同意” ?下一步?下一步?选中“本账套计提折旧” ；折旧方法：平均年限法 周期：一个月?下一步?自动编码：类别编码+部门编码+序号；序号长度：3?下一步?固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧?下一步?完成?是?确定

提示：初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。

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如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产菜单“固定资产设置?

维护?重新初始化账套功能”命令来实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。

68、按以下资料设置资产类别。 编码 类别名称 净残值率 计提属性 01 5% 交通运输设备 正常计提 02 5% 电子设备 正常计提 03 5% 其他设备 正常计提 固定资产?设置?资产类别?单击“单张视图” ?增加?输入上表资料?保存?退出

提示：1.资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同

2.类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空 3.已使用过的类别不能设置新下级

69、设置部门对应折旧科目。 部门 管理部 财务部 采购部 对应折旧科目 管理费用——其他（550204） 管理费用——其他（550204） 管理费用——其他（550204） 销售部 营业费用（5501） 固定资产?设置?部门对应折旧科目?选“管理部” ?修改?折旧科目：550204?保存

同理设置其他折旧科目

70、设置增减方式对应科目。 增减方式变动目录 增加方式 直接购入 减少方式 对应入账科目 100201，工行存款 毁损 1701，固定资产清理 固定资产?设置?增减方式?单击“直接购入” ?修改?对应科目：100201?保存

同理，输入减少方式“毁损”的对应科目“1701 固定资产清理”

提示：在“增减方式”对话框中“对应入帐科目”输入栏单击“科目参照”按钮，单击“编辑“按钮直接增加以下科目。 科目编码 科目名称 科目类别 科目性质 辅助核算 1701 固定资产清理 资产 借方

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71、输入固定资产原始卡片。 固定资类别 产名称 编号 桑塔纳01 轿车 金杯小01 客车 微机 02 所在部增加方可使用开始使原值 门 式 年限 用年限 管理部 直接购10 入 销售部 直接购10 入 财务部 直接购5 入 合计 2004.01.01 2004.01.01 2004.01.01 228 000 120 000 100 000 8 000 累计折对应折旧 旧科目名称 28 000 管理费用—其他 15 000 营业费用 2 000 管理费用—其他 45 000 净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。

固定资产?卡片?录入原始卡片?单击“交通运输设备” ?确认?输入相关数据?保存?确定

同理，完成其他固定资产卡片输入

提示：1.编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。

2.固定资产卡片录完后，可以通过卡片管理进行查询，并有删除功能。

72、1月20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率5%，预计使用年限8年。（输入资产增加卡片和生成凭证） 生成凭证分录：借：固定资产1501

贷：银行存款-工行存款100201

（1）固定资产?卡片?资产增加?选“02电子设备” ?确认?名称：复印机；部门：管理部；增加方式：直接购入；使用状况：在用；原值：20000；使用年限：8年；开始使用日期：2006-01-20 ?保存?退出 （2）生成凭证：

固定资产?处理?批量制单?全选?制单设置?输入相关数据 科目：1501?制单?选付款凭证?保存?退出

73、1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10 000元。（输入原值增加卡片和生成凭证）

生成凭证分录：借：固定资产1501

贷：银行存款-工行存款100201

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（1）固定资产?卡片?变动单?原值增加?输入卡片编号：00002；金额：10，000；变动原因：增加配件?保存?确定 （2）生成凭证：

固定资产?处理?批量制单?全选?制单设置?输入相关数据 科目：1501?制单?选付款凭证?保存?退出

74、1月27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。（输入部门转移卡片）

固定资产?卡片?变动单?部门转移?卡片编号：00001；变动后部门：采购部；变动原因：调拨?保存?退出

75、75、计提折旧。（计提折旧和生成凭证） 生成凭证分录：贷：累计折旧

（1）计提折旧

固定资产?处理?计提折旧?是?是?退出?退出?确定 （2）生成折旧费用分配凭证

固定资产?处理?折旧分配表?凭证?选“转帐凭证” ?保存?退出

76、1月31日，财务部毁损微机一台。（输入资产减少卡片和生成凭证） 生成凭证分录：借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产

（1）固定资产?卡片?资产减少?卡片编号：00003；?增加?选减少方式：毁损?确定?确定 （2）生成凭证

固定资产?处理?批量制单?全选?制单设置?科目：借：累计折旧

固定资产清理 贷：固定资产

?制单?选“转帐凭证” ?保存?退出

提示：本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。 资产减少需要通过制单生成相应的凭证。

整理：2011-05-07

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/04u7.html