内部控制流程图

内部控制流程图

类 别 财务分析流程图 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 财务部 副总经理 批 准 总经理 相关部门 提供相关报表 收集财务数据 汇总相关材料 编制财务分析报表 通报 汇报 信息归档

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类 别 采购报销流程图 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 财务部 批 准 总经理 1万元以上 董事长 5万元以上 采购部 副总经理 依发票、入库单填制报销单 审核 审批 审批 审批 入账

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类 别 采购业务流程图 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 储运部 批 准 总经理 审批 董事长 5万元以上 采购部 根据申购单编制采购计划 品管部 库存不足 核实 库存充足 审批 领料 办理采购 收货 验收 合格 入库 不合格 协商

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类 别 费用报销流程图 编 号 作 用 责任部门 相关制度 编 制

审 核 批 准 相关部门 财务部 副总经理 总经理 董事长 提供报销票据，负责人确认 审核 审批 5千元以上 审批 1万元以上 审批 会计受理 出纳付款 4

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类 别 基本建设项目流程图 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 总经理 董事长 批 准 财务部 工程部 建设计划 审批 审批 签订合同 工程进度款 工程进度 审批 审批 审核 完工结算 出纳付款 入账 5

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类 别 借款流程图 编 号 作 用 责任部门 相关制度 编 制

审 核 财务部 副总经理 批 准 总经理 董事长 相关部门 填写单据，负责人确认 审核 审批 5千元以上 审批 1万元以上 审批 5千元以下 会计受理 出纳付款

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类 别 设备购置流程图 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 工程部 采购部 核实 总经理 审批 批 准 董事长 审批 财务部 使用部门 根据申购单编制采购计划 采购询价 接收设备 签订合同 验收 合格 收集单据 审批 审批 审核 入账 7

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类 别 销售业务流程图 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 财务部 批 准 品管部 厂 部 营销部 签订的、合同、协议 副总经理 听取汇报、做出决策 按订单发货、做发货记录 凭发货单开票 款项收付情况 催收货款 入账 协商 否 检验 审批 是 办理退货 加工 退货请求 8

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类 别 资金计划编制流程图 编 号 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核

批 准 总经理 董事长 相关部门 财务部 副总经理 提供资金需求计划 财务数据收集 编制资金预算计划，提出解决方式 否 是 审批 审批 否 是 否 部门负责人审核 审批 是 归档

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